Äriplaan (24)

13
TALLINNA TEHNIKAÜLIKOOL
Majandusteaduskond
Ärikorralduse instituut
Logistika ja kinnisvara õppetool
ISESEISEV TÖÖ ÕPPEAINES
“ETTEVÕTTE MAJANDUSÕPETUS”
ÄRIPLAAN

OÜ Klaasimaailm

Äridefinitsioon:
Koostajad:



Juhendaja : Signe Liiv
Esitatud:
Kaitstud:
Hinne:
TALLINN 2008
SISUKORD
1. KOKKUVÕTE 3
1.1. Projekti maksumus 3
1.2. Laenutaotlus 3
2. ETTEVÕTTE üldine ISELOOMUSTUS
2.1. Ettevõtte missioOn ja äriidee 4
2.2. Uus ettevõte 4
2.3.. Tegutsev ettevõte 4
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. Tootmisharu arengusuunad 5
3.2. Muutused ettevõtluskeskkonnas 5
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS 6
4.2. TURG 6
4.2.1. Turu kirjeldus 6
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus 6
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine 6
4.2.4. Toote/teenuse nõudlust mõjutavad tegurid 6
4.2.5. Turu võimalikud muutused 7
4.2.6. Konkurents 7
4.3. TURUSTAMINE 7
4.3.1. Turustuskanalid 7
4.3.2. Müügitoetus 7
4.3.3. Müügiprognoos 7
4.4. TOOTMINE, RESSURSID JA INFRASTRUKTUUR 8
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus 8
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem 8
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale 8
4.4.4. Tootmiseks vajalikud seadmed 9
4.4.5. Tooraine hankeperiood ja laovaru 9
4.4.6. Tööjõu vajadus 9
4.4.7. Tootmisvõimsus 9
4.4.8. Ettevõtte varade kindlustus 9
4.5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE 10
4.5.1. Ettevõtte juhtkond 10
4.5.2. Ettevõtte juhtivtöötajate iseloomustus 10
4.5.3. Juhtimisstruktuur 10
4.6. SWOT analüüs 10
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE 10
5. FINANTSPLANEERIMINE 11
5.1. INVESTEERINGUTE MAKSUMUS 11
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD 11
5.3. KULUDE ARVESTUS 11
5.3.1. Muutuvkulud 11
5.3.2. Püsivkulud 12
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS 12
5.4.1. Omahinna arvutus 12
5.4.2. Toote/teenuse müügihind 12
5.4.3. Kulu-maht-kasum analüüs 12
5.5. KASUMIPLAAN 13
5.6.. RAHAVOOGUDE PROGNOOS 13
5.7. KAVANDATAV BILANSS 14
5.8.. Äriprojekti majandusliku tasuvuse hindamine 15
Märkus: Äriplaanis sisalduv informatsioon on konfidentsiaalne
Ettevõtte nimetus:
OÜ Klaasimaailm
Aadress:
Pärnu Mai 27-45
Telefon, faks:
58001668
1. KOKKUVÕTE
(sisaldab lühiülevaadet äriplaanist; laenuvajadust; millal ja kuidas seda kasutatakse; laenatud vahendite kasutamise tõhusust; laenu tagasimaksmist jne.)

Antud äriplaanis kirjeldatakse OÜ Klaasimaailm missiooni, visiooni, ettevõtluskeskkonda, turustamist ning samuti esitatakse finantsplaneerimise aruanded ja arvutused. Äriideeks on PVC akende müük.

OÜ Klaasimaailm on ettevõte, mille osanike hulka kuulub 4 inimest: üks on tegevjuht , üks on raamatupidaja ja ülejäänud kaks on müügijuhid.
Ettevõte vajab äriplaani käivitamiseks laenu. Pangalaen võetakse kuuekuulise maksepuhkusega (esimesed 6 kuud). Annuiteetlaen võetakse 100 000 EEK-i, kahe aastase perioodi peale fikseeritud intressimääraga 10% Hansapangast. Laenutoote nimetus on “Äritegevuse finantseerimine”
Ettevõtte eesmärk on pakkuda madalama hinnaga, vähese ooteajaga ja erikujuliste konstruktsioonidega PVC aknaid.
1.1. Projekti maksumus
140 000 EEK
1.2. Laenutaotlus
Laenusumma 100 000 EEK-i, aastaintressimäär 10%, periood 2 aastat.
Laenugraafik (võib viia lisasse)
 Perioodi nr
Laenu jääk perioodi alguses
Intress
Põhisumma tagasimakse
Laenumakse
Laenu jääk perioodi lõpus
aprill 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
mai 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
juuni 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
juuli 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
august 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
september 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
0,00 kr
833,33 kr
100 000,00 kr
oktoober 2008
100 000,00 kr
833,33 kr
5 172,37 kr
6 005,71 kr
94 827,63 kr
november 2008
94 827,63 kr
790,23 kr
5 215,48 kr
6 005,71 kr
89 612,15 kr
detsember 2008
89 612,15 kr
746,77 kr
5 258,94 kr
6 005,71 kr
84 353,21 kr
jaanuar 2009
84 353,21 kr
702,94 kr
5 302,76 kr
6 005,71 kr
79 050,44 kr
veebruar 2009
79 050,44 kr
658,75 kr
5 346,95 kr
6 005,71 kr
73 703,49 kr
märts 2009
73 703,49 kr
614,20 kr
5 391,51 kr
6 005,71 kr
68 311,98 kr
aprill 2009
68 311,98 kr
569,27 kr
5 436,44 kr
6 005,71 kr
62 875,53 kr
mai 2009
62 875,53 kr
523,96 kr
5 481,75 kr
6 005,71 kr
57 393,79 kr
juuni 2009
57 393,79 kr
478,28 kr
5 527,43 kr
6 005,71 kr
51 866,36 kr
juuli 2009
51 866,36 kr
432,22 kr
5 573,49 kr
6 005,71 kr
46 292,87 kr
august 2009
46 292,87 kr
385,77 kr
5 619,93 kr
6 005,71 kr
40 672,94 kr
september 2009
40 672,94 kr
338,94 kr
5 666,77 kr
6 005,71 kr
35 006,17 kr
oktoober 2009
35 006,17 kr
291,72 kr
5 713,99 kr
6 005,71 kr
29 292,18 kr
november 2009
29 292,18 kr
244,10 kr
5 761,61 kr
6 005,71 kr
23 530,58 kr
detsember 2009
23 530,58 kr
196,09 kr
5 809,62 kr
6 005,71 kr
17 720,96 kr
jaanuar 2010
17 720,96 kr
147,67 kr
5 858,03 kr
6 005,71 kr
11 862,92 kr
veebruar 2010
11 862,92 kr
98,86 kr
5 906,85 kr
6 005,71 kr
5 956,07 kr
märts 2010
5 956,07 kr
49,63 kr
5 956,07 kr
6 005,71 kr
0,00 kr
2. ETTEVÕTTE ÜLDINE ISELOOMUSTUS
2.1. ETTEVÕTTE MISSIOON JA ÄRIIDEE
OÜ Klaasimaailm missioon: odavamate hindadega ja lühema ooteajaga saavutada pidev nõudlus eraklientide hulgas ja pakkuda konkurentsi juba turul olevate PVC akende müügiga tegelevatele firmadele.
Äriidee on pakkuda nii tavakujuga kui ka erikujuga PVC aknaid Eesti turule.
Eesmärgid
Lühiajalised eesmärgid (1 aasta):
Teha reklaami ja tekitada ühes sellega nõudlust.
Pikaajalised eesmärgid (2-3 aastat):
Tulla oma valdkonnas turul tugevaks konkurendiks teistele PVC aknaid pakkuvatele firmadele ja säilitada oma positsiooni. Tulevikuplaanides on arendada müügivõrk üle Eesti.
Organisatsioonilis-õiguslik vorm: Osaühing
Asutamise ( tegutseval ettevõttel äriregistris registreerimise) kuupäev: 25.01.2008
2.2. UUS ETTEVÕTE
Tegevuse alustamine (kuupäev): 01.03.2008
Omakapitali suurus kokku: 40 000 EEK
• Rahalisi sissemakseid: 40 000 EEK
Aktsionärid ( osanikud või partnerid )
Nimi
Osade suurus
Märgitud osade arv
Sissemaksed
Erki Juurikas
25%
1
10 000 EEK
Liis Aasmann
25%
1
10 000 EEK
Kaupo Kallak
25%
1
10 000 EEK
Marko Enula
25%
1
10 000 EEK
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. TOOTMISHARU ARENGUSUUNAD
(võimalikud muutused tootmisharus (uued tooted, tehnoloogiad ) lähema 3 aasta jooksul ning nende mõju äriprojektile, ekspertide ja turuliidrite arvamused)
Antud valdkonnas saab areng toimuda akende materjalide osas. Tulevikuperspektiivis võiks hakata pakkuma ka puidust ja alumiiniumist aknaid. Võidakse arendada uusi, paremaid, kvaliteetsemaid ja vastupidavamaid materjale.
Antud äriprojektis ei ole mõttekas osta ise aknavalmistamise seadmeid, kuna need maksavad palju. Teiseks on meie firma sõlminud koostööpartneriga lepingu, et partnerfirma toodab ise aknad ja annab meile õiguse neid soodsalt müüa.
3.2. MUUTUSED ETTEVÕTLUSKESKKONNAS
(võimalikud väliskeskkonna muutused lähema 3aasta jooksul ning nende mõju äriprojektile)
Ettevõtluskeskkonnas on väga suur konkurents, kuna turul on väga suuri firmasid. Kuid meie firma eelis turule pürgimisel on konkurentidest odavamad akende hinnad.
Väga oluline äriidee teostamisel on see, kuidas ja kas erakliendid meie firma pakkumised omaks võtavad.
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS
• Toote/teenuse olemus, selle erilised omadused, koostis:
Äriidee on pakkuda nii tavakujuga kui ka erikujuga PVC aknaid Eesti turule.
Toote süsteem Corona AS 60 vastab kaasaegsele PVC-U- aknale esitatavatele kõigile nõuetele. Ehitussügavusega 60 mm ja astmetihendiga saavutatakse selle süsteemi korral ka kõige väiksema profiililaiuse korral suurepärased näitajad.
Klaaspaketid on valmistatud AS Mäo Klaasis ja kasutatud Pilkingtoni ja Guardiani floatklaase. Pakett valmistatakse nii kõvast kui ka pehmest selektiivist. Kliendi soovil täidetakse pakett argooniga. Toonitud klaasina kasutatakse Antisun halli/pronksi klaasi
4.2. TURG
4.2.1. Turu kirjeldus (sh koguturu suurus, turuosa määratlus)
Turg selles valdkonnas on tihe. Paljud suurettevõtted nagu Glaskek, Plasto , Arutech Grupp, Uus Aken jne. on turul kanda kinnitanud juba varasematest aegadest . Kuid suurfirmad on oma teenused suunanud suurklientide poole, meie aga eraklientide suunas. Seega on turul läbilöömise võimalus küllaltki suur.
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus
Praegune sihtturg
Turuvaliku alused
Erakliendid (eramajad, korterid), pakkumisi tehakse ka suurklientidele.
Eraklientide sihtgrupp võimaldab meil suurema tõenäosusega turul läbi lüüa, kuna seal on vähem teenusepakkujaid.
Võimalik sihtturg tulevikus
Turuvaliku alused
Suurkliendid
Antud sihtgruppi saame teenust pakkuda alles siis kui firma on ennast turule sisse saanud ja lisatööjõudu palganud.
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine (informatsiooni allikad / keda küsitleti? nende arvamused)
Küsisime erakliendina kindla suurusega tellimuse (3 PVC akent , 3 aknalauda, 3 veeplekki – mis keskmiselt vastab ühele erakliendi tellimusele) hinnapakkumise erinevatelt akende müügiga tegelevatelt firmadelt (suurfirmadelt ja ka väikefirmadelt) erinevates Eestimaa piirkondades. Tagasisidena saime et suurfirmade hinnapakkumine erakliendile on oluliselt suurem kui väikefirmade omad, kuna suurfirmad pakuvad oma teenust siiski suurklientidele. Eraklientidele PVC aknaid pakkuvaid väikefirmasid on Eesti suhteliselt vähe siis on suur tõenäosus, et turul läbi lööme.
4.2.4. Toote/teenuse nõudlust mõjutavate tegurite hindamine
•Toote/teenuse nimetus
PVC akende müümine väikeklientidele (eraklientidele)
Nõudlust mõjutavad tegurid
Mõju suund
(+ / –)
Tähtsus
(jah/ei)
Mõju tulevikus
(+ / –)
1.Sessoon
jah
2.Tööjõu kallidus
jah
3.Elatustase
jah
4. Reklaam
jah
5.Konkurendi lisandumine
jah
6.Toote kvaliteet
jah
7.Tellimuse ooteaeg
jah
8. Energia sääst
jah
9.
10.
4.2.6.. Konkurents (peamised konkurendid); konkurentsieeliste hindamine. Hinnang konkurentsieelistele anda 5- palli süsteemis. Konkureeriv toode: PVC aknad
Konkurentsieelised
Konkureerivad ettevõtted
Minu ettevõte
Arutech Grupp
Fenster
Glaskek
Koduaken
Plasto
Klaasimaailm
Toote kvaliteet
4
4
4
4
4
4
Klienditeenindus
3
4
4
4
4
3
Müügimeetodid
4
3
3
3
3
3
Müügitoetus
4
4
4
4
4
4
Asukoht
4
4
4
3
4
2
4.3. TURUSTAMINE
4.3.1. Turustuskanalid (kirjeldus)
- Otsepakkumised sihtgruppidele (väikeettevõtted, korteriühistud, e-mail jne.)
- Internet (teeme lihtsa ja konkreetse kodulehekülje, mis annab kliendile infot ja kontakte)
Virtuaalkeskkonnas on vaja tänapäeval kohe kindlasti mingi märk maha panna.
- Müügijuhid ise oma strateegiatega (pakkumised personaalselt, telefoni teel, sooduspakkumised)
- Partnerlusleping ehitusfirmadega.
- Reklaam ( internet , kuulutused ajalehtedes, lendlehed postkastidesse jne.)
4.3.2. Müügitoetus (kirjeldus ja kulutused)
Müügitoetuse liik
Ühik, hind
Maht
Summa
Reklaam
1000.-
5
5000.-
4.3.3. Müügiprognoos
Toote või tootegrupi nimetus
Ühik
Müügi-
hind
Müügiprognoos naturaalühikutes
Müügikäibe prognoos, krooni
2008
2009
2010
2008
2009
2010
PVC aknad
m2
1379
1200
1500
1800
1654800
2068500
2482200
Aknalauad
m
468
960
1200
1460
449280
561600
683280
Veeplekid
m
125
960
1200
1460
120000
150000
182500
4.4. TOOTMINE, RESSURSID JA INFRASTRUKTUUR
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus
(vajalike transpordisõlmede, hankijate , turgude (tarbijate) lähedus; insenerivõrgud jm)
Asukoha valik sõltus töötajate tööle sõitmise mugavusest ja odavast asukohast. Meie ettevõttel ei ole mõtet omada kontorit kallis kesklinnas, kuna tooteid saab esitleda internetis ja käime ise oma tooteid kohapeal tutvustamas.
Tootmishoone omandamine lähtudes ettevõtte vajadustest , olemasolevast kapitalist ja võimalustest sobiva asukoha ning infrastruktuuri osas (ehitamine, ostmine , vajaliku pinna rentimine, maksumus)
Tootmishooneid meie ettevõte ei vaja. Tootmine toimub äripartneri tööruumides. Vajame väikest elamupinda, kus eraklientidega läbirääkimisi teha.
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem
Hinnapakkumiste tegemine
Lepingu sõlmimine.
Koguse tellimine
Toote tutvustamine, klientide loomine
Tellimuste vastuvõtmine, juhendite printimine
Müük, tutvustus
Tagasiside
Tootmisprotsess toimub äripartneri firmas. Meie ülesandeks on hinnapakkumiste tegemine eraklientidele ja väikefirmadele. Kui kliendid on leitud siis sõlmime lepingu ja anname sisse tellimuse. Toote tutvustamisel loodame leida tootest huvitatuid. Meie firma väga oluline rõhk on pandud tagasisidele. Kui toote tutvustus on tehtud, jääme ootama tellimuste esitamisi. Tellimuste alusel toimub müük ning samas tagasiside vastuvõtmine
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale (jäätmete hulk, käitlemine, puhastusseadmed)
Kuna meie tegeleme müügiga, siis reaalne tootmine toimub partnerfirmas, seega meie jäätmed moodustuvad ainult kontorist tulenevast prügist, mis on enamus paber. Vanapaberi viime vastavasse konteinerisse.
4.4.4. Tootmiseks vajalikud seadmed
Tootmisprotsessi etapp
Seadme nimetus
ja liik
(uus või olemasolev (*) )
Vajalik seadmete arv
Ühe seadme hind
Transpordi- ja paigalduskulud
Maksumus
kokku
Amortisatsiooni-määr
Kontoritöö
Arvutid
Mobiiltelefon
Kontorimööbel
4
4
1 kompl
10 000
1000
Renditud
40 000
4000
Rendi sees
0,2
0,2
0,2
KOKKU
4
11 000
44 000
Kokku investeerimisvajadus seadmetesse: 44 000
4.4.5. Tooraine hankeperiood ja laovaru
• Vajaliku laopinna suurus. Tooraine hankimise võimalused, hinnatase , võimalikud muutused
OÜ Klaasimaailmal ei ole vaja ise toote toorainet hankida, kuna sellega tegeleb tootev firma. Kontoris on vaja kontoritarbeid ja paberit. Samuti puudub vajadus laopinnale, sest tooteid hoitakse partnerfirma laopinnal.
4.4.6. Tööjõu vajadus
Amet
Tööjõu vajadus
Brutopalk (krooni tunnis või kuus)
2008
2009
2010
2008
2009
2010
Tegevjuht
1
1
1
9 000
9 789
12 940
Raamatupidaja
1
1
1
6 000
6 919
9 125
Müügijuht
1
1
1
7 000
8 103
10 554
Müügijuht
1
1
1
7 000
8 103
10 554
Kokku
4
4
4
29 000
32 914
43 173
• Töötajate olemasolu regioonis, võimalikud muutused tööjõuturul, tööjõu hinna muutuse prognoos
Firma töötajateks hakkavad äriühingu loojad ja antud äriplaani koostajad. Tööjõu hinnaks on võetud realistlik olukord antud hetkel. Peale teist tegutsemisaastat on planeeritud palgakasv.
• Töötajate motiveerimine
Äri edenedes seame sisse boonuse teenimise võimaluse vastavalt toote läbimüügile. Oluline on edendada ka sotsiaalset suhtlust ja läbisaamist. Kindlasti peab töötajatele looma mitmekesiseid koolitus- ja sportimisvõimalusi ning -soodustusi
4.4.7. Tootmisvõimsus ( investeerimise tulemusena planeeritav võimsus, kasvuprotsent; tootmistsükli pikkus, vahetuskoefitsient)
Esialgsetel andmetel on esimesel aastal planeeritud müüa 1200 m2 PVC aknaid, 960 m aknalauda ja 960 m veeplekki. Teisel aastal vastavalt 1500 m2 aknaid, 1200 m aknalauda ja 1200 m veeplekke.
4.4.8. Ettevõtte varade kindlustus (kindlustusettevõte, maksumus)
Ettevõtte varad ei ole kindlustatud
4..5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE
4.5.1. Ettevõtte juhtkond
Nimi
Ametinimetus
Vastutusala
Töötasu kuus ( bruto )
Erki Juurikas
Tegevjuht
Haldus, personal
9 000
Liis Aasmann
Raamatupidaja
Finants
6 000
Kaupo
Müügijuht
Turundus
7 000
Marko
Müügijuht
Turundus
7 000
4.5.3. Juhtimisstruktuur (skeem)
Tegevjuht
Müügijuht
Müügijuht
Raamatupidaja
4.6. SWOT analüüs
Tugevad küljed
Nõrgad küljed
Paindlikkus väikeettevõttena
Info kättesaadavus
Odavus
Mitmekülgne reklaami- ja müügistrateegia
Majanduslikult tasuv
Tundmatus turul
Finantsteadmised
Võimalused
Ohud
Nõudluse kasv tulevikus
Elatustaseme tõus
Energiasääst
Konkurentide lisandumine
Turg ei laienegi
Kommunaalkulude ning üüri tõusmine
Inflatsioon
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE
(vajalike tegevuste joongraafik projekti käivitamiseni osategevuste kaupa)
Tegevus kuude kaupa asutamisaastal
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Kulud
Äriidee analüüs ja turuuuringud
X
1000
Ettevõtte registreerimine
X
4000
Pangalaenu lepingutasu
X
2000
Sobiva büroopinna otsimine
X
500
Büroopinna rent
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
4000
Koolitused
X
8000
Seadmete ost
X
120 500
Teenuse alustamise kulud (stardirahad) kokku: 140 000
5. FINANTSPLANEERIMINE
5.1. I NVESTEERINGUTE MAKSUMUS
Vajalikud investeeringud (aastate kaupa)
1 aasta
2 aasta
3 aasta
1. Põhivara
1.1. Seadmed
120 500
2. Käibevara
2.1. Raha
19 500
Kokku investeeringud
140 000
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD
Rahalised vahendite allikad
Summa kroonides (aastate kaupa)
2008
2009
2010
1. Omavahendid
1.1 Arvuti+telefon
0
1.2 Rahalised sissemaksed
40 000
2. Laenatud vahendid
2.1. Pikaajalised laenud
100 000
KOKKU
140 000
0
0
5..3. KULUDE ARVESTUS
5.3.1. Muutuvkulud
Tooraine/materjalid
Mõõtühik
Ühiku hind, krooni
Kulu ühele tootele
Planeeritav toodete arv kuus
Maksumus, krooni
1. Hankekulu (1 kuu)
m2
900
0
100
90 000
KOKKU
• Muutuvkulud kokku
Kululiik
Summa kroonides (aastate kaupa)
2008
2009
2010
1. Hankekulu
1 416 000
1 770 000
2 131 000
KOKKU
1 416 000
1 770 000
2 131 000
5.3.2. Püsivkulud
• Püsivad palgakulud (+ sotsiaalmaks + töötukindlustus)
Töötajad
Projekteeritud palk kuus, krooni
Summa aastate kaupa, krooni
2008
2009
2010
Tegevjuht
12 240
146 880
159 758
211 178
Raamatupidaja
8160
97 920
112 920
148 920
Müügijuht
9520
114 240
132 240
172 240
Müügijuht
9520
114 240
132 240
172 240
KOKKU
39 440
473 280
537 158
704 578
Muud püsivkulud, krooni
Kululiik
Summa kroonides (aastate kaupa)
2008
2009
2010
Büroopinna rent
48 000
48 000
48 000
Seadmete amortisatsioon (10%)
12 050
24 100
36 150
Kommunaalmaksed
12 000
12 000
12 000
Kaadrikoolitus
8000
0
0
Intress
7370
5436
296
KOKKU
87 420
89 536
96 446
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS
5.4.1. Omahinna arvutus (1 kuu kaupa)
Kulu liik
Toote/teenuse nimetus
1. PVC aken (m2)
2. Aknalaud (m)
3. Veeplekid (m)
4.
Tootmiskulud
Tootmise otsekulud
1. Tellimus tootjafirmalt
90 000
24 000
4000
PERIOODIKULUD
1. Kontoripinna rent
2800
800
400
2. Kommunaalmaksed
700
200
100
3. Palgakulud
20 300
5800
2900
4. Sotsiaalmaks 33% +
töötukindlustus 3%
7308
2088
1044
5. Amortisatsioon
703
201
100
6. Intressikulud
583
166
83
7. Reklaamikulud
700
200
100
Kokku kulud
123 094
33 455
8728
Toote/teenuse omahind
1231
418
109
5.4.2. Toote/teenuse müügihind
Toote/teenuse nimetus
Omahind
Juurdehindlus
Müügihind
PVC aken
1231 kr/m2
12%
1379 kr/m2
Aknalaud
418 kr/m
12%
468 kr/m
Veeplekid
109 kr/m
15%
125 kr/m
5.4.3. Kulu-maht-kasum (KMK) analüüs
Kulu.maht-kasum analüüs
2008
2009
2010
Müüghind (keskmise komplekti hind)
4633
4633
4633
 
 
 
Kogukulu
2 085 149
2 439 276
2 925 696
 
 
 
Müügivajadus null-kasumi saamiseks (komplekte)
450
526
631
 
 
 
Prognoositav müük (komplekte)
480
600
720
5.5. KASUMIPLAAN
Tulud/kulud
Summa, krooni (aastate kaupa)
2008
2009
2010
1. Müügitulu
2 224 080
2 780 100
3 347 980
2. Tooreaine- ja materjalikulu
1 416 000
1 770 000
2 131 000
3.Tööjõukulud:
473 280
537 158
704 578
- brutopalgad
- sotsiaal- ja töötuskindlustusmaksud
4. Põhivara kulum
12 050
24 100
36 150
5. Muud ärikulud
52 352
48 000
48 000
Ärikasum (- kahjum )
270 398
400 842
428 252
6. Finantstulud
7. Finantskulud
7370
5436
297
Aruandeaasta kasum (-kahjum)
263 028
395 406
427 955
5.6. RAHAVOOGUDE PROGNOOS (esimene aasta on nõutav kuude kaupa)
Rahavood
2008
2009
2010
Raha jääk perioodi alguseks
0
278 931
619 755
Laekumised
1. Omakapitali sissemaks
40 000
0
0
2. Laen
100 000
0
0
3. Laekumine müügist
2 224 080
2 780 100
3 347 980
4. Nõuete laekumine
0
0
0
Laekumised kokku
2 364 080
2 780 100
3 347 980
Väljamaksed
1. Muutuvkulud
1 415 999
1 770 000
2 131 000
2. Püsivkulud (kulumita)
548 650
669 276
794 696
3. Põhivara ost
120 500
0
0
4. Kohustuste
kustutamine
0
0
0
5.
Väljamaksed kokku
2 085 149
2 439 276
2 925 696
Rahakäibe saldo kokku
278 931
340 824
422 284
Raha jääk perioodi lõpuks
278 931
619 755
1 042 039
5.7. KAVANDATAV BILANSS
Bilansikirje
SUMMA, krooni (aastate kaupa)
2008
2009
2010
AKTIVA
Käibevara
1. Raha
278 931
619 755
1 042 039
2. Nõuded ostjate vastu
0
0
0
3. Ettemakstud tulevaste perioodide kulud
0
0
0
4. Varud
0
0
0
Käibevara kokku
278 931
619 755
1 042 039
Põhivara
5. Materiaalne põhivara
120 500
120 500
120 500
6. Immateriaalne põhivara
0
0
0
7. Põhivara kulum
12 050
24 100
36 150
Põhivara kokku
108 450
96 400
84 350
AKTIVA KOKKU
387 381
716 155
1 126 389
PASSIVA
Kohustused
Lühiajalised kohustused
Pikaajaliste kohustuste tagasimaksed järgmisel perioodil
0
0
0
Võlad hankijatele
0
0
0
Maksuvõlad
0
0
0
Pikaajalised kohustused
Pikaajalised võlakohustused
84 353
17 721
0
Muud pikaajalised võlad
0
0
0
Kohustused kokku
84 353
17 721
0
Omakapital
Osakapital või aktsiakapital nimiväärtuses
40 000
40 000
40 000
Eelmiste perioodide jaotamata kasum
0
263 028
658 434
Aruandeaasta kasum (kahjum)
263 028
395 406
427 955
Omakapital kokku
303 028
698 434
1 126 389
Passiva kokku
387 381
716 155
1 126 389
5.8. ÄRIPROJEKTI MAJANDUSLIKU TASUVUSE HINDAMINE ( tasuvusaeg , finantssuhtarvud)
Efektiivsuse suhtarvud :
 
 
 
 
2008
2009
2010
Koguvara käibekordaja = müügitulu/varad
5,74
3,88
2,97
Põhivara käibekordaja = müügitulu/põhivara
18,46
23,07
27,78
 
 
 
 
Rentaabluse suhtarvud:
 
 
 
 
2008
2009
2010
Käibe ärirentaablus = ärikasum/müügitulu
0,12
0,14
0,13
Käibe puhasrentaablus = puhaskasum /müügitulu
0,12
0,14
0,13
Vara puhasrentaablus (ROA) = puhaskasum/varad
0,68
0,55
0,38
Omakapitali puhasrentaablus (ROE) = puhaskasum/omakapital
6,57
9,88
10,7
 
 
 
 
Kapitali struktuuri suhtarvud:
 
 
 
 
2008
2009
2010
Võlakordaja = võõrkapital/ kogukapital
0,68
0,31
0
Võlad omakapitali suhtes (D/E ratio ) = võõrkapital/omakapital
2,11
0,44
0
Omakapitali tase = omakapital/kogukapital
0,47
2,26
Intressikulude kattekordaja = ärikasum/intressikulud
34,68
73,74
1446,8