Korralik äriplaan (8)

5 VÄGA HEA

Rapla vesiroosi Gümnaasium
Äriplaan
Raili Tiits
11b
Juhendaja : õp Sulev vahtre
Tallinn 2009

Äriplaani kokkuvõte
Äriideeks on tuua Eestis turule laiaulatuslik valik lauamänge, LARPi varustust ning fantaasia - ja ulmekirjandust. Tooted on suunatud eelkõige vanusegrupile 15-25 aastat, kuna huvi sedasorti meelelahutuse vastu on suurim just sellises vanuses. Lauamängude, eriti aga LARPi varustuse valik, on Eestis hetkel väga kesine. Lauamängude turul on suurimaks ettevõtteks praegu Ludo. Võrreldes Ludoga suudaksime meie pakkuda konkurentsivõimelisemaid hindu, laiemat tootevalikut ning paremat teeninduskeskkonda. Kuigi kirjanduse osas on konkurents tunduvalt suurem, annab fantaasia- ja ulmekirjanduse müümine klientidele võimaluse saada kõik fantaasiameelelahutusega seotu ühest kohast, andes poele nii juurde lisaväärtust. Peale kohapealt ostmise on võimalik kaupa tellida ka läbi interneti. Ettevõtte asub Tallinna vanalinna ja kesklinna vahel, olles nii väga läbikäidav, nähtav ning klientidele avatud. Kuna vanalinn on põhiline Tallinna turismipiirkond, on oodata ka turistidest huvilisi.
Eestis kaasaegseid lauamänge ei toodeta, seetõttu ostetakse see kaup sisse välismaalt. Lauamängude valikus oleks alguses ligikaudu sada erinevat lauamängu, et pakkuda ostjaile piisavalt suur valikut. LARPi mõõkasid hakkaks ettevõte ise tootma ning LARPi rõivastuse tootmiseks leitakse allhankijad , kuna rõivastuse valmistamine nõuaks palju oskustöölisi, ruume ja vahendeid samas kui toodangu maht ei oleks väga suur. Potentsiaalseteks alltöövõtjateks oleksid õmblusfirmad, nahatöötlusega tegelevad ettevõtted ja sepikojad. Peale otsese müügitegevuse hakkaks ettevõte tegelema ka erinevate fantaasiateemaliste ürituste korraldamisega ning lauamängude- ja LARPikultuuri edendamisega Eestis.
Ettevõte pöörab suurt rõhku ettevõtte interjöörile ja muljele, et tekiks hubane teeninduskeskkond. Püsiklientide tekke soodustamiseks pakutakse püsiklientidele hulgaliselt soodustusi, alates madalamatest hindades kuni eritellimusteni. Püsiklientidele võimaldatakse ka lauamängude laenutamise teenust.
Projekti stardikuludeks on 184 000 krooni, millest 104 000 krooni moodustab laen . Laenu võtmist põhjustab asjaolu, et firma vajab edasimüügiga tegelemiseks alguses finantsvahendeid, et hankida edasimüüdavat kaupa. 104 000 kroonise laenu on pikaajaline stardilaen, mis võetakse täismahus välja enne ettevõtte alustamist, et muretseda kaupa. Laen saab tagasi makstud esimese aasta lõpuks.
Kahel esimesel aastal on ettevõttel kaks töötajat, kes on ühtlasi ka ettevõtte omanikud . Töötajatest üks tegeleks otsese müümistegevuse ning ettevõtte IT- toega ning teine valmistaks LARPi mõõkasid ning aitaks müümisel ning toodete tutvustamisel. Kõik juhtimisotsused võetakse vastu läbi konsensuse mõlema omaniku poolt. Kuna ettevõtte raamatupidamine ei ole väga mahukas, poleks otstarbekas selleks eraldi palgata raamatupidajat – seetõttu ostetakse see teenus sisse mõnelt raamatupidamisega tegelevalt firmalt. Ettevõtte 3. tegevusaastal laienetakse mõnda teise Eesti linna, soodsateks valikutena sobiksid näiteks Tartu ja Pärnu. Laienemisega kaasnevate juhtimisprobleemidega toimetulekuks palgatakse mõlemasse poodi 2 töötajat ning ettevõtte omanikud pühenduvad edasipidi ainult firma juhtimisele. Poetööliste tööjaotus säilib. 4. aastal laieneb firma veel, luues veel kaks täiendavat kauplust. Sellega kaasneb veel nelja poetöölise palkamine.
1. Asutatava ettevõtte üldiseloomustus
Äriidee kirjeldus
Äriidee: Tuua Eestis turule laiaulatuslik valik lauamänge, LARPi varustust ning fantaasia- ja ulmekirjandust.
Koostaja :   Andrus Raudsep, Henrik Mägi

Koostamise kuupäev:   15.04.2009

Äriplaani konfidentsiaalsus: koolitöö
1.2 Projekti maksumus
Ettevõtte alustamiskuludeks on 184 000 krooni, millest 30 000 moodustaks omakapital , 50 000 moodustaks EASi poolt saadav toetus ning 104 000 krooni (56,5%) moodustaks laen. Kuigi laenusumma on võrreldes omakapitaliga mõnevõrra suur, on see siiski õigustatud, kuna ettevõtte tegeleb küllaltki suures mahus edasimüügiga ning müüdava kauba ostmiseks on alguses vaja teha kulutusi. Samas on oodata madala konkurentsi tõttu suurt kasumit.
2.1 Teenuse kirjeldus
Ettevõte müüb laia valikut lauamänge ning fantaasia ja ulmekirjandust, mille kõik ostame sisse. Peale selle toodame müügiks ka valmiskujul LARPi varustust ning selle koduks tegemiseks vajalikke materjale, kuna mõned LARPi mängijad võivad eelistada lõpptoodangu ostmisele ise meisterdamist. Kui ulmekirjandust on võimalik pea igast raamatupoest Eestis osta, tegeleb lauamängude müügiga Eestis hetkel vaid üks ettevõte ning LARPi varustusega tegelevaid ettevõtteid hetkel ei ole. Ettevõtte kolm põhilist tegevussuunda on ühendatud põhjendusel, et kõigi kolme klientuur suures osas kattub.
Sihtgrupiks on eelkõige fantaasiast ja ulmest huvituvad inimesed.
2.2. LARPi varustuse tootmine
2.1. Üldandmed
Ettevõtte nimi: Excalibur OÜ
Aadress: Pikk tn. 19
Tel..     69133169
Fax      69133169
E-kiri: [email protected]
Weebilehekülg: www.excalibur.ee
Ettevõtte organisatsioonilis -õiguslik vorm on OÜ
Asutamise kuupäev: 15.04.2009
Põhilised tegevusalad:
1. Lauamängude, ulmekirjanduse ja LARPi varustuse müük
2. LARPi varustuse tootmine
Osakapitali suurus: 30 000
Osakapitali sissemaks : 30 000 sissemaks
Asutamisperiood: 09. mai 2009 – 01. august 2009
Tegevuse alustamise kuupäev: 01. august 2009
2.2. Ettevõtte eesmärgid
Ettevõtte missioon : Pakkuda klientidele laia valikut erinevaid lauamänge, ulmekirjandust ja LARPi varustust, lähtudes nende soovidest, ning toodetega seonduvate tegevuste propageerimine.
Pikemaajalised eesmärgid (2-5 aastat):
1) Laiendada ettevõtmist Eesti suurematesse linnadesse (Jõhvi, Pärnu, Tartu)
2) Laiendada ettevõtmist välismaale (Läti, Leedu)
3) Muutuda finantsiliselt sõltumatuks ning kasumit tootvaks ettevõtteks
4) Hõivata oma otsemüügis Eesti turg
5) Osaleda ning toetada LARP-imisega seonduvate ürituste korraldamist
Lühiajalised eesmärgid (1 aasta):
1) Asutuse asutamine e. Firma registreerimine
2) Üüripindade soetamine
3) Edasimüüjatega lepingute sõlmimine
4) Töölepingute sõlmimine
5) Müügi alustamine
6) Potentsiaalse klientuuri informeerimine meie pakutavatest võimalustest ( reklaam )
7) Püsiklient loomine
2.3. Osanikud
Osanik , elukoht
Osade suurus, kr
Häälte arv
Osatähtsus osakapitalis, %
Andrus Raudsep, kodu
25 000 kr
1 hääl
50%
Henrik Mägi, oma kodu
25 000 kr
1 hääl
50%
Juhatus koosneb kahest liikmest:
1) Nimi: Henrik Mägi (juhatuse esimees)

Vanus: 17
Haridus : keskharidus omandamisel
Vastustab finantsjuhtimise, töölepingute sõlmimise ja äri edasise strateegia kujundamise eest.

2)Nimi: Andrus Raudsep

Vanus: 17
Haridus: keskharidus omandamisel
Vastustab LARPi varustuse tootmise ja tootevaliku eest.

3. Ettevõtluskeskonna arengusuunad
3.1. Tootmisharu arengusuunad
Lakkamatult paisatakse turule uusi lauamänge ning selle pärast peab ka „Excalibur“ oma mängude valikut pidevalt uuendama. Väga suuri muudatusi pole LARPimises näha. 2008 aasta tehti Valgevenes Teise maailmasõja teemaline LARP ning võimalik et ka siinseid vene keelt kõnelevaid inimesi võib sellise temaatikaga LARP ning ja seonduvalt ka selle varustus huvitada.
3.2. Muudatused ettevõtluskeskkonnas
Lähima kolme aasta jooksul peaks Eesti majanduskriisist välja tulema . See tähendab, et sissetulekud hakkavad taas suurenema ning nõudlus kaupade järgi suureneb. Samas suureneb nõudlus kaupade järgi ka mujal maailmas seega meie poolt pakutavate toodete hinnad võivad tõusma hakata. Asutamisaastal võivad Eesti Vabariigis maksud ja kommunaalkulud tõusta.
4. Projekti kirjeldus
4.1. TOODE (Teenus)
Ettevõte tegeleb:

Lauamängude jaemüügiga

Fantaasia ja ulmeraamatute jaemüügiga

LARPi varustuse tootmine

Valmis LARPi varustuse müümisega

LARPi varustuse ise valmistamiseks vajalike materjalide müümisega

LARPi varustuse laenutamisega

LARPi ürituste sponsoreerimisega

Lauamängu õhtute organiseerimine

Lauamängude laenutamisega
Põhjus, miks sellistele teenustele ja toodetele turgu on, on sotsialiseerumise vajadus.
Kõiki ettevõtte poolt pakutavaid tooteid on võimalik peale poest ostmise ka läbi interneti tellida ning teatava teenustasu eest kohale lasta tuua. Kui klient asub väljaspool Tallinnat, on võimalik toode Cargobussiga kohale toimetada. Ettevõte soosib ka püsikliendiks hakkamist, kellele pakume erinevaid soodustusi alates odavamatest hindadest ja lõpetades toodete laenutamise ja eritellimustega. LARPi varustus saab olema kvaliteetne, kuna kõik valmistatud toodet läbivad enne kvaliteedikontrolli ning peale esialgsete valmistuskogemuste kinnistumist hakatakse tegelema ka tootearendusega.
4.2. Turg
4.2.1. Turu kirjeldus
Praeguse seisuga on Eestis küllaltki palju lauamängude huvilisi, kes lauamängude jaemüügi peaaegu puudumisel Eestis tellivad küllalti palju lauamänge välismaalt. Paraku on välismaalt tellimisel küllaltki palju negatiivseid külgi, mida Eestist ostes ei ole, näiteks:

Kauba kättesaamiseks läheb aega üle nädala

Enne kättesaamist ei saa kauba sisus täiesti kindel olla

Puuduvad eestikeelsed juhendid

Maksmisega kaasnevad valuutavahetuskulutused ja postimaks?
LARPi varustusele on samuti Eestis küllalti märkimisväärne turg. Kuigi osad eelistavad varustuse ise valmis teha, leidub ka neid, kes tahavad LARPist mõnu tunda ilma, et peaksid varustuse valmistamisele aega kulutama. Kuigi näiteks LARPi relvastust on võimalik samuti välismaalt osta, kehtivad ka sellel samad negatiivsed omadused nagu lauamängudegi puhul.
Tabel 1 Sihtturu määratlus
Projekti praegune sihtturg
Turuvaliku alused
Põhja-Eestis elavad valdavalt teismeeas isikud
Põhja-Eestis asub valdav klientuur poe asukoha tõttu ning teismeealised on põhiline sihtturg, kuna meie pakutavatest toodetest on tavaliselt just teismeealise huvitatud.
Projekti võimalik sihtturg tulevikus. Turu võimalik laiendamine
Turuvaliku alused
Teismeeas isikud üle terve Eesti ning võimalik et ka teiste Baltimaade pealinnade ümbruses
Uute poodide avamisega laieneb sihtturg nende poodide ümbrusse
4.2.2. Konkurents
Sellel alal on konkurents madal. Ainult üks firma nimega Ludo omab piisavat laia valikut lauamänge, et meiega konkureerida ning LARP varustust ei ole Eestis võimalik osta (ainult postimüügist). Ulmekirjanduse müügiga tegelevad kohalikud raamatupoed ning selles vallas on ka konkurents kõige suurem. LARPiga seonduvate toodete ja lauamängude müügis on konkurentideks ka välismaal paiknevad postimüügiga tegelevad ettevõtted.
Tabel 2 Teenuse võrdlus konkureeriva teenusega
Teenused
Hinnang
Omaduse kaal
Hinnang punkte
Halvem
(-3..0)
Võrdne (0)
Parem
(0....+3)
Lauamängude jaemüük
+2
0,4
0,8
Ulmekirjanduse jaemüük
0
0,2
0
LARPi varus-tuse müük
+2
0,4
0,8
KOKKU
1
Tabel 3 Olemasolevad ja potensiaalsed konkurendid
Konkureeriv ettevõte
Teenused
Osakaal turumahust %
KOKKU
s.h. kohalikul turul
Rahva Raamat
Raamatute, lauamängude, kirjatarvete, muusika jne müük
65%
75%
Pakkujad internetis?
KÕIK
40%
30%
Ludo
Lauamängude jaemüük
15%
20%
Põhikonkurendid:
1)Pakkujad internetis

Tugevused – lai valik
Nõrkused – suur pettuse oht, kauba kliendini jõudmiseks kulub aega, postimaks

2)Ludo

Tugevused – välja kujunenud klientuur
Nõrkused – kõrged hinnad, müügil ainult lauamängud

Teised:
1) Rahva Raamat

Tugevused – suhteliselt lai valik, suhteliselt mitmekülgne, välja kujunenud klientuur
Nõrkused – lauamängude valik ei ole väga suur

4.2.3. Müügiprognoos
Esialgu on oodata küllaltki mõõdukat klientide hulka, kuna kindel püsiklientide grupp on välja kujunemata ning ettevõte on turul uus. Esialgsel perioodil pandaks rõhku eelkõige lauamängude müügile ja LARPi varustuse materjalide müügile, kuna prognoositavalt on nõudlus nende järele kõige suurem.
Tabel 4 Hinnaprognoos
Toote nimetus (kliendi või tootegrupi lõikes)
Hind (kr)
2009 a.
2010 a.
2011 a.
Keskmine lauamäng (tükk)
350.00
350.00
400.00
Keskmine raamat (tükk)
220.00
240.00
260.00
Keskmine LARPi mõõk(tükk)
100.00
150.00
250.00
Keskmine LARPi rõivaese (tükk)
400.00
500.00
600.00
Keskmise LARPi rõivaeseme laenutus (päevas)
30.00
35.00
40.00
Toormaterjal (ühe mõõga kohta)
70.00
75.00
80.00
Keskaegne riie (m2)
150.00
160.00
170.00
Müügiprognoos (naturaalühikutes) ja prognoositav netokäive

Esimesel aastal väga suuri müüginumbreid arvatavasti ei näe, kuna turule tulles peame enne ennast klientide seas tõestama. Ennustatavalt müüme esimesel aastal kuus ligikaudu 100 lauamängu, mis teeb lauamängude aastakäibeks 420 000 krooni.
Raamatuid müüdaks prognoosi kohaselt 25 kuus, mis teeks aastaseks käibeks 66 000 krooni.
LARPi mõõkadele esimesel aastal kiiret läbimüüki oodata ei ole. Kuna Eestis on hetkel hinnanguliselt 1000 LARPimängijat, kellel on isetehtud varustus olemas ning kes ei pruugi esialgu tahta oma varustust välja vahetada. Enamus mõõkade läbimüügist tuleb uute LARPihuviliste arvelt, kes soovivad LARPiga tutvust teha ilma, et nad peaksid varustuse ise valmis tegema. Müügile aitab kaasa ka ettevõttepoolne LARPi propageerimine, mis tekitab juurde LARPihuvilisi. Mõõkasid müüakse arvestuslikult 1. aastal 100 aastas, tehes aastakäibeks 10 000 krooni.
LARPi rõivastusele on samas suuremat läbimüüki oodata, kuna ajastukohaseid rõivaid üldjuhul kuskilt saada ei ole, ning laenutamises on põhilisteks teatrid, kus valik ei ole nõudlusele vastav. Hinnanguliselt müüdaks kuus 30 LARPi rõivaeset, tehes aastakäibeks 144 000 krooni.
Laenutamine oleks enamjaolt kolmeks päevaks, kuna LARPi üritused ise kestavad tavaliselt sama kaua. Kuus toimub keskmiselt üks kolmepäevane LARPi mäng, kus on keskmiselt 50 osavõtjat, mistõttu tuleks aastas käibeks 54 000 krooni.
Arvestades, et suur osa vanu LARPimängijaid eelistavad oma mõõgad ise valmis teha ning tihti tehakse endale mitu mõõka, müüdaks esimesel aastal kuus 50 mõõga jagu toormaterjali , tehes aastakäibeks 42 000 krooni.
Ühe LARPi-teemalise riidekomplekti valmistamiseks kulub ligikaudu 3 ruutmeetrit riiet. Ühes kuus ostetaks ligikaudu 10 komplekti jagu riiet, tehes 1. aasta käibeks 54 000.

Kokku tuleks esimese aasta käibeks:
420 000+66 000+10 000+144 000+54 000+42 000+54 000=790 000 krooni
Teisel aastal on oodata LARPi ja lauamängude propageerimise tulemusena nõudluse kasvu pakutavatele toodetele, mis suurendab toodete läbimüüki. Müügile aitab kaasa väljakujunenud püsiklientuur ning tuntus turul. Teise aasta lõpus laieneb ettevõte teistesse Eesti linnadesse. Pakutava LARPi varustuse kvaliteet kasvab, hakatakse tegema koostööd Eesti nahameistrite ja seppadaga.
Kolmandal aastal laieneb ettevõte välismaale, tuues kaasa läbimüügi kasvu. LARPi varustuse kvaliteet paraneb veelgi.
Tabel 5 Realiseerimise netokäive (tuh. krooni)

2009 a.
2010 a.
2011 a.
Lauamängude müük
420
620
1340
Raamatute müük
66
90
140
LARPi mõõkade müük
10
38
102
LARPi rõivaesemete müük
144
180
260
LARPi rõivaesemete laenutus
54
133
233
Mõõga toormaterjali müük
42
56
96
Keskaegse riide müük
54
64
78
KOKKU
790
1181
2249
4.2.4. Turustamine
Ettevõtte peamiseks sihtgrupiks on fantastikast huvituvad inimesed, kes on moodustanud tugevad internetikommuunid, millest peamised on www. dragon .ee ja www.larp.ee. Kõige efektiivsem viis nende klientideni jõudmiseks oleks nendega personaalne suhtlemine läbi nimetatud internetiportaalide. Portaalides on võimalik kliente teadvustada ettevõtte loomisest, hoida neid kursis tootevalikuga, anda infot kampaaniate ja eripakkumiste osas.
Küllaltki ühtehoidva klientuuri tõttu on turustamises suur rõhk klientidel endal, kes räägivad ettevõttest edasi oma sõpradele ja tuttavatele. Rõhku pandaks toodete ja teeninduse kvaliteedile, et jätta ettevõttest hea mulje. Reklaami raadios, ajalehtedes ega televisioonis ei tehta , kuna info jõuab potentsiaalsete klientideni paremini läbi eelpool nimetatud veebiportaalide.
4.3. Tootmine, ressursid ja infrastruktuur
4.3.1. Ettevõtte asukoht
Ettevõte paikneb aadressil Suur-Karja 18, Tallinn. Asukoht on soodne, kuna paikneb lähedal Pärnu maanteele ja kinole Sõprus. Ka on see ala rohkesti läbikäidav, kuna asub kesk- ja vanalinna vahel. Kuigi äripind asub võrdlemisi vanalinnas , saab sinna siiski kergesti kaubaautoga ligi. Äripind on piisavalt suur, kõigile vajadustele vastav ja väljarenditav.
4.3.2. Tööjõu vajadus
Esialgu oleks ettevõttes tööjõuvajadus väike. Kõrge efektiivsus oleks alguses saavutatud kahe töölisega – üks tegeleks poes müümisega ning firma netipoe ja IT toega ning teine tutvustaks müügisaalis tooteid juhul, kui kliente on parasjagu palju. Kui kliente parasjagu palju pole, tegeleks ta LARPi varustuse tootmisega. Kuna varustuse valmistamine palju aega ei võta ning toodetele suurt ülejääki ei toodeta. Tootmisprotsess ei ole väga keeruline ning eriseadmeid selleks vaja ei lähe.
Raamatupidamisteenus ostetakse sisse mõnelt usaldusväärselt ja efektiivselt raamatupidamisfirmalt, kuna suurtes kogustes raamatupidamist ei teki ning püsikohaga raamatupidaja palkamine poleks õigustatud.
LARPi rõivastust palkame tegema allhankijad, kuna tootmisprotsess on keerulisem, aegnõudvam ning ei mahuks efektiivselt poeruumidesse ära. Ka ei oleks kasulik selleks eraldi tootmispinda muretseda.
Tabel 6. Tööjõu vajadus
Amet
Tööjõu vajadus

1. aasta
2. aasta
3. aasta
4. aasta
Müüja/IT tugi
1
1
2
4
Müüja/Varustuse tootja
1
1
2
4
Kokku:
2
2
4
8
Tabel 7. Töötaja palk
Amet
Palk kr/kuus

1. aasta
2. aasta
3. aasta
4. aasta
Müüja/IT tugi
4472
4472
7000
7000
Müüja abi/Varustuse tootja
4472
4472
7000
7000
Kokku
8944
8944
14000
14000
4.3.3. Tooraine vajadus
LARPi mõõkade valmistamiseks on vaja suhteliselt väikese diameetriga kergeid ja seest tühjasid plastmasstorusid või bambust, teipi ja pehmet ning elastset pehmendusmaterjali (näiteks porolon). Tehnoloogia arenedes ja uusi kogemusi omandades võidakse hakata kasutama muid materjale. Rõngassärkide tootmiseks läheb vaja traati. Kõik nimetatud toormaterjalid on kergesti kättesaadavad.
4.3.4. Põhivara ja seadmete vajadus
LARPi mõõkade valmistamiseks eriseadmeid vaja ei lähe ning LARPi rõivastust toodetaks allhanke korras. Ettevõtte põhivara moodustaksid müügisaali sisustus ning ühe väiksema ruumi sisustus, kus toodetaks LARPimõõkasid. Kesksel kohal tootmisruumis oleks laud.
4.4 Organisatsioon ja juhtimine
Tegemist on kahe osanikuga osaühinguga, kus mõlemal osanikul on võrdne hääl otsustusprotsessil ning kõik otsused langetatakse konsensuse baasil. Esialgu ei ole osanike arvu plaanis laiendada. Firma juhatuse mõlemad liikmed omavad laiapõhjalisi majanduslikke teadmisi, on väga dünaamilised ja kohanemisvõimalised, ning pikaajalist kogemust lauamängude ja LARPi vallas.
4.5 Projekti SWOT
Tabel 6 SWOT
S
W

Vähe konkurente turul.
Sihtgrupi kursishoidmine ettevõtte tegevusega lihtne.
Kaasab teisi kultuurilisi majandusharusid nagu sepandus ja riidetööstus.

LARPimängurite klientuur mõnevõrra väike esialgu
Lauamängud tuleb sisse osta välismaalt.

O
T

Võimalus laieneda teistesse baltimaadesse ja Soome, kus konkurente on sammuti küllaltki vähe.
LARPi ja lauamängude populaarsuse kasvades on oodata vastavatele toodetele nõudluse kasvu.

Ettevõtte algusperioodil on vaja osta küllaltki suur valik lauamänge, millest enamus ei saa tõenäoliselt esimesel kuul maha müüdud.

4.3. Äriprojekti realiseerimise ajagraafik
Joonis 1. Äriprojekti realiseerimise ajagraafik
Joonise y-telje legend:

Äriplaani koostamine

Turu-uuringute läbiviimine (peamiselt internetiportaalides)

Turu-uuringute analüüs

Toetajate leidmine

Veebitoe ja internetipoe programmeerimine

Poe ruumide rendilepingu sõlmimine

Asutamisdokumentide ettevalmistamine ja koostamine

Poe sisustamine , korrastamine

Asutamiskoosoleku kokkukutsumine ja asutamisdokumentide allkirjastamine

Dokumentide notariaalne kinnitamine

Ettevõtte pangaarve avamine

Äriregistrile vajalike dokumentide koostamine

Asutamiseks vajalike riigilõivude tasumine

Dokumentide esitamine äriregistrile ettevõtte alustamiseks
4.4. Stardieelsed kulud
Tabel 12
Investeeringud ja väljaminekud
Summa
Finantseerimise liik
Finantseerimise allikas
Rahaline
Mitte rahaline
Kokku
Turu-uuring
5000
5000
5000
Asutamiskulud
5500
5500
5500
Sisustus (mööbel, arvutid )
45 000
45 000
45 000
Rendi ettemakse
9000
9 000
9 000
Müüdavad tooted
99 000
99 000
99 000

Finantseerimine
5.1. Investeeringud varadesse (tuh. Kr.)
Tabel 13
VAJALIKUD INVESTEERINGUD
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvart .
II p. aasta
2009 kokku
2010
2011
2012
1. PÕHIVARA
1.1. Maa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2. Hooned ja rajatised
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3. Seadmed
45
0
0
0
0
45
0
30
60
2. KÄIBEVARA
2.1. Raha
40
0
0
0
0
40
60
50
60
2.2. Varud
99
28
32
99
198
456
583
1144
1703
KOKKU INVESTEERINGUD
184
28
32
99
198
541
643
1224
1823
5.2. Finantseerimise allikad
Tabel 14
RAHALISTE VAHENDITE ALLIKAD
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II p. aasta
2009/10 kokku
2010/11
2011/12
2012/13
1. OMA-VAHENDID
1.1. Osakapital
30
0
0
0
0
50
0
0
0
1.2. Kasum
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.LAENATUD VAHENDID
2.1. Lühiajalised laenud
2.1.1. Pangalaen
0
0
0
0
0
63
0
0
0
2.2 Pikaajalised laenud
2.2.1. Stardilaen
104
0
0
0
0
104
0
0
0
2.2.2. Pangalaen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. LIISINGUD
4. EAS-i toetus
50
0
0
0
0
50
0
100
0
KOKKU INVESTEERINGUD
184
0
0
0
0
267
0
100
0
5.3. Kulude arvestus
5.3.1. Muutuvkulud
Tabel 15
TOORAINE/MATERJAL
Mõõtühik
Ühiku hind, krooni
Kulu ühele tootele
Planeeritav toodete arv kuus
Maksumus kuus, krooni
Poroloon
1*2*0,01m
56,6
0,5
8
226,4
Teip
0,03*10
20
0,05
8
8
Plastmasstoru
1m (d=??)
25
1
8
200
Kokku
434,4

Muutuvad palgakulud

Tabel 16
Töö/töötajad
Palk tunnis/kuus, krooni
Töömahukus, tunde/kuus
Palgakulud kokku, krooni
Müüja/ IT
26/4472
172
5992
Müüja/LARPi varustuse tootmine
26/4472
172
5992
KOKKU
11 984

Muutuvkulud kokku

Tabel 17
Kulu liik
Summa kroonides
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II poolaasta
2009 aasta kokku
1. Tooraine
2322
1161
1161
3483
6966
13 932
2. Palgakulud
11 984
11 984
11 984
35 952
71 904
143 808
3. Elekter
300
350
400
1200
1950
4200
4. Küte
0
0
1500
4500
3000
9000
KOKKU
14 606
13 495
15 045
45 135
83 820
170 940
5.3.2. Püsivkulud

Püsivad palgakulud (juhtivtöötajad)

Tabel 18
Töötajad
Põhipalk kuus, krooni
Summa, krooni
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II poolaasta
2009 aasta kokku
KOKKU

Muud kulud, krooni

Tabel 19
Kululiik
Summa, krooni
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II poolaasta
2009 aasta kokku
El soojus
300
350
1900
5700
4950
13 200
Amort
200
200
200
600
1200
2400
Üür/rent
9000
9000
9000
27 000
54 000
108 000
Liising
0
0
0
0
0
0
Laenu tagasimakse
0
40 000
7000
21 000
42 000
110 000
KOKKU
9500
49 550
18 100
54 300
102 150
233 600
5.3. Toote/teenuste hinnakujundus (ühe kuu lõikes)
Tabel 20 Omahinna arvutus
Kulu liik
Toote/teenuse nimetus
1.Lauamängud
2. LARPI rõivaese
3. Mõõk
4. LARPi rõiva-esemete laenutus
TOOTMISKULUD
Otsekulud
1. Tooraine maksumus
0
0
54,30
0
2. Töötasu
0
0
0
0
3. Alghind
175
200
0
0
4. Rõivastuse hooldamine
7,10
Üldkulud
2. Töötasu (0,4 või 0)
63,70
72,80
18,20
5,50
3. Elekter, soojus
5,85
6,70
1,70
0,50
4. Üür/rent
47,85
54,70
13,70
4,15
MUUD KULUD
1. Laenu tagasimakse
36,75
42
10,50
3,20
2. Muu
1,05
1,20
0,30
0,10
Kokku kulud (summa)
148,80
170,10
42,60
12,90
Toote/teenuse omahind
323,80
370,10
96,90
20
Tabel 21 Toote/teenuse müügihind
Toote/teenuse nimetus
Omahind
Juurdehindlus
Müügihind
1.Lauamängud
323,80
26,20
350
2. LARPI rõivaese
370,10
29,90
400
3. Mõõk
96,90
3,10
100
4. LARPi rõiva-esemete laenutus
20
10
30
5.4. Kasumiplaan (tuh kr)
Tabel 22. Kasumiplaan
KULUD

1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II poolaasta
2009/10 aasta kokku
2010/11
2011/12
2012/13
Prognoositav müügimaht (tk)
0,1
0,15
0,2
0,6
1,65
2,7
4
6,3
10,7
Prognoositav müügihind
(vt tabel 5)

Käive
56
64
66
200
404
790
1020
1969
3680
MUUTUVKULUD

Palgakulud
12
12
12
36
72
144
144
450
900
Edasimüüdava kauba hind
99
28
32
99
198
456
590,5
1124,5
1930
Tooraine
2,3
1,1
1,1
3,5
2,4
7
7,2
11,2
19,3
PÜSIKULUD

Palgakulud 0,4
-
Turustuskulud
0
0
0
0
0
0
0
20
25
Üldhalduskulud, (kindlustus, hooldus , remont )
0,6
0,6
0,6
2
4
7,8
7,8
14,6
29,2
Muu 0,5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Muud ärikulud
9,5
49,6
18,1
54,3
102,1
233,6
123,6
247,2
494,4
KASUM (- KAHJUM ) MAJANDUSTEGEVUSEST)

Erakorralised tulud: projektidest, sponsorlus, toetamine
184
40
0
0
0
224
0
100
0
Erakorralised kulud (nt asutamiskulud)
85
1
1
2
2
91
10
40
70
KASUM (-KAHJUM) ENNE MAKSUSTAMIST
31,6
11,7
1,2
3,2
23,5
71,2
136,9
161,5
212,1

ARUANDEPERIOODI PUHASKASUM (-KAHJUM)
25
9,2
0,9
2,5
18,6
56,2
108,2
127,6
167,6
5.6. Rahavooplaan (tuh kr.)
Table 23
RAHAKÄIVE
1 kuu
2 kuu
3 kuu
II kvartal
II poolaasta
2009 aasta kokku
2010
2011
2012
ALGSALDO
0
25
9,2
0,9
2,5
18,6
56,2
108,2
127,6
LAEKUMISED
1. Omakapitali sissemaks (kui on lisamakseid
30
40
0
0
0
70
0
0
0
2. Laen
104
0
0
0
0
104
0
0
0
3. Laekumine müügist
56
64
66
200
404
790
1020
1969
3680
4. Toetused
50
0
0
0
0
50
0
100
0
LAEKUMISED KOKKU
240
104
66
200
404
1014
1020
2069
3680
VÄLJAMAKSED
1. Muutuvkulud
113,3
41,1
45,1
138,5
272,4
610,4
741,7
1585,7
2849,3
2. Püsivkulud
10,1
11,2
12,7
37,3
66,1
137,4
141,4
291,8
558,6
3. Põhivara ost
45
0
0
0
0
45
0
30
60
4. Kohustuste kustamine (laenu ja muude võlgade ning liisingu maksmine)
0
40
7
21
42
110
0
0
0
5. OÜ asutamiseks vajalik raha
40
0
0
0
0
40
0
0
0
VÄLJAMAKSED KOKKU
208,4
92,3
64,8
196,8
380,5
942,8
883,1
1907,5
3467,9
RAHAVOO SALDO KOKKU
31,6
11,7
1,2
3,2
23,5
71,2
136,9
161,5
212,1
RAHA JÄÄK PERIOODI LÕPUKS
5.7. Kavandatavad bilansid
Tabel 24
BILANSIKIRJE
SUMMA, KROONI (aastate kaupa)
2009
2010
2011
AKTIVA
KÄIBEVARA
1. Raha ja pangakontod
71,2
136,9
161,5
2. nõuded ostjate vastu
0
0
0
3. Ettemakstud tulevaste perioodide kulud
9
9
18
4. Varud
139
148
227
KÄIBEVARA KOKKU
193,5
293,9
406,5
PÕHIVARA
5. Materiaalne põhivara
45
45
75
6. Immateriaalne põhivara
0
0
0
7. Põhivara kulum
-9
-18
-36
PÕHIVARA KOKKU
36
27
39
AKTIVA KOKKU
255,2
320,9
445,5
PASSIVA
KOHUSTUSED
Lühiajalised kohustused
7. Võlakohustused
0
0
0
8. Ostjate (tellijate) ettemaksed toodete ja kaupade eest
0
0
0
9. Võlad hankijatele
0
0
0
10. Maksuvõlad
0
0
0
Pikaajalised kohustused
11. Pikajalised võlakohustused
0
0
0
12. Muud pikajalised võlad
0
0
0
KOHUSTUSED KOKKU
0
0
0
OMAKAPITAL
13. Omakapital OÜ
184
184
284
14. Eelmiste perioodide jaotamata kasum
0
0
0
15. Aruaandeaasta kasum (kahjum)
71,2
136,9
161,5
PASSIVA KOKKU
255,2
320,9
445,5
5.8. Äriprojekti majandusliku tasuvuse hindamine ( tasuvusaeg )
Ennustuslikult hakkab ettevõtmine ennast ära tasuma esimese tegevusaasta lõpus. See tähendab et selleks ajaks on tagasi teenitud investeeritud omakapital, tagasi makstud laenud ning ettevõtte hakkab kasumit tootma. Teise tegevusaasta lõpuks on kasum 108 200.

.ODT Laadi alla originaalfail 20 lk · .odt · 630 allalaadimist

50 punkti Autor soovib selle materjali allalaadimise eest saada 50 punkti.

~ 20 lehte Lehekülgede arv dokumendis

2010-01-30 Kuupäev, millal dokument üles laeti

630 laadimist Kokku alla laetud

8 arvamust Teiste kasutajate poolt lisatud kommentaarid

kallitibu Õppematerjali autor

materjal on teemal lauamängude, LARPi varustuse ning fantaasia- ja ulmekirjanduse turuletoomine

äriplaan

Kasutatud allikad

https://www.larp.ee

Sarnased õppematerjalid

171

xls

Finantsnäitajate arvutamine

Kontrolling ja juhtimisarvestus Kulude liigitamine Harjutused Teema 1.Kulude liigitamine Ülesanne 1.1 Iga järgmise kuu kohta märkida, kas tegemist tootekuluga (t) või perioodikuluga(p): a) veinitehase poolt ostetud viinamarjade maksumus; b) pizzaahjude soetamismaksumuse mahaarvestus (kulum) pizzarestoranis; c) lennukompaniis töötavate lennukimehaanikute palgad; d) turvameeste palgad linna kaubamajas; e) kulud kommunaalteenustele tootmistsehhis; f) tootmisseadmete kulum; g) müügijuhi ametiauto kulum; h) tootmishoone kindlustus; i) tootmisjuhi palk; j) turustusjuhi põhipalk; Ülesanne 1.2 Viguri valmistamise kulu tooteühikule on järgmine: 1 Põhimaterjal 6.0 2 Põhitöötasu 1.2 3 TÜK muutuv osa 0.6 4 TÜK püsiv osa

Majandus

doc

Äriplaan

TALLINNA TEHNIKAÜLIKOOL Majandusteaduskond Ärikorralduse instituut Logistika ja kinnisvara õppetool ISESEISEV TÖÖ ÕPPEAINES "ETTEVÕTTE MAJANDUSÕPETUS" ÄRIPLAAN OÜ Klaasimaailm Äridefinitsioon: Koostajad: Juhendaja: Signe Liiv Esitatud: Kaitstud: Hinne: TALLINN 2008 2 SISUKORD 1. KOKKUVÕTE 3 1.1. PROJEKTI MAKSUMUS 3 1.2. LAENUTAOTLUS 3 2. ETTEVÕTTE ÜLDINE ISELOOMUSTUS 2.1. ETTEVÕTTE MISSIOON JA ÄRIIDEE

Äritegevuse alused

doc

Ainekonspekt FINANTSJUHTIMINE

Tehnikagümnaasium TALLINNA TEHNIKAGÜMNAASIUM AINEKONSPEKT MAJANDUSÕPETUS II OSA FINANTSJUHTIMINE 1 Tehnikagümnaasium Õppeaine eesmärk Anda õpilastele majandusalaseid üldteadmisi ettevõtte majandustegevuse olulisematest külgedest, finantsarvestuse alustest, kontseptsioonidest seostatuna Eesti seadusandluse ja ärikeskkonna ning nendest tulenevate probleemidega. Aine käsitlemisel keskendutakse põhimõistete, struktuuride, reeglite ja protsesside ning metoodiliste võtete selgitamisele ettevõtluse esmatasandil. Loengukonspekt sisaldab teoreetilisi aluseid ja vajalikke praktilised näited probleemsed ülesanded (nn. miniprojektid), milledele on vaja anda majanduslik hinnang ja teha õiged otsused probleemide käsitlusel. Ülesannete kogumiku koostamisel on lähtutud vastavalt erinevate eriala omap?

Majandus

doc

FINANTSJUHTIMINE

Finantsjuhtimine

doc

Finantsjuht. konspekt

Majandus

pdf

Majandusmatemaatika

MAJANDUSMATEMAATIKA I Ako Sauga Tallinn 2003 SISUKORD 1. MUDELID MAJANDUSES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Mudeli mõiste. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Matemaatiliste mudelite liigitus ja elemendid . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Matemaatilise mudeli struktuur ja sisu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 2. FUNKTSIOONID JA NENDE ALGEBRA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Arvud ja nende hulgad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Funktsionaalne sõltuvus . . . . . . . . . .

Raamatupidamise alused

pdf

Konspekt ettevõtte rahandus

ETTEVÕTTE RAHANDUS CORPORATE FINANCE Kristo Krumm Ettevõtte rahandus Kristo Krumm 1. SISSEJUHATUS Ettevõte on tervik, mis moodustub üksikutest osadest: Sisseost Tootmine Finantsid Müük Jne Ettevõtte finantsvaldkond moodustub samuti osadest, mille loomise aluseks on erinevad sihtgrupid oma infovajadustega: Raamatupidamine Ettevõtte rahandus Juhtimisarvestus Kulude arvestus controlling Ettevõtte rahanduse ehk finantsjuhtimise eesmärk: Rahanduseks nimetatakse rahaasjade korraldamist ettevõttes. Ettevõtte finantsjuht peab teadma ja arvestama järgmiste tingimustega: Mis mõjutab finantsjuhtimist ja otsustamist? Kuidas organiseerida äritegevust kõige ratsionaalsemal viisil? Kus asub rahandusfunktsioon ettevõtte struktuuris? Kuidas maksimeerida kasumit? Kas investeerida või

Rahanduse alused

doc

Äriplaani näidis

2. Sebe 29,77 23,61 14,99 3. Taisto 14,24 11,29 7,16 4. Muud 38,84 30,8 19,55 KOKKU 100 100 100 Müügimahtude arvutamisel on silmas peetud OÜ Fahre Miti potentsiaalseid kliente. Turustamine Ettevõtte edukuse tagamiseks on vajalik korralik reklaam juba enne reaalse tegevuse alustamist. Juuli lõpus 2003 pannakse üles reklaam internetti (Delfisse) üheks nädalaks. Delfi andmetel on kontakte kavandatud bannerile igal tööpäeval 35000 ning igal puhkepäeval 26000. Samal juuli viimasel reklaamitakse teenust ka SL Õhtulehe kui kõige populaarsema päevalehe telekava tagakaanel ühe nädala jooksul. Augustis kasutatakse reklaamikanalina ühe nädala jooksul sama telekava tagakaant. Septembris, kui kool algab, pannakse plakatitena

Äritegevuse alused

Rohkem sarnaseid

Kommentaarid (8)

Oliver Niinas: Suurepärane äriplaan, keskkooli õpilase kohta, oled küll hiilgava töö valmis saanud, kindlasti nõudis, see palju vaeva.

Ise õpin rahvusvahelist majandust TTÜ TK-s ja kui vaadata seda äriplaani, jäi mul küll suu lahti, eriti keskkooli õpilase kohta, kes ei ole kunagi põhjalikumalt majandust või äritegevust õppinud:) kindlasti märgiks ära ka, et see oleks rohkem väärt kui 50 punkti ;).

06:32 03-12-2012