Raamatupidamise aastaaruanne näidis (0)

AS Simpel
Majandusaasta aruanne 2008
MAJANDUSAASTA ARUANNE

aruandeaasta algus:
01.01.2008
aruandeaasta lõpp:
31.12.2008
ärinimi:
AS Simpel
registrikood:
999888777
tänav:
Kuuse 4
linn:
Tallinn
postisihtnumber:
11222
maakond:
Harjumaa
telefon:
+372 xxxxxxxx
faks:
+372 xxxxxxxx
e-posti aadress:
[email protected]
veebileht:
www.firma.ee
Tegemist ei ole kõikehõlmava näidisega. Praktikas võib ettevõttel esineda olukordi ja arvestuse valdkondi, mida käesolevas näidises ei ole kajastatud; samuti võib käesolevas näidises olla valdkondi, mida igal konkreetsel ettevõttel ei esine.
Sisukord
Tegevusaruanne 3
Raamatupidamise aastaaruanne 4
Tegevjuhtkonna deklaratsioon 4
Bilanss 5
Kasumiaruanne 6
Rahavoogude aruanne 7
Omakapitali muutuste aruanne 8
Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted ja -meetodid 9
Lisa 1 Lühiajalised finantsinvesteeringud 13
Lisa 2 Nõuded ostjate vastu 13
Lisa 3 Muud lühiajalised nõuded 13
Lisa 4 Varud 13
Lisa 5 Sidusettevõtete aktsiad ja osad 14
Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud 14
Lisa 7 Materiaalne põhivara 15
Lisa 8 Laenukohustused 15
Lisa 9 Kapitalirent 16
Lisa 10 Võlad töövõtjatele 17
Lisa 11 Maksud 17
Lisa 12 Tulumaks 17
Lisa 13 Põhivara sihtfinantseerimine 17
Lisa 14 Pikaajalised teenustööd 17
Lisa 15 Kasutusrent 18
Lisa 16 Aktsiakapital 18
Lisa 17 Müügitulu 19
Lisa 18 Muud äritulud 19
Lisa 19 Kaubad , toore , materjal ja teenused 19
Lisa 20 Mitmesugused tegevuskulud 19
Lisa 21 Muud ärikulud 20
Lisa 22 Finantstulud ja -kulud 20
Lisa 23 Tehingud seotud osapooltega 20
Lisa 24 Laenude tagatised ja panditud varad 21
Lisa 25 Tingimuslikud kohustused 21
Majandusaasta aruande allkirjad 22
Majandusaasta aruandele lisatud dokumendid :
Audiitori järeldusotsus
Majandusaasta kasumi jaotamise ettepanek
Müügitulu Eesti majanduse tegevusalade klassifikaatorite lõikes

Tegevusaruanne

Väljavõte raamatupidamise seadusest:
§ 24. Tegevusaruanne
(1) Tegevusaruandes antakse ülevaade raamatupidamiskohustuslase tegevusest ja asjaoludest, millel on määrav tähtsus raamatupidamiskohustuslase finantsseisundi ja majandustegevuse hindamisel, olulistest sündmustest majandusaastal ning eeldatavatest arengusuundadest järgmisel majandusaastal.
(2) Tegevusaruandes kirjeldatakse muu hulgas:
1) peamisi tegevusvaldkondi, toote- ja teenusegruppe;
[RT I 2008, 27, 177 – jõust. 10.07.2008]
2) olulisemaid aruandeaasta jooksul toimunud ning lähitulevikus planeeritavaid investeeringuid;
3) olulisi uurimis - ja arendustegevuse projekte ning nendega seotud väljaminekuid aruandeaastal ja järgmistel aastatel;
4) seda, millised olid tegevjuhtkonna ja kõrgema juhtorgani liikmetele raamatupidamiskohustuslase poolt aruandeaastal arvestatud tasud ja muud olulised soodustused (tekkepõhiselt arvestatuna), samuti nende liikmetega seotud potentsiaalsed kohustused ning töötajate tasu üldsumma ja keskmine töötajate arv majandusaastal;
5) raamatupidamise aastaaruande koostamise perioodil toimunud olulisi sündmusi, mis ei kajastu raamatupidamise aastaaruandes, kuid mis oluliselt mõjutavad või võivad mõjutada järgmiste majandusaastate tulemusi.
(3) Raamatupidamiskohustuslane , kelle majandusaasta aruandeid auditeeritakse või seadustest lähtuvalt tuleb auditeerida, kirjeldab tegevusaruandes lisaks käesoleva paragrahvi lõikes 2 sätestatule:
1) raamatupidamiskohustuslase tegevuskeskkonna üldist (makromajanduslikku) arengut ja selle mõju tema majandustulemusele;
2) raamatupidamiskohustuslase äritegevuse hooajalisust või majandustegevuse tsüklilisust;
3) raamatupidamiskohustuslase tegevusega kaasnevaid olulisi keskkonna- ja sotsiaalseid mõjusid;
4) majandusaastal ja aruande koostamise perioodil ilmnenud valuutakursside, intressimäärade ja börsikursside muutumisega seonduvaid riske;
5) peamisi finantssuhtarve majandusaasta ning sellele eelnenud majandusaasta kohta ning nende arvutamise metoodikat.
(4) Juhul kui äriühingust raamatupidamiskohustuslase omakapital bilansipäeva seisuga ei vasta äriseadustikus kehtestatud nõuetele, tuleb tegevusaruandes kirjeldada kavandatavaid tegevusi omakapitali taastamiseks.
08. aprill 2009
____________________
Ants Saun
Juhatuse liige

Raamatupidamise aastaaruanne

01.01.2008 - 31.12.2008

Tegevjuhtkonna deklaratsioon

Juhatus deklareerib oma vastutust lehekülgedel 4 kuni 21 toodud AS Simpel 2008.a. raamatupidamise aastaaruande koostamise eest ja kinnitab, et:

• raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted on vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga;
  
• raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt AS Simpel finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid;
  
• AS Simpel on jätkuvalt tegutsev majandusüksus.
  

08. aprill 2009
____________________
Ants Saun
Juhatuse liige

Bilanss

( kroonides )
AKTIVA
Lisa
31.12.2008
31.12.2007
Raha
342 514
220 725
Lühiajalised finantsinvesteeringud
1
1 324 000
Nõuded ostjate vastu
2
3 924 998
3 376 556
Muud lühiajalised nõuded
3
410 342
200 189
Maksude ettemaksed ja tagasinõuded
11
925 000
845 000
Ettemaksed teenuste eest
39 221
40 469
Varud
4
4 759 703
4 226 511
Käibevara kokku
11 725 778
8 909 450
Sidusettevõtete aktsiad või osad
5
956 882
862 747
Kinnisvarainvesteeringud
6
3 317 726
3 431 726
Materiaalne põhivara
7
14 135 160
13 854 000
Põhivara kokku
 
18 409 768
18 148 473
AKTIVA KOKKU
30 135 546
27 057 923
PASSIVA
 
 
 
Laenukohustused
8
1 123 615
1 258 719
Võlad tarnijatele
3 241 554
2 895 447
Võlad töövõtjatele
10
370 000
260 000
Maksuvõlad
11
160 800
148 500
Muud võlad
167 542
189 775
Garantiieraldis
345 000
326 000
Lühiajalised kohustused kokku
5 408 511
5 078 441
Pikaajalised laenukohustused
8
5 112 600
3 856 000
Muud pikaajalised võlad
8
601 051
546 410
Pikaajalised kohustused kokku
5 713 651
4 402 410
Kohustused kokku
11 122 162
9 480 851
Aktsiakapital
16
3 000 000
3 000 000
Ülekurss
2 500 000
2 500 000
Kohustuslik reservkapital
300 000
215 000
Eelmiste perioodide kasum
10 377 072
10 658 054
Aruandeaasta kasum
2 836 312
1 204 018
Omakapital kokku
 
19 013 384
17 577 072
PASSIVA KOKKU
30 135 546
27 057 923

Kasumiaruanne

(kroonides)
 
Lisa
2008
2007
Müügitulu
17
37 563 000
34 920 700
Muud äritulud
18
1 062 000
462 450
Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus
336 000
-125 500
Kaubad, toore, materjal ja teenused
19
-28 757 500
-27 082 775
Mitmesugused tegevuskulud
20
-2 282 000
-1 958 622
Tööjõukulud
Palgakulu
-2 424 045
-2 359 148
Sotsiaalmaksud
-812 055
-790 315
Põhivara kulum ja väärtuse langus
6,7
-1 380 000
-1 305 748
Muud ärikulud
21
-96 000
-391 724
Ärikasum (- kahjum )
3 209 400
1 369 318
Finantstulud ja –kulud
22
-281 088
-165 300
Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist
2 928 312
1 204 018
Tulumaks
12
-92 000
 
 
 
 
Aruandeaasta puhaskasum (-kahjum)
2 836 312
1 204 018

Rahavoogude aruanne

(kroonides)
 
Lisa
2008
2007
Ärikasum
3 209 400
1 369 318
Korrigeerimised:
Põhivara ja kinnisvarainvesteeringu kulum
6,7
1 380 000
1 305 748
Kasum (kahjum) põhivara müügist
18
-532 000
-128 000
Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete
muutus
-804 229
-749 800
Varude muutus
-533 192
-510 000
Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete
muutus
150 670
-137 700
Makstud intressid
-440 000
-382 000
Makstud ettevõtte tulumaks
12
-92 000
Kokku rahavood äritegevusest
2 338 649
767 566
Materiaalse põhivara soetus
-4 080 645
-3 821 000
Materiaalse põhivara müük
965 485
128 000
Sidusettevõtete soetus
5
-50 000
Lühiajaliste finantsinvesteeringute soetus
1
-1 250 000
Saadud intressid
2 300
2 100
Saadud dividendid
 
60 000
Kokku rahavood investeerimistegevusest
-4 352 860
-3 690 900
Laekunud aktsiakapitali sissemakse
3 350 000
Saadud laenud
2 000 000
Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed
-564 000
-240 000
Makstud dividendid
-1 400 000
Saadud sihtfinantseerimine
13
2 100 000
Kokku rahavood finantseerimistegevusest
2 136 000
3 110 000
Rahavood kokku
121 789
186 666
Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses
220 725
34 059
Raha ja raha ekvivalentide muutus
121 789
186 666
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus
342 514
220 725

Omakapitali muutuste aruanne

(kroonides)
 
Aktsia - kapital
Ülekurss
Kohustuslik reservkapital
Jaotamata kasum
Kokku
Saldo 31.12.2006
2 150 000
-
215 000
10 658 054
13 023 054
Aruandeaasta puhaskasum
1 204 018
1 204 018
Aktsiakapitali suurendamine
850 000
2 500 000
3 350 000
Saldo 31.12.2007
3 000 000
2 500 000
215 000
11 862 072
17 577 072
Aruandeaasta puhaskasum
2 836 312
2 836 312
Väljakuulutatud dividendid
-1 400 000
-1 400 000
Reservkapitali suurendamine
85 000
-85 000
Saldo 31.12.2008
3 000 000
2 500 000
300 000
13 213 384
19 013 384

Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted ja -meetodid

AS-i Simpel raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga. Eesti hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (IFRS) ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Eesti Vabariigi Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid.
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes.
Finantsvarad on kajastatud bilansis õiglases väärtuses, v.a. nõuded teiste osapoolte vastu, mida kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses ning investeeringud sidusfirmadesse, mida kajastatakse kapitaliosaluse meetodil. Finantskohustused on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Kõigi finantsvarade oste ja müüke kajastatakse tehingupäeval.
Mitmed finantsnäitajad tuginevad juhtkonna hinnangutele, sh näiteks põhivara kasuliku tööea hindamine, nõuete ja varude allahindluse summade hindamine, garantiikohustuste eraldiste moodustamine. Juhtkonna hinnangud on tehtud juhtkonna parima teadmise kohaselt, kuid need ei pruugi osutuda täpseiks. Raamatupidamishinnangute muutuste mõju kajastatakse muutuse toimumise perioodi kasumiaruandes.
Kasumiaruandes on ärikulud liigendatud lähtudes kulude olemusest.
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Eesti kroonides.
Raha ja raha ekvivalendid Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha , arvelduskontode jääke (v.a. arvelduskrediit ), kuni 3-kuulisi tähtajalisi deposiite ja kergesti realiseeritavaid väärtpabereid (pankade rahaturufondide osakuid).
Lühiajalised finantsinvesteeringud Lühiajalised finantsinvesteeringud on bilansis näidatud õiglases väärtuses, kui see on usaldusväärselt hinnatav . Õiglase väärtuse määratlemisel on aluseks võetud turuhind . Kui õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt hinnatav, kajastatakse lühiajalised finantsinvesteeringud bilansis korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste finantsinvesteeringute väärtuse muutus kajastatakse kasumiaruandes.
Nõuded Nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on võrdne saadaoleva summa nimiväärtusega. Pikaajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumuseks on saadaoleva summa nüüdisväärtus. Pikaajaliste nõuete nimiväärtuse ja nüüdisväärtuse vahet kajastatakse nõude laekumise perioodi jooksul intressituluna.
Nõuded on hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Seejuures on iga nõue eraldi hinnatud, arvestades teadaolevat informatsiooni tehingupartneri maksevõime kohta. Nõuded, mille laekumine on ebatõenäoline, kantakse aruandeperioodi kuludesse.
Varud Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostukulutustest, tootmiskulutustest ja muudest kulutustest, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse.
Varude arvestamisel on kasutatud kaalutud keskmise soetusmaksumuse meetodit.
Varud on kajastatud bilansis nende soetusmaksumuses või neto realiseerimismaksumuses, sõltuvalt sellest, kumb on madalam.
Sidusettevõtete aktsiad või osad Sidusettevõtteks on ettevõte, mille üle AS-l Simpel on oluline mõju ja mis ei ole AS Simpel tütarettevõte. Olulise mõju olemasolu eeldatakse üldiselt juhul, kui AS Simpel omanduses on rohkem kui 20% sidusettevõtte hääleõigusest. Investeeringuid sidusettevõtetesse arvestatakse kapitaliosaluse meetodil, mille kohaselt investeering võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mida korrigeeritakse järgmistel perioodidel investori osalusega investeeringuobjekti omakapitali muutustes ja omandamisel tekkinud firmaväärtuse võimalike allahindlustega (negatiivse firmaväärtuse tuluna kajastamisega). Omavahelistest tehingutest tekkinud realiseerimata kasumid ja kahjumid elimineeritakse.
Firmaväärtus Firmaväärtus on positiivne vahe omandatud osaluse soetusmaksumuse ja omandatud netovara õiglase väärtuse vahel. Firmaväärtust kajastatakse bilansi kirje “Sidusettevõtete aktsiad“ koosseisus .
Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringud on kinnisvaraobjektid, mida ettevõte hoiab eelkõige renditulu teenimise, väärtuse kasvu või mõlemal eesmärgil, mitte aga kasutamiseks toodete või teenuste tootmisel, administratiivsetel eesmärkidel või müügiks tavapärase äritegevuse käigus.
Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused .
Kinnisvarainvesteeringuna kajastatud ehitise kasulik tööiga on 33 aastat.
Materiaalne põhivara Materiaalne põhivara on materiaalne vara, mida kasutatakse toodete tootmisel, teenuste osutamisel või halduseesmärkidel pikema perioodi jooksul kui üks aasta. Materiaalse põhivarana võetakse arvele varasid soetusmaksumusega alates 10 000 krooni. Soetusmaksumus koosneb vara ostuhinnast ja muudest otseselt soetamisega seotud kuludest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta.
Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 10 000 krooni, loetakse väheolulise maksumusega varaks ja kantakse soetamisel kulusse. Väheolulise maksumusega vara üle peetakse arvestust bilansiväliselt.
Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused.
Materiaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt lähtudes eeldatavast kasulikust tööeast järgnevalt:
ehitised 50 aastat;
masinad ja seadmed 5-6 aastat;
muu inventar 2,5-5 aastat.
Maad ei amortiseerita.
Kapitali- ja kasutusrendid Kapitalirendina kajastatakse rendilepinguid, mille puhul kõik olulised vara omandiõigusega seotud riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Omandiõigus võib, kuid ei pruugi lõppkokkuvõttes rentnikule üle minna. Kõik ülejäänud rendilepingud on kajastatud kasutusrendina.
Sihtfinantseerimine Varade sihtfinantseerimisel on kasutatud netomeetodit, mille puhul sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud varade soetamise toetuseks saadud sihtfinantseerimise summa. Soetatud vara amortiseeritakse kulusse tema kasuliku tööea jooksul. Sihtfinantseerimisega seotud laekumised on kirjeldatud rahavoogude aruandes.
Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamine
Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Eesti Panga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustused on bilansipäeva seisuga hinnatud ümber Eesti kroonidesse bilansipäeval ametlikult kehtinud Eesti Panga valuutakursside alusel. Välisvaluutatehingutest saadud kasumid ja kahjumid on kasumiaruandes kajastatud perioodi tulu ja kuluna.
Tulude arvestus Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui olulised omandiga seotud riskid ja hüved on ostjale üle läinud, tasu laekumine on tõenäoline ning tehingu tulu ja tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Tulu teenuste müügist kajastatakse vastavalt osutatava teenuse valmidusastmele bilansipäeval. Valmidusaste on kindlaks määratud lähtudes bilansipäevaks tehtud lepingu tegelike kulude ja lepingu eeldatud kulude suhtest .
Intressi- ja dividenditulu kajastatakse siis, kui tulu laekumine on tõenäoline ning tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata.
Ettevõtte tulumaks
Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksa juriidilised isikud teenitud kasumilt tulumaksu. Tulumaksuga maksustatakse ettevõtte poolt väljamakstud dividende. Dividendide maksmisega kaasnev tulumaks kajastatakse dividendide väljakuulutamise hetkel kasumiaruandes kuluna.
Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustust ettevõtte vaba omakapitali suhtes, mis kaasneks vaba omakapitali väljamaksmisel dividendidena. Maksimaalne võimalik tulumaksukohustuse summa, mis võiks kaasneda dividendide väljamaksmisega, on ära toodud lisades.
Seotud osapooled Seotud osapoolteks on:
- AS Simpel sidusettevõtted
- AS Simpel olulist mõju omavad aktsionärid;
- olulist mõju omavate omanike lähedased sugulased;
- juhtkonna võtmeisikud ning nende lähedased sugulased;
- eespool loetletud isikutele poolt kontrollitavad ettevõtted.
Olulise mõju olemasolu eeldatakse, kui isikul on rohkem kui 20% hääleõigusest.
Eraldised Eraldistena kajastatakse tõenäolisi tegevusest tingitud või juriidilisi kohustusi, mis tulenevad enne bilansipäeva toimunud sündmustest. Eraldise moodustamine või olemasoleva eraldise suurendamine kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes kuluna.
Garantiieraldise arvutamisel lähtutakse eelmiste perioodide kogemustest tegelike garantiikulude osas.
Tingimuslikud kohustused Tingimuslike kohustustena käsitletakse kohustusi, mille realiseerumine on vähem tõenäoline kui mitterealiseerumine või mille suurust ei ole võimalik usaldusväärselt mõõta. Tingimuslikke kohustusi ei kajastata bilansis. Tingimuslike kohustuste olemasolul on nende sisu avatud aastaaruande lisades.
Bilansipäevajärgsed sündmused Aruandeaasta finantsaruanded kajastavad olulisi vara ja kohustuste hindamist mõjutavaid asjaolusid, mis ilmnesid bilansipäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul ning on seotud aruandeperioodi või eelnevate perioodide tehingutega. Olulisi bilansipäevajärgseid sündmusi, mis ei ole seotud aruandeperioodi või eelnevate perioodide tehingutega, ei kajastata bilansis. Oluliste bilansipäevajärgsete sündmuste olemasolul on vastavate sündmuste sisu avalikustatud aastaaruande lisades.
Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1 Lühiajalised finantsinvesteeringud

 
31.12.2008
31.12.2007
Võlakirjafond
600 000
Võlakirjad
724 000
Kokku
1 324 000
0
Lühiajaliste finantsinvesteeringute soetusmaksumus oli 1 250 000 krooni. Õiglasele väärtusele hindamisel tekkis tulu 74 000 krooni, sh. võlakirjad 30 000 krooni ja võlakirjafond 44 000 krooni (lisa 22).

Lisa 2 Nõuded ostjate vastu

 
31.12.2008
31.12.2007
Ostjate tasumata summad
4 072 749
3 554 557
Ebatõenäoliselt laekuvad summad
-147 751
-178 001
Kokku
3 924 998
3 376 556
2008. aastal hinnati ebatõenäoliselt laekuvateks ja kanti kuluks nõudeid summas 147 751 krooni (2007. aastal 178 001 krooni). Lootusetuna kanti bilansist maha varem kuluks kantud nõudeid summas 100 001 krooni (2007. aastal 63 450 krooni). Varasematel perioodidel ebatõenäoliseks hinnatud nõuetest laekus aruandeperioodil 78 000 krooni (2007. aastal 12 500 krooni).

Lisa 3 Muud lühiajalised nõuded

 
31.12.2008
31.12.2007
Arvestuslik nõue tellijatele (lisa 14)
150 000
Dividendinõuded (lisa 23)
33 118
Muud nõuded seotud isikutele (lisa 23)
221 582
192 471
Muud nõuded
5 642
7 718
Kokku
410 342
200 189

Lisa 4 Varud

 
31.12.2008
31.12.2007
Tooraine ja materjal
1 042 191
987 556
Lõpetamata toodang
792 281
672 281
Valmistoodang
2 782 674
2 566 674
Ettemaksed tarnijatele
142 557
Kokku
4 759 703
4 226 511

Lisa 5 Sidusettevõtete aktsiad ja osad

 
AS YYY
AS ZZZ
Kokku
Osalus 31.12.2008
25%
40%
Osalus 31.12.2007
25%
30%
Asukoht
Tartu
Paide
Tegevusala
Tootmine
Hulgimüük
Bilansiline maksumus 31.12.2006
370 000
278 147
648 147
Kapitaliosaluse kasum (lisa 22)
180 000
34 600
214 600
Bilansiline maksumus 31.12.2007
550 000
312 747
862 747
Dividendid
-93 118
-93 118
Osaluse soetamine
50 000
50 000
Kapitaliosaluse kasum (lisa 22)
177 253
-40 000
137 253
Bilansiline maksumus 31.12.2008
634 135
322 747
956 882
Osalus sidusettevõtte omakapitalis
31.12.2007
520 000
312 747
Erinevused,
30 000
sh. firmaväärtus
30 000
Osalus sidusettevõtte omakapitalis
31.12.2008
634 135
322 747
Erinevused

Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud

 
Ehitised
Soetusmaksumus 31.12.2006
3 800 000
Soetusmaksumus 31.12.2007
3 800 000
Soetusmaksumus 31.12.2008
3 800 000
Akumuleeritud kulum 31.12.2006
254 274
Arvestatud kulum
114 000
Akumuleeritud kulum 31.12.2007
368 274
Arvestatud kulum
114 000
Akumuleeritud kulum 31.12.2008
482 274
Jääkmaksumus 31.12.2007
3 431 726
Jääkmaksumus 31.12.2008
3 317 726
Kinnisvarainvesteeringuna on kajastatud ehitist, mida ettevõte rendib välja kasutusrendi tingimustel (lisa 15).
 
2008
2007
Renditulu kinnisvarainvesteeringult
265 000
265 000
Kinnisvarainvesteeringu haldamisega seotud kulud
-56 000
-84 000

Lisa 7 Materiaalne põhivara

 
Maa
Ehitised
Masinad ja seadmed
Inventar
Kokku
Soetusmaksumus 31.12.2006
750 000
4 700 000
11 477 833
450 000
17 377 833
Soetamine
3 671 000
150 000
3 821 000
Müük
-20 000
-20 000
Soetusmaksumus 31.12.2007
750 000
4 700 000
15 128 833
600 000
21 178 833
Soetamine
1 765 645
215 000
1 980 645
Müük
-509 485
-509 485
Soetusmaksumus 31.12.2008
750 000
4 700 000
16 384 993
815 000
22 649 993
Akumuleeritud kulum 31.12.2006
0
222 726
5 756 697
173 662
6 153 085
Arvestatud kulum
94 000
1 015 748
82 000
1 191 748
Müüdud vara kulum
-20 000
-20 000
Akumuleeritud kulum 31.12.2007
0
316 726
6 752 445
255 662
7 324 833
Arvestatud kulum
94 000
1 052 000
120 000
1 266 000
Müüdud vara kulum
-76 000
-76 000
Akumuleeritud kulum 31.12.2008
0
410 726
7 728 445
375 662
8 514 833
Jääkmaksumus 31.12.2007
750 000
4 383 274
8 376 388
344 338
13 854 000
Jääkmaksumus 31.12.2008
750 000
4 289 274
8 656 548
439 338
14 135 160

Lisa 8 Laenukohustused

Kohustuse jääk
Makse-tähtajaga kuni 1 a.
Makse-tähtajaga üle 1 a.
Makse-tähtaeg
Intressi määr
Alus- valuuta
31.12.2008
 
 
 
 
 
 
Kapitalirendikohustused (lisa 9)
3 856 000
543 400
3 312 600
2007-2009
7-12%
EUR
Pangalaenud
2 380 215
580 215
1 800 000
s.h. investeerimislaen
2 000 000
200 000
1 800 000
2011
6,50%
EUR
s.h. arvelduskrediit
380 215
380 215
8%
EEK
Muud laenud * (lisa 23)
601 051
0
601 051
2009
0%
EEK
Kokku
6 837 266
1 123 615
5 713 651
Kohustuse jääk
Makse-tähtajaga kuni 1 a.
Makse-tähtajaga üle 1 a.
Makse-tähtaeg
Intressi määr
Alus- valuuta
31.12.2007
 
 
 
 
 
 
Kapitalirendikohustused (lisa 9)
4 420 000
564 000
3 856 000
2006-2009
7-12%
EUR
Pangalaenud
694 719
694 719
0
s.h. arvelduskrediit
694 719
694 719
0
8%
EEK
Muud laenud * (lisa 23)
546 410
0
546 410
2009
0%
EEK
Kokku
5 661 129
1 258 719
4 402 410
* Muud laenud on ettevõtte aktsionärilt saadud intressivaba laen , mis on kajastatud diskonteeritult diskontomääraga 10% aastas.

Lisa 9 Kapitalirent

Kapitalirendi tingimustel soetatud vara
31.12.2008
Ehitised
Masinad ja seadmed
Kokku
Soetusmaksumus
1 850 000
4 542 887
6 392 887
Jääkmaksumus
1 591 500
3 178 181
4 769 681
31.12.2007
Ehitised
Masinad ja seadmed
Kokku
Soetusmaksumus
1 850 000
4 542 887
6 392 887
Jääkmaksumus
1 628 500
3 564 112
5 192 612
Kapitalirendikohustused 31.12.2008
Ehitised
Masinad ja seadmed
Kokku
Maksetähtajaga kuni 1 aasta
180 000
363 400
543 400
Maksetähtajaga üle 1 aasta
1 092 480
2 220 120
3 312 600
Kokku (lisa 8)
1 272 480
2 583 520
3 856 000
Maksetähtaeg
2009-2011
2009-2011
Intressimäär
7%
8-12%
Alusvaluuta
EUR
EUR
Kapitalirendikohustused 31.12.2007
Ehitised
Masinad ja seadmed
Kokku
Maksetähtajaga kuni 1 aasta
174 000
390 000
564 000
Maksetähtajaga üle 1 aasta
1 196 200
2 659 800
3 856 000
Kokku (lisa 8)
1 370 200
3 049 800
4 420 000
Maksetähtaeg
2009-2011
2009-2011
Intressimäär
7%
8-12%
Alusvaluuta
EUR
EUR

Lisa 10 Võlad töövõtjatele

 
31.12.2008
31.12.2007
Palgavõlg
210 000
173 000
Puhkusetasu eraldis
160 000
87 000
Kokku
370 000
260 000

Lisa 11 Maksud

Maksude ettemaksed
31.12.2008
31.12.2007
Käibemaks
925 000
845 000
Maksuvõlad
31.12.2008
31.12.2007
Sotsiaalmaks
93 000
85 000
Üksikisiku tulumaks
67 000
62 000
Muud maksud
800
1 500
Kokku
160 800
148 500

Lisa 12 Tulumaks

Ettevõtte tulumaksukulu oli aruandeaastal 92 000 krooni, mis moodustas dividendidena väljamakstud summast 6,5%. Tulumaksumäär kujunes madalamaks Eestis üldiselt kehtivast tulumaksumäärast seetõttu, et tulumaksu vähendava summana oli võimalik arvesse võtta eelmistel aastatel tekkepõhiselt kasumilt makstud tulumaksu.
Jaotamata kasum seisuga 31.12.2008 on 13 213 384 krooni (31.12.2007: 11 862 072 krooni). Maksimaalne summa, mida oleks võimalik dividendidena välja maksta, on 10 438 573  krooni (31.12.2007: 9 252 416 krooni). Sel juhul tekiks kohustus maksta tulumaksu summas
2 774 811 krooni (31.12.2007: 2 609 656 krooni).

Lisa 13 Põhivara sihtfinantseerimine

 
2008
2007
Vara kogumaksumus
2 600 000
Saadud sihtfinantseerimise summa
2 100 000
Omafinantseering
500 000
Vara soetusmaksumus bilansis
500 000
EL Keskkonnafond finantseeris keskkonnasõbralikel biokütustel töötava katlamaja seadmete ehitamist. Katlamaja rakendati aruandeperioodil ka tööle. Ettevõte on täitnud kõik sihtfinantseerimisega seotud kohustused, teadaolevad tingimuslikud kohustused puuduvad.

Lisa 14 Pikaajalised teenustööd

 
2008
2007
Lõpetamata lepingutele tehtud kulud ja arvestuslik kasum
2 150 000
870 000
Tellijatele esitatud vahearved
-2 000 000
-950 000
Kokku
150 000
-80 000
Arvestuslik nõue tellijatele aasta lõpus (lisa 3)
150 000
Arvestuslik tellijate ettemaks aasta lõpus
80 000
Arvestuslik tellijate ettemaks sisaldub bilansis real „muud võlad“.

Lisa 15 Kasutusrent

Kasutusrendile antud vara
31.12.2008
Ehitis
Masinad ja seadmed
Kokku
Soetusmaksumus
3 800 000
650 000
4 450 000
Jääkmaksumus
3 317 726
405 000
3 722 726
31.12.2007
Ehitis
Masinad ja seadmed
Kokku
Soetusmaksumus
3 800 000
490 000
4 290 000
Jääkmaksumus
3 431 726
366 000
3 797 726
Kasutusrendi tulu aruandeaastal
Ehitis
Masinad ja seadmed
Kokku
2008
265 000
72 000
337 000
2007
265 000
58 000
323 000
Ehitise rendileping on sõlmitud tähtajalisena ning kehtib kuni detsember 2008 (lisa 6). Rendisumma on 265 000 krooni aastas. Rendilepingu lõppedes on rentnikul eelisõigus lepingu uuendamiseks.
Kasutusrendile võetud vara
Kasutusrendi kulu aruandeaastal
Sõiduautod
Bürooruumid
Kokku
2008
-176 000
-300 000
-476 000
2007
-168 000
-200 000
-368 000

Lisa 16 Aktsiakapital

 
31.12.2008
31.12.2007
Aktsiate arv
3 000
3 000
Aktsia nimiväärtus
1 000
1 000
Kõik aktsiad on lihtaktsiad, iga aktsia annab üldkoosolekul ühe hääle.
Põhikirjajärgselt on aktsiate minimaalne arv 2000 ja maksimaalne arv 8000 .

Lisa 17 Müügitulu

Tegevusalade lõikes
2008
2007
Mööbli tootmine
25 234 000
22 224 700
Madratsitootmine
7 546 000
8 438 000
Ehitiste üldehitustööd
4 783 000
4 258 000
Kokku
37 563 000
34 920 700
Geograafiliste piirkondade lõikes
2008
2007
Eesti
29 063 000
29 270 700
Soome
6 300 000
4 200 000
Läti
2 200 000
1 450 000
Kokku
37 563 000
34 920 700

Lisa 18 Muud äritulud

 
2008
2007
Kasum materiaalse põhivara müügist
532 000
128 000
Tulu kasutusrentidelt
337 000
323 000
Netokasum valuutakursi muutustest
162 800
Muud tulud
30 200
11 450
Kokku
1 062 000
462 450

Lisa 19 Kaubad, toore, materjal ja teenused

 
2008
2007
Tooraine ja materjal
-24 120 000
-22 675 000
Elekter ja küte
-2 790 000
-2 693 105
Alltöövõtud
-1 257 000
-1 105 226
Remondimaterjalid ja inventar
-320 000
-305 667
Muud teenused
-270 500
-303 777
Kokku
-28 757 500
-27 082 775

Lisa 20 Mitmesugused tegevuskulud

 
2008
2007
Turustuskulud
-1 247 000
-1 146 000
Konsultatsioonid ja juriidilised teenused
-285 000
-163 000
Rendikulud
-476 000
-368 000
Transpordivahenditega seotud kulud
-127 000
-114 000
Bürookulud
-73 000
-69 000
Nõuete allahindlus
-69 751
-82 500
Muud
-4 249
-16 122
Kokku
-2 282 000
-1 958 622

Lisa 21 Muud ärikulud

 
2008
2007
Netokahjum valuutakursi muutustest
-223 700
Leppetrahvid, viivised
-96 000
-168 024
Kokku
-96 000
-391 724

Lisa 22 Finantstulud ja -kulud

 
2008
2007
Lühiajaliste finantsinvesteeringute hindamine
74 000
õiglasele väärtusele (lisa 1)
Intressitulud pangaarvelt
2 300
2 100
Finantstulud sidusettevõtetest (lisa 5)
137 253
214 600
Finantstulud kokku
213 553
216 700
Intressikulud laenudelt ja liisingutelt
-494 641
-382 000
Finantstulud ja –kulud kokku
-281 088
-165 300

Lisa 23 Tehingud seotud osapooltega

Aktsiaseltsil Simpel puudub kontrolliv osapool.
AS YYY ja AS ZZZ on AS Simpel sidusettevõtted.
2008
2007
Tehingud seotud osapooltega
Ost
Müük
Ost
Müük
AS YYY
420 000
AS ZZZ
129 000
240 000
Arvestuslik intressikulu aktsionäri laenult
-54 641
Nõuded seotud osapooltele
 
31.12.2008
 
31.12.2007
Nõue AS ZZZ vastu
221 582
192 471
Dividendinõue AS YYY vastu
33 118
Kokku
254 700
192 471
Kohustused seotud osapooltele
 
31.12.2008
 
31.12.2007
Laen aktsionärilt (lisa 8)
601 051
546 410

Lisa 24 Laenude tagatised ja panditud varad

Investeerimislaenu (saldo 31.12.2008 seisuga oli 2 000 000 krooni) tagatiseks on seatud hüpoteek ettevõtte kinnisvarainvesteeringule (lisa 6).
Arvelduskrediidi (saldo 31.12.2008 seisuga oli 380 215 krooni) tagatiseks on seatud kommertspant ettevõtte laovarudele summas kuni 1 000 000 krooni.

Lisa 25 Tingimuslikud kohustused

AS Simpel on käendanud sidusettevõtte AS YYY poolt võetud laenu summas 600 000 krooni. Laenu tagastamise tähtaeg on detsember 2011.
AS Simpel vastu on esitatud hagi kahjude kompenseerimiseks summas 400 000 krooni. Juhtkonna hinnangul on ebatõenäoline, et ettevõte protsessi kaotab. Sellest tulenevalt ei ole võimalike kahjude katteks eraldist moodustatud.

Majandusaasta aruande allkirjad

AS Simpel juhatus on koostanud 31.12.2008 lõppenud majandusaasta aruande, mis koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest.
____________________ 08. aprill 2009
Ants Saun
Juhatuse liige
Nõukogu on juhatuse poolt koostatud aruande läbi vaadanud ja aktsionäride üldkoosolekule esitamiseks heaks kiitnud.
____________________ 10. mai 2009
Mart Murakas
Nõukogu esimees
____________________ 10. mai 2009
Toomas Toru
Nõukogu liige
____________________ 10. mai 2009
Pille Põder
Nõukogu liige
SÕLTUMATU AUDIITORI JÄRELDUSOTSUS
AS Simpel aktsionäridele
Oleme auditeerinud AS Simpel raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31. detsember 2008, eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kasumiaruannet, omakapitali muutuste aruannet ja rahavoogude aruannet ning aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ja muid selgitavaid lisasid.
Juhatuse kohustused raamatupidamise aastaaruande osas
Juhatuse kohustuseks on raamatupidamise aastaaruande koostamine ning õige ja õiglane esitamine kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga. Selle kohustuse hulka kuulub asjakohase sisekontrollisüsteemi kujundamine ja töös hoidmine, mis tagab raamatupidamise aastaaruande korrektse koostamise ja esitamise ilma pettustest või vigadest tulenevate oluliste väärkajastamisteta, asjakohaste arvestuspõhimõtete valimine ja rakendamine ning antud tingimustes põhjendatud raamatupidamishinnangute tegemine.
Audiitori kohustused
Meie kohustuseks on avaldada auditi põhjal arvamust raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega. Need standardid nõuavad, et meie tegevus vastaks eetikanõuetele ning et me planeeriksime ja teostaksime auditi viisil, mis võimaldab põhjendatud kindlustundega otsustada, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi väärkajastamisi.
Audit hõlmab raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali kogumiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Nende protseduuride hulk ja sisu sõltuvad audiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Asjakohaste auditi protseduuride kavandamiseks võtab audiitor nende riskihinnangute tegemisel arvesse õige ja õiglase raamatupidamise aastaaruande koostamiseks ja esitamiseks juurutatud sisekontrollisüsteemi, kuid mitte selleks, et avalda arvamust sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab ka kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasuse, juhatuse poolt tehtud raamatupidamislike hinnangute põhjendatuse ja raamatupidamise aastaaruande üldise esituslaadi hindamist.
Usume, et kogutud auditi tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane meie arvamuse avaldamiseks.
Arvamus
Meie arvates kajastab ülalmainitud raamatupidamise aastaaruanne olulises osas õigesti ja õiglaselt AS Simpel finantsseisundit seisuga 31. detsember 2008 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga.
Tallinn, xx. kuu 2009
/Isiku nimi/
PKF Estonia OÜ
Majandusaasta kasumi jaotamise ettepanek
AS Simpel puhaskasum 31.12.2008 seisuga on järgmine:
Eelmiste perioodide jaotamata kasum
10 377 072
Aruandeaasta puhaskasum
2 836 312
Jaotamata kasum kokku
13 213 384
AS Simpel juhatus teeb aktsionäride üldkoosolekule ettepaneku jaotada kasum järgnevalt:
- 800 000 krooni aktsionäridele dividendideks,
- ülejäänud kasum jätta jaotamata.
08. aprill 2009
____________________
Ants Saun
Juhatuse liige
AS Simpel müügitulu vastavalt Eesti majanduse tegevusalade klassifikaatorile
2008
Muu köögimööbli tootmine
21 834 000
Muu mööbli tootmine
3 400 000
Madratsitootmine
7 546 000
Ehitiste üldehitustööd
4 783 000
Kokku
37 563 000
____________________ 08. aprill 2009
Ants Saun
Juhatuse liige
Raamatupidamiskohustuslane, kes esitab majandusaasta aruande äriregistrile, esitab koos aruandega eraldi lisa aruandeaasta müügitulu kohta kuni kümne suurema tegevusala järgi vastavalt Eesti majanduse tegevusalade klassifikaatorile (EMTAK).
EMTAK 2008 leiab http://www.rik.ee/emtak
22