Näidis äriplaan (lastehoid) (4)

ISESEISEV TÖÖ ÕPPEAINES

ÄRIPLAAN
Koostajad:




Juhendaja : Anne-Liis Simson
Esitatud: (kuupäev)
Kaitstud: (kuupäev)
Hinne( punktid):
ÕPPEAASTA 2011/2012
Arvesse võetakse ainult selle vormi alusel koostatud tööd
SISUKORD
1. KOKKUVÕTE 3
1.1. Projekti maksumus 3
1.2. Laenutaotlus 3
2. ETTEVÕTTE üldine ISELOOMUSTUS
2.1. Ettevõtte mission ja äriidee
2.2. Uus ettevõte 4
2.3. Tegutsev ettevõte 4
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. Tootmisharu arengusuunad 5
3.2. Muutused ettevõtluskeskkonnas 5
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS 6
4.2. TURG 6
4.2.1. Turu kirjeldus 6
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus 6
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine 6
4.2.4. Toote/teenuse nõudlust mõjutavad tegurid 6
4.2.5. Turu võimalikud muutused 7
4.2.6. Konkurents 7
4.3. TURUSTAMINE 7
4.3.1. Turustuskanalid 7
4.3.2. Müügitoetus 7
4.3.3. Müügiprognoos 7
4.4. TOOTMINE, RESSURSID JA INFRASTRUKTUUR 8
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus 8
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem 8
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale 8
4.4.4. Tootmiseks vajalikud seadmed 9
4.4.5. Tooraine hankeperiood ja laovaru 9
4.4.6. Tööjõu vajadus 9
4.4.7. Teised tootmises planeeritavad kuluartiklid 9
4.4.8. Tootmisvõimsus 9
4.4.9. Ettevõtte varade kindlustus 9
4.5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE 10
4.5.1. Ettevõtte juhtkond 10
4.5.2. Ettevõtte juhtivtöötajate iseloomustus 10
4.5.3. Juhtimisstruktuur 10
4.6. SWOT analüüs 10
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE 10
5. FINANTSPLANEERIMINE 11
5.1. PROJEKTI INVESTEERINGUTE MAKSUMUS 11
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD 11
5.3. KULUDE ARVESTUS 11
5.3.1. Muutuvkulud 11
5.3.2. Püsivkulud 12
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS 12
5.4.1. Omahinna arvutus 12
5.4.2. Toote/teenuse müügihind 12
5.4.3. Kulu-maht-kasum analüüs 12
5.5. KASUMIPLAAN 13
5.6. RAHAKÄIBE PROGNOOS 13
5.7. KAVANDATAVAD BILANSID 14
5.8. Äriprojekti majandusliku tasuvuse hindamine 15
Ettevõtte nimetus:
OÜ "Lõbusad Dinosaurused "
Aadress:
Viimsi vald, Haabneeme
Telefon, faks :
+37253879588
1. KOKKUVÕTE
(sisaldab lühiülevaadet äriplaanist; laenuvajadust; millal ja kuidas seda kasutatakse; laenatud vahendite kasutamise tõhusust; laenu tagasimaksmist jne.)
OÜ “Lõbusad Dinosaurused” tegevusalaks on lapsehoiuteenus. Tegemist on 1-3- aastaste laste päevase hoidmisega, kus lapsed tuuakse hoida vanematele sobival ajal ning mahus, mis lepitakse eelnevalt poolte vahel kokku. Teenust pakutakse Viimsi vallas Haabneemes 2-toalises korteris. Eesmärgiks on pakkuda kõrge tasemega teenindust, mille hulka kuulu ka paindlikkus teenuse mahu ja aja suhtes ning pakutava teenuse maht hoitakse teadlikult väiksena, et säilitada hubasust, personaalsust ja kodulähedast keskkonda lastele.Tegevuse alustades ei ole laenuvajadust.
1.1. Projekti maksumus
Projekti käivitamise kulud
2500
Investeeringud
0
Projekti maksumus kokku
2500
1.2. Laenutaotlus
Laenu võtmise vajadus puudub.
2. ETTEVÕTTE ÜLDINE ISELOOMUSTUS
2.1. ETTEVÕTTE MISSIOON JA ÄRIIDEE
Ettevõtte “Lõbusad Dinosaurused” peamiseks tegevusalaks saab väikelaste lapsehoiu teenuse pakkumine. Keskendutakse lastele vanuses 1-3 aastat, kes tulenevalt olukorrast antud omavalitsuses ei mahu lasteaedadesse, kuid kes vajavad siiski hoiuteenust. Viimsi valla väga kiiresti kasvava ja noore elanikkonna tõttu on kohalike lastevanemate jaoks väga suureks probleemiks sobival ajal lapsele hoiuvõimaluste leidmine. Alates 2007.aastast seadustati lapsehoiuteenus ja tänu sellele on avanenud selles valdkonnas uusi võimalusi ja seoses tugeva nõudlusega on soodne aeg hakata antud teenust pakkuma.
Eesmärgid
Lühiajalised eesmärgid (1 aasta): Saada ettevõte korralikult toimima, saavutada teatav tuntus piirkonna potentsiaalsete klientide ehk lapsevanemate hulgas, mis tagaks piisava klientuuri ning võimaldaks seda laiendada. Eesmärgiks on teenida esimese aasta lõpuks piisavalt kasumit, et järgmisel aastal teha ettevalmistusi teenuste valiku laiendamiseks ja investeerimiseks.
Pikaajalised eesmärgid (2-3 aastat): Laiendada teenuse pakkumise aega ka õhtuse ning nädalavahetuse aja peale. Samuti pakkuda mitmekesisemaid arendavaid tegevustunde. Eralasteaiaks arenemise plaani pole.
Omandivorm: Eraomand
Organisatsioonilis -õiguslik vorm: Osaühing
Asutamise ( tegutseval ettevõttel äriregistris registreerimise) kuupäev: 1.aprill 2012
2.2. UUS ETTEVÕTE
Tegevuse alustamine: 9.aprill 2012
Põhikapitali suurus kokku:
• Rahalisi sissemakseid: 2555 €
• Mitterahalisi sissemakseid (loetelu ja maksumus):
-
Ettevõtte vahendid
• Põhivara: 2500€
• Käibevara: 2555 €
Finantseerimise allikad
• Omakapital : 2555 €
• Laenukapital: -
Aktsionärid ( osanikud või partnerid)
Nimi
Aktsiate (osade) liik, suurus
Märgitud aktsiate arv
Sissemaksed
Kristiina Aun
51%
1
1277,5 €
Kadri Arm
49%
1
1277,5 €
Juhtkond (nimi, vastutus/ tegevusala , amet, haridus )
Kristiina Aun – üldjuhtimine ja raamatupidamine , haldab ka veebilehte, üks osanikest ning juht, keskharidus omandamisel
Kadri Arm – lapsehoiu igapäevase töö korraldamine, tegelemine ka tegevküsimuste ja personaliga, üks osanikest ning kuulub samuti juhatusse, keskharidus omandamisel
2.3. TEGUTSEV ETTEVÕTE (selgitage lühidalt ettevõtte ajalugu ja tegevuse tulemusi)
Peamised tegevusvaldkonnad (minevikus, praegu)
Minevikus: -
Praegu: Lapsehoiu teenuse pakkumine.
Peamised tooted/teenused, kuidas rahuldatakse tarbijate vajadusi (võrreldes konkurentidega)
Lastehoid vanematele sobival ajal ja mahus, konkurentidega võrreldes on eelisteks teenuse pakkumise paindlikkus ning ettevõtte väiksus.
Tootmiskorraldus (kasutatav tehnoloogia)
2 lapsehoidjat, 3. tegevusaastal lapsehoidjate arv kahekordistub.
Majandustegevuse tulemused (käibe ja kasumi trendianalüüs, saavutatud turuosa, töötajate arv)
Esimese kahe aasta käibe prognoos on 71 000 eurot ja kasumit 14 000 euro. Kolmandaks aastaks laiendatakse pisut teenuse hulka ning käibe prognoos on umbes 90 000 eurot ja kasum ligi 9800 eurot, mis teeb käibe rentaabluseks vastavalt 19,8%, 19,7% ja 10,2%. Kolmanda aasta langus on tingitud teenuste mahu suurendamisest õhtu tundidele ja nädalavahetustele. Mahu suurendamise eesmärgiks pakkuda klientidele paindlikumat teenust.
Peamised arengusuunad/eesmärgid tulevikus
Parandada pakutava teenuse kvaliteeti, laiendada ettevõtet.
Põhikapital ja olemasolevad laenud (st laenujääk, kustutamise tingimused)
Põhikapital on 2500 eurot. Laenud puuduvad.
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. TOOTMISHARU ARENGUSUUNAD
(võimalikud muutused tootmisharus (uued tooted, tehnoloogiad) lähema 3 aasta jooksul ning nende mõju äriprojektile)
Teenuse vajadus järgmise kolme aasta jooksul suureneb, kuna laste arv vallas suureneb. Ettevõtte areng sõltub teenuse paindlikkusest ja kliendisõbralikkusest.
3.2. MUUTUSED ETTEVÕTLUSKESKKONNAS
(võimalikud väliskeskkonna muutused lähema 3 aasta jooksul ning nende mõju äriprojektile)
1. Laste arvu kasv – potentsiaalsete klientide arv kasvab.
2. Uued lasteaiad ning päevahoiud – konkurentsi suurenemine ning seeläbi on võimalik käibe kahanemine.
3. Inflatsioon – hindade tõus ning seetõttu suurenevad kulutused ja teenuse pakkumine muutub kallimaks.
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS
• Toote/teenuse olemus, selle erilised omadused:
Lapsehoiuteenus, mis pakub kvaliteetset järelvalvet koos arendavate tegevustega 1-3 aastastele lastele.
• Toote (teenuse) füüsiline koostis (tooraine, materjalid, pooltooted , jne)
Jrk
nr.
Tooraine nimetus
Mõõtühik
Kogus …
toote
kohta
Ühiku
hind,
krooni
Maksumus krooni
.... tootele
1
Lastehoiu teenus
Tund
Laps
3,7 €
3,7 €
4.2. TURG
4.2.1. Turu kirjeldus (sh koguturu suurus, turuosa määratlus)
Potentsiaalseteks klientideks on kõik Viimsi valla lapsevanemad, kellel on sobivas vanuses lapsi. Elanikke on 01.01.2012 seisuga 17 289 inimest. Alla 3-aastaseid lapsi on 791, kellest enamus on ka lasteaiajärjekorras. Lasteaiakohti koos eralasteaedadega on Viimsi vallas ligi 750 ehk juba praegu on alla 3-aastaseid rohkem kui lasteaiakohti üldse kokku. Viimastel aastatel on iga aastaga sündivus Eestis suurenenud ja samad suunad on ka Viimsi vallas. Valla elanike arv on viimastel aastatel plahvatuslikult kasvanud (5 aastat tagasi, aastal 2008, oli elanike arvuks 14 764) ning hetkel ei ole ette näha selle olulist aeglustumist, seega on klientide hulk kasvav. Turule tuleb pidevalt ka juurde uusi lasteaedu ja päevahoide, aga arvestades praegust hoiuvõimaluste nappust ei tohiks lähiaastatel siiski klientidest puudust olla.
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus
Praegune sihtturg
Turuvaliku alused
Lapsevanemad, kelle 1-3 a. lastel ei ole lasteaias kohta või nad ei taha last/lapsi sinna viia.
Alla 1-aastaste vanemad on nendega kodus ning üle 3-aastastele on enamasti lasteaiakoht juba kindlustatud.
Võimalik sihtturg tulevikus
Turuvaliku alused
Sihtturg jääb samaks, vaatamata teenuste valiku laiendamisele.
Leiame, et parem on pakkuda 1-3 aastaste laste vanematele suuremaid ning kvaliteetsemaid võimalusi, kui suurendada sihtgrupi ulatust.
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine (informatsiooni allikad / keda küsitleti? nende arvamused)
Küsitluse käigus küsitlesime kahtteist tuttavat väikelapse vanemat. Tulemusena selgus, et kõige olulisemaks peetakse head teenindust ehk siis eelkõige lapse heaolu, teisel kohal oli asukoht ning kolmandal hind.
4.2.5. Turu võimalikud muutused, trendid
Majanduslik olukord halveneb ja seeläbi tekib klientide puudus või siis ostjate eelistused muutuvad (näiteks muutub trendiks laste kodus kasvatamine ). Samuti võib turule tekkida agressiivseid ja kogenud konkurente.
4.2.6. Konkurents (peamised konkurendid)
Konkureeriv ettevõte
Konkureeriv toode/teenus
Toote hind
Konkurendi turuosa (%)
Koguturul
Kohalikul turul
1. Põnnipesa lastekeskus
Lastehoid, sünnipäevade korraldamine
∿5 €
10%
2. Väike Päike
Eralasteaed (lastehoid)
∿4 €
25%
3. Pääsupoeg
Eralasteaed (lastehoid)
∿5 €
20%
4. Lillelapsed
Eralasteaed (lastehoid)
∿4 €
25%
5. Tibu
Eralasteaed (lastehoid)
∿4 €
20%
Konkurentide plussid ja miinused
Konkureeriv ettevõte
Konkurentide iseloomustus
Toote kvaliteet
Kliendi-teenindus
Müügi-meetodid
Müügi-toetus
Asukoht
1. Põnnipesa lastekeskus
hea
hea
veebileht
120€
Viimsi keskus
2. Väike Päike
hea
hea
reklaam ajalehes
120€
Pärnamäe küla
3. Pääsupoeg
rahuldav
rahuldav
veebileht
120€
Viimsi keskusest 3 km
4. Lillelapsed
väga hea
väga hea
veebileht
120€
Haabneeme
5. Tibu
hea
hea
reklaam ajalehes
120€
Viimsi keskus
4.3. TURUSTAMINE
4.3.1. Turustuskanalid (kirjeldus)
Väikeste laste vanemate puhul liigub enamus infot suust suhu ja perefoorumite kaudu. Kuna meie teenuse pakutav maht ei ole väga suur, siis vajaliku hulga kliente plaanime saada enamuses just soovituste kaudu. Vajadusel reklaam/artiklid perefoorumites ja kohalikus valla ajalehes.
Lisaks luuakse oma koduleht , kust on võimalik leida esmane info, saada ülevaade meie tegevusest ja kontakt. Siiski ei ole koduleht esmane turunduskanal , vaid siiski toetav materjal.
4.3.2. Müügitoetus (kirjeldus ja kulutused)
Müügitoetuse liik
Ühik, hind
Maht
Summa
Lapsehoiu toetus
120€/kuus
120€
4.3.3. Müügiprognoos
Toote või tootegrupi nimetus
Ühik
Müügi-
hind
Müügiprognoos naturaalühikutes (tükki)
Müügikäibe prognoos, krooni (hind x kogus)
2012
2013
2014
2012
2013
2014
lastehoid
1 tund
3.70
20000
20000
24000
71000
71000
90000
4.4. TOOTMINE JA RESSURSID
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus
(vajalike transpordisõlmede, hankijate , turgude (tarbijate) lähedus; insenerivõrgud jm)
Suurenenud sündivus ja lasteaiakohtade nappus on probleemiks üle terve Eesti, eriti raske on olukord Viimsis, kus viimaste aastate kiire rahvaarvu kasv on probleemi ainult suurendanud. Alla 3-aastastele Viimsis munitsipaallasteaias kohti ei ole.
Tootmishoone (tegutsemiskoha) omandamine lähtudes ettevõtte vajadustest , olemasolevast kapitalist ja võimalustest sobiva asukoha ning infrastruktuuri osas (ehitamine, ostmine , vajaliku pinna rentimine, maksumus)
Ettevõtte tööks renditakse korter , kus on magamistuba , mängu- ja söögiruum, köök koos köögimööbliga, panipaik ja vannituba ning tualett . Korter asub esimesel korrusel, rahulikul kõrvaltänaval, kus on oma hoov koos mänguväljakuga. Sisustus tuleneb ruumide otstarbest. Magamistuppa on vaja voodid , voodipesu. Mängu- ja söögituppa mänguasju, laste lauad ja toolid , kapid, diivan . Köögis peab olema külmik, pliit, kapid, tõmbekapp, kraanikauss ja vajalikud nõud. Vannitoa ja WC tarbeks kraanikauss, tualettpott, pissipotid, hügieenitarbed. Kõik kokku läheb maksma arvestuslikult 2500€.
Asukohaks on Viimsi vald Haabneeme alevik, Idapõllu 7. Korter on 2-toaline ja asub esimesel korrusel. Autoga on hea ligipääsetavus, vaikne ja rahulik ümbrus.
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem
Teenuse pakkumine seisneb laste hoidmises, nende eest hoolitsemises, arendamises ja kasvatamises. Lastega tegeleb pidevalt kasvataja, kelle ülesanne on võtta lapsed vastu ja viia läbi tegevused vastavalt päevaplaanile – arendavad mängud, meisterdamised, õues käimine, söömine, pesemine, tualeti kasutamine jne. Samuti kuulub teenuse hulka ka lastele söögi pakkumine ja selle valmistamine.
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale (jäätmete hulk, käitlemine, puhastusseadmed)
Toetame looduslikku mõtteviisi. Sorteerime tekkinud prügi ning kasutame rohelist energiat.
4.4.4. Tootmiseks vajalikud seadmed
Tootmisprotsessi etapp
Seadme liik: uus või olemasolev (*)
Vajalik seadmete arv
Ühe seadme hind kroonides
Maksumus
Kroonides
Pole vaja
KOKKU
Kokku
investeerimisvajadus seadmetesse:
4.4.5. Tooraine hankeperiood ja laovaru
Tooraine
Partii suurus
Ennetusaeg
Laovaru suurus
Laovaru maksumus
Tasumise tingimused
Pole vaja

• Vajaliku laopinna suurus. Tooraine hankimise võimalused, hinnatase , võimalikud muutused
  
• Toitlustuses – toiduainete säilitamine ja tingimused
  

Toiduained ostetakse sama päeva hommikul vastavalt laste planeeritud laste arvule, toitu ei säilitata.
4.4.6. Tööjõu vajadus
Amet
Tööjõu vajadus
Palk (krooni tunnis/kuus)
2012
2013
2014
2012
2013
2014
Lapsehoidja
2
2
4
3,5 €/h
3,5 €/h
3,5 €/h
Juhataja
2
2
2
13,3 €/h
13,3 €/h
13,3 €/h
Kokku
4
4
6
20,3 €/h
20,3 €/h
27,3 €/h
Sellest olemasolev tööjõud ( kui on)
2
2
2
• Töötajate olemasolu regioonis, võimalikud muutused tööjõuturul, tööjõu hinna muutuse prognoos
Harjumaal on piisavalt sobivaid kandidaate, kes sooviksid vaheldusrikast töö ja kellel oleks õpetaja haridus. Vajadusel on võimalik kasutada õpetajaks õppijaid, kes vajavad praktikat. Koolis on õpetajate palk enamasti kehv , seega tulevad õpetajad meelsamini tööle eraettevõtetesse. Seega lähiajal tööjõu puudust tekkida ei tohiks.
• Töötajate motiveerimine
Töötajaid motiveerime toetades nende tugevate külgede arendamist ning motiveerime neid tööd kasutama. Anname neile võimaluse töö kõrvalt õppida ja areneda.
4.4.7. Teised tootmises planeeritavad kuluelemendid
Kululiik
Ühik
Ühiku hind eurodes
Vajadus aastas
(kogus)
Summa
Vesi
1 m3
2€
200
400€
Elekter
kWh
0,1€
5000
500€
Kütus
kWh
2€
500
1000€
Rent
Kuus
400 €
12
4800 €
4.4.8. Tootmisvõimsus (investeerimise tulemusena planeeritav võimsus, kasvuprotsent; tootmistsükli pikkus, vahetuskoefitsient)
Esialgu planeeritakse avada lastehoid esmaspäevast- reedeni kell 07.30-18.00; kolmandal aastal peaks pakutav hoiuaeg laienema ka õhtutundidele ja nädalavahetustele.
4.4.9. Ettevõtte varade kindlustus (kindlustusettevõte, maksumus)
100 € aastas varadekindlustus
4..5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE
4.5.1. Ettevõtte juhtkond
Nimi
Ametinimetus
Vastutusala
Töötasu kuus
Kristiina Aun
juht, osanik
raamatupidamine, üldjuhtimine, reklaam
800€
Kadri Arm
juht, osanik
personal ja tegevküsimused
800€
4.5.2. Ettevõtte juhtivtöötajate iseloomustus (tugevad ja nõrgad küljed)
Juhtivtöötajad on aktiivsed ärinaised, kelle eesmärgiks on saada ettevõtluskogemusi ja rakendada õpitud tarkusi, et tulevikus asutada ja juhtida edukalt suuremaid ettevõtteid ning anda tööd suuremale hulgale inimstele. Nõrkuseks on nende noorus ning vähene praktika, kuid nende järjekindlus ning ettevõtlus keskkonna hea tundmine tõotab viia neid hea eesmärgini.
4.5.3. Juhtimisstruktuur (skeem)
juhatuseliige↔juhatuseliige
↓
lapsehoidja↔lapsehoidja
4.6. SWOT analüüs
Tugevad küljed
Nõrgad küljed
Kõrge kvalifikatsiooniga tööjõud
Paindlikkus ja eksklusiivsus teenuse pakkumisel
Logistiliselt hea asukoht
Pole unikaalne toode, pealtnäha vähene eristumine konkurentidest
Juhatusel puudub pikaajaline kogemus turul
Võimalused
Ohud
Konkurentide tagasitõmbumine turult
Riigipoolse toe suurenemine
Rahvastiku suurenemine tegevuspiirkonnas
Nõudluse kasvu peatumine kas siis majandusliku olukorra halvenemise või ostjate eelistuste muutumise tõttu
Kogenud konkurentide agressiivne turuletulek
Rahvastiku vähenemine tegevuspiirkonnas ja seeläbi klientide või tööjõu puudus
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE
(vajalike tegevuste joongraafik projekti käivitamiseni ja käivituseaasta osategevuste kaupa)
ETTEVALMISTUSPERIOOD 2011
TEGUTSEMISPERIOOD 2012
Tegevus kuude kaupa
7
8
9
10
11
12
jaan
veeb
märts
apr
mai
juun
Äriplaani koostamine
x
Ettevõtte registreerimine
x
Lastehoiu ruumide sisustamine, remont
x
x
x
Reklaam
x
x
x
x
x
x
x
X
x
Klientuuri laiendamine
x
x
x
x
x
x
X
x
5. FINANTSPLANEERIMINE
5.1. I NVESTEERINGUTE MAKSUMUS
Vajalikud investeeringud (aastate kaupa)
1.aasta
2. aasta
3. aasta
1. Põhivara
1.1. Maa
1.2. Hooned ja rajatised
1.3. Seadmed
2500
0
0
2. Käibevara
2.1. Raha
2555
2.2. Varud
Kokku investeeringud
5055
0
0
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD
Rahalised vahendite allikad
Summa eurodes (aastate kaupa)
1. Omavahendid
2555
2. Laenatud vahendid
2.1. Lühiajalised vahendid
2.2. Pikaajalised laenud
KOKKU
2555
0
0
5.3. KULUDE ARVESTUS (aluseks kulu eelarved kalkulatsioonid). Ettevõttel on püsikulud.
5.3.1. Muutuvkulud ( loetleda kulud, mis sõltuvad tootmis-, tegevusmahust)
Tooraine/materjalid
Mõõtühik
Ühiku hind, krooni
Kulu ühele tootele
Planeeritav toodete arv kuus
Maksumus, krooni
KOKKU
• Muutuvad palgakulud
Töö/ töötajad
Palk tunnis/kuus, krooni
Töömahukus, tunde/kuus
Palgakulud kokku, krooni
KOKKU
• Muutuvkulud kokku
Kululiik
Summa kroonides (aastate kaupa)
1. Tooraine, materjal, kaup
2. Palgakulud
Sotsiaal-, ja töötuskindlustus
3.Elekter
KOKKU
5.3.2. Püsivkulud
• Püsivad palgakulud (koos sotsiaalkindlustusega)
Töötajad
Projekteeritud palk kuus, euro
Summa aastate kaupa, eurot
Juhatuse liige
2150 (2 inimest)
25 800
25 800
25 800
Lapsehoidja
1850 (2 inimest)
22 200
22 200
44 200
KOKKU
4000
48 000
48 000
71 000
• Püsivkulud kokku, krooni
Kululiik
Summa keskmiselt kuus aastate kaupa
Küte
88
95
110
Vesi
32
35
37
Telefon, andmeside
100
100
115
Ruumide rendi maksed
400
400
400
Põhivara kulum
25
25
25
Muud kulud
96
97
80
KOKKU
741
742
767
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS
5.4.1 TOOTE, TEENUSE OMAHIND ÜHELE TOOTE; TEENUSE ÜHIKULE
Tooteühiku omahinna kalkulatsiooni koostamise aluseks:

keskmine külastajate arv tunnis

keskmine päevade arv kuus

keskmine toote netohind ( turul pakutav hind, või soovitav hind, eelarveline hind

kasumi protsent (hinna lisa)
[netorealisatsioon aastas = netohind x kogus e. külastajate arv päevas x aasta keskmine päevade (tööpäevade arv )]
Omahinna kalkulatsioon toote, teenuse ühe ühiku kohta
(on vajalik müügi hinna kujundamiseks)
Kulu
ühikule
Kulukirjed
Ühiku hind krooni
SUMMA toote
ühikule
krooni
Tooraine ja kaubad
Töötasu 15
Sotsiaalmaksed 2,5725
Elekter, küte, vesi 0,838
Raamatupidamisteenus
Amortisatsioon 0,007
Telefon, andmeside 0,435
Turvateenus 0,187
Ruumide üür 5,652
Muud kulud
KOKKU: 24,4
TOOTE OMAHIND : 24,4/10=2,44
2,44
2,44
5.4.2. Toote/teenuse müügihind
Toote/teenuse nimetus
Omahind
Juurdehindlus
Müügihind ( neto )
Lapsehoid
2,44
1,26
3,7
5.4.3. Kulu-maht-kasum (KMK) analüüs (sh hinnavaru)
Kasum sõltub laste arvust tunnis, teenuse pakkumisest nädala vahetusel ja õhtuti. Püsikulud suhteliselt stabiilsed. Mida rohkem lapsi tunnis on hoius, seda suurem kasum.

5.5. KASUMIPLAAN

KAVANDATAV TULUDE JA KULUDE ARUANNE (tuh.eurot)
(koostatakse eelnevate kulude arvestuse põhjal)
(soovitav kasutada jääktulu meetodit JT = netokäive – [(materjal + tööjõukulu ) ]
Nimetused
1.aasta
2.aasta
3.aasta
4.aasta
1. Brutorealisatsioon
85,2
85,2
108
108
2. Käibemaks (-)
14,2
14,2
18
18
Aktsiisimaks (-)
3.Realiseerimise netokäive
( KOKKU ÄRITULUD)
71
71
90
90

4. Kulud

• tooraine, abimaterjal
  

0
0
0
0

• töötasu
  

36
36
53
53

• sotsiaalmaks
  

11
11
17
17

• töötuskindlustus
  

1
1
1
1

• elekter
  

0,5
0,5
0,5
0,5

• vesi
  

0,4
0,4
0,4
0,5

• soojus
  

1
1,1
1,3
1,4

• transpordikulud
  

0
0
0
0

• juhtimiskulud
  

0
0
0
0

• sotsiaalmaks
  

0
0
0
0

• töötuskindlustus
  

0
0
0
0

• põhivara kulum
  

0,3
0,3
0,3
0,3

• side-telefon
  

1,2
1,2
1,4
1,4

• reklaam
  

0,2
0,2
0,2
0,2

• kindlustusmaksed
  

0,1
0,1
0,1
0,1

• komandeerimiskulud
  

0
0
0
0

• kaadriväljaõpe
  

0
0
0
0

• rent
  

4,8
4,8
4,8
4,8
KOKKU ÄRIKULUD
56,9
57,0
80,2
80,4
Ärikasum (- kahjum ) (EBIT)
14,1
14,0
9,8
9,6
Finantstulud (+)
Finantskulud (- )
KASUM ( KAHJUM)
MAJANDUSTEGEVUSEST (EBT)
14,1
14,0
9,8
9,6
5.5.2 RAHAVOOGUDE ARUANNE ( tuhat krooni)
(koostatakse kulude tulude aruande põhjal + mud väljaminekud, mis on seotud raha liikumisega)
I kv
II kv
III kv
IV kv
Aasta
2.aasta
3.aasta
4. aasta
I. Jääk perioodi algul
0
14,5
28,8
Rahaliste vahendite allikad (sissetulek)
1. Sissemakstud põhikapital
2,6
0
0
2. Laen
0
0
0
3. Laekumised müügist
85,2
85,2
108
II. Rahal .vahend.allikad kokku
87,8
85,2
108
Rahaliste vahend.kasutamine
1.Sisustus ja tehnika
2,5
0
0
2.Tooraine, materjal
0
0
0
3.Töötasu
36
36
53
4. Maksud
26,6
26,6
36,2
5.Rent
4,8
4,8
4,8
6.Muud
3,4
3,5
1
7.Laenude tagasimaks+intress
0
0
0
III. Rahal. vahend. kasut. kokku
73,3
70,9
97,9
IV. Rahal.vahend.allikate ja
kasut. vahe ( II – III )
14,5
14,3
10,1
V. Rahavoo jääk perioodi
lõpuks ( I + IV )
14,5
28,8
38,9

KAVANDATAVAD BILANSID
BILANSIKIRJE/AASTA
I aasta
II aasta
III aasta
IV aasta
V aasta
AKTIVA
1. Raha ja pangakonto
14,5
28,8
38,9
48,7
58,5
4. Varud
0
0
0
0
0
Käibevara kokku 14,5
28,8
38,9
48,7
58,5
Põhivara
5. Materiaalne põhivara
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
6. Maa
7. Akum .põhivara kulum(-)
0,3
0,6
0,9
1,2
1,5
AKTIVA KOKKU 16,7
30,7
40,5
50,0
59,5
PASSIVA
Lühiajalised kohustused
7. Võlakohustused (üks aasta)
Pikaajalised kohustused
11. Pikaajalised võla kohust.(Üle ühe aasta)
Kohustused kokku 0
0
0
0
0
Omakapital
13. Aktsiakapital
2,6
2,6
2,6
2,6
2,6
14. Eelmiste periood.jaot.kas.
0
14,1
28,1
37,9
47,5
15.Aruandeaasta kasum(kahj)
14,1
14,0
9,8
9,6
9,5
Omakapital kokku 16,7
30,7
40,5
50,0
59,5
PASSIVA KOKKU 16,7
30,7
40,5
50,0
59,5
5.5.4 INVESTEERIMISE VAJADUS
(PROJEKTI FINANTSPLAAN )
RAHALISED VAHENDID/AASTA
I
aasta
II
aasta
III
aasta
IV
aasta
LAENUD
1. Pikaajaline laen
2. Lühiajaline laen
Laenud kokku
Laen perioodi lõpuks
Omakapital
1. Aktsiakapital
2555
2555
2555
2555
2. Akumuleeritud kasum
( fondid )
14100
28100
37900
47500
Omakapital kokku
16655
30655
40455
50055
Toote/teenuse nõudlust mõjutavate tegurite hindamine
Toode/teenus: Lastehoiu teenus.
Jrk.
Nr.
Tegurid, mis mõjutavad nõudlust
Mis suunas mõjutab
nõudlust
(+ või -)
Millised
tegurid
on
tähtsad
jah/ei
Kuidas mõõta
tähtsust?
kriteerium
Korrigeerida
tegureid 1
Prognoos2
+ või -
Hinnang äriidee tugevuse
kohta
1
Teenuse hind
Jah
Hea
2
Sihtgrupi suurus
Jah
Väga hea
3
Kvaliteet
Jah
Väga hea
4
Konkurents
Jah
Keskmine
Koondhinnang ja soovitused: Äriplaan on küllaltki tugev.
5.6. ÄRIPROJEKTI MAJANDUSLIKU TASUVUSE HINDAMINE
(praegune puhasväärtus, kasumiindeks, tasuvus aeg)
Äriprojekt on majanduslikult tasuv , kuna teenib kasumit juba esimese aasta lõppedes.
17