Äriplaan koos arvutustega (0)

ISESEISEV TÖÖ ÕPPEAINES

ÄRIPLAAN
Koostajad:


Juhendaja :
Esitatud: (kuupäev)
Kaitstud: (kuupäev)
Hinne( punktid):
ÕPPEAASTA 2012/2013
SISUKORD
1. KOKKUVÕTE 3
1.1. Projekti maksumus 3
1.2. Laenutaotlus 3
2. ETTEVÕTTE üldine ISELOOMUSTUS
2.1. Ettevõtte mission ja äriidee
2.2. Uus ettevõte 4
2.3. Tegutsev ettevõte 5
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. Tootmisharu arengusuunad 5
3.2. Muutused ettevõtluskeskkonnas 5
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS 6
4.2. TURG 6
4.2.1. Turu kirjeldus 6
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus 6
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine 6
4.2.4. Turu võimalikud muutused 6
4.2.5. Konkurents 6
4.3. TURUSTAMINE 7
4.3.1. Turustuskanalid 7
4.3.2. Müügiprognoos 7
4.4. TOOTMINE, RESSURSID JA INFRASTRUKTUUR 7
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus 7
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem 7
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale 7
4.4.4. Tööjõu vajadus 7
4.4.5. Teised tootmises planeeritavad kuluartiklid 8
4.4.6. Tootmisvõimsus 8
4.4.7. Ettevõtte varade kindlustus 8
4.5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE 8
4.5.1. Ettevõtte juhtkond 8
4.5.2. Ettevõtte juhtivtöötajate iseloomustus 8
4.6. SWOT analüüs 8
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE 8
5. FINANTSPLANEERIMINE 9
5.1. PROJEKTI INVESTEERINGUTE MAKSUMUS 9
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD 9
5.3. KULUDE ARVESTUS 9
5.3.1. Muutuvkulud 9
5.3.2. Püsivkulud 9
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS 10
5.4.1. Omahinna arvutus 10
5.4.2. Toote/teenuse müügihind 10
5.4.3. Kulu-maht-kasum analüüs 10
5.5. KASUMIPLAAN 11
5.5.1. Kavandatav kulude ja tulude aruanne 11
5.5.2. Rahavoogude aruanne 12
5.5.3. Kavandatavad bilansid 12
5.5.4. Investeerimise vajadus 13
5.6. Äriprojekti majandusliku tasuvuse hindamine 14
Ettevõtte nimetus:
Aadress:
Telefon, faks:
1. KOKKUVÕTE
1.1. Projekti maksumus
Projekti käivitamise kulud
5550
Investeeringud
0
Projekti maksumus kokku
5550
1.2. Laenutaotlus
3000 eurot 5 aastaks, intressiga 5%.
2. ETTEVÕTTE ÜLDINE ISELOOMUSTUS
2.1. ETTEVÕTTE MISSIOON JA ÄRIIDEE
Eesmärgid
Lühiajalised eesmärgid (1 aasta):
Pikaajalised eesmärgid (2-3 aastat):
Omandivorm: Eraomand
Organisatsioonilis -õiguslik vorm: Osaühing
Asutamise ( tegutseval ettevõttel äriregistris registreerimise) kuupäev: 1. jaanuar 2014
2.2. UUS ETTEVÕTE
Tegevuse alustamine: 10. jaanuar 2014
Põhikapitali suurus kokku: 2500
• Rahalisi sissemakseid: 2000
• Mitterahalisi sissemakseid ( loetelu ja maksumus):
4 arvutit : 1500 €
2 telefoni :500 €
Printer : 500 €
Ettevõtte vahendid
• Põhivara: 2500 €
• Käibevara: Esimese aasta lõpuks 2596,1 €
Finantseerimise allikad
• Omakapital : 4000 €
• Laenukapital: 2550 €
Juhtkond
2.3. TEGUTSEV ETTEVÕTE
Peamised tegevusvaldkonnad
Minevikus: -
Praegu:
Peamised tooted/teenused, kuidas rahuldatakse tarbijate vajadusi
Tootmiskorraldus
Majandustegevuse tulemused
Peamised arengusuunad/eesmärgid tulevikus
Põhikapital ja olemasolevad laenud
5 aastaga on tagasi makstud kogu laenusumma, 3000 €.
3. TOOTMISHARU JA ETTEVÕTLUSKESKKOND
3.1. TOOTMISHARU ARENGUSUUNAD
3.2. MUUTUSED ETTEVÕTLUSKESKKONNAS
4. ÄRIPROJEKT
4.1. TOODE/TEENUS
• Toote/teenuse olemus, selle erilised omadused:
• Toote (teenuse) füüsiline koostis
Jrk
nr.
Tooraine nimetus
Mõõtühik
Ühiku
hind
1
Puhastusteenus
Kord
15 €
2
Remont
Töötund
30 €
3
Diagnostika
Töötund
10 €
4.
Kaugabi
Töötund
20 €
4.2. TURG
4.2.1. Turu kirjeldus
Turul konkurents tugev
Turg on lõputult suur kuna tehnoloogia vajab kogu aeg parandamist ja hooldust.
4.2.2. Tarbijaskonna määratlus
Praegune sihtturg
Turuvaliku alused
Tallinn, klientuuri tekkides ka ülejäänud Harjumaa
Palju arvuteid kasutavaid ettevõtteid ka kodusid
Võimalik sihtturg tulevikus
Turuvaliku alused
Kogu Eesti
Suurem klientuur, rohkem arvuteid
4.2.3. Turu-uuringute läbiviimine
Küsitlesime tuttavaid kodupiirkonnas. Selgus, et ei jõuta kaenlas arvutit kaugele vedada ja hinnad on mujal kallid, vajadus odava ja lähedal asuva IT-ettevõtte järele on olemas.
4.2.4. Turu võimalikud muutused, trendid
Inimesed tahavad odavamat teenust, paremat asukohta.
4.2.5. Konkurents
Konkureeriv ettevõte
Konkureeriv toode/teenus
Toote hind
Konkurendi turuosa (%)
Koguturul
Kohalikul turul
1. IT- buss
Hooldus /parandus
sõltuv
50%
50%
Konkurentide plussid ja miinused
Konkureeriv ettevõte
Konkurentide iseloomustus
Toote kvaliteet
Kliendi-teenindus
Müügi-meetodid
Asukoht
IT-buss
Kvaliteetne
Rahuldav
Parandavad kõike
Kõikjal üle Tallinna
4.3. TURUSTAMINE
4.3.1. Turustuskanalid
Klientide seas liigub info enamasti suust suhu ning erinevate tehnikafoorumite kaudu, näiteks Hinnavaatluse lehekülg. Kuna meie ettevõte on esimesed aastad suhteliselt pisike, siis vajaliku klientuuri plaanime saada just lähedaste inimeste soovituste kaudu. Vajadusel saame reklaami teha kohaliku linnaosa ajalehes või internetis.
Lisaks loome oma kodulehe , kust on võimalik saada ettevõttest ja hindadest esmane info, ülevaade meie tegevusest ning kontakt. Koduleht ei ole siiski esmane turunduskanal , vaid toetav materjal.
4.3.2. Müügiprognoos
Toote või tootegrupi nimetus
Ühik
Müügi-
hind
Müügiprognoos naturaalühikutes (tükki)
Müügikäibe prognoos, (hind x kogus)
2013
2014
2015
2013
2014
2015
Arvuti puhastus
1
15 €
200
250
300
3000
3750
4500
Remont
1
30 €
350
400
450
10500
12000
13500
Diagnostika
1
10 €
300
350
400
3000
3500
4000
Kaugabi
1
12 €
70
85
100
840
1020
1200
KOKKU:
17340
20270
23200
4.4. TOOTMINE JA RESSURSID
4.4.1. Ettevõtte asukoha valiku põhjendus
Tootmishoone (tegutsemiskoha) omandamine lähtudes ettevõtte vajadustest , olemasolevast kapitalist ja võimalustest sobiva asukoha ning infrastruktuuri osas
4.4.2. Tootmisprotsessi kirjeldus ja tehnoloogiline skeem
4.4.3. Tootmise mõju väliskeskkonnale
4.4.4. Tööjõu vajadus
Amet
Tööjõu vajadus
Palk (eurot kuus)
2013
2014
2015
2013
2014
2015
Töömees
2
2
2
375 €
~460 €
520 €
Kokku
2
2
2
375 €
~460 €
520 €
Sellest olemasolev tööjõud ( kui on)
2
2
• Töötajate olemasolu regioonis, võimalikud muutused tööjõuturul, tööjõu hinna muutuse prognoos
Harjumaal on piisavalt sobivaid kandidaate, kes sooviksid vaheldusrikast tööd ning kellel oleks vastav kogemus arvutite alal. Võimalik kasutada ka ülikooliõpilasi, kes palju palka ei nõua ning saavad peale kooli rahulikult hooldus- ja parandustöid teha. Esimestel aastatel lisatööjõu vajadus puudub, saame kahekesi hakkama. Kui kavatseme ettevõtet laiendada, siis tuleb ka tööjõudu juurde hankida.
• Töötajate motiveerimine
Anname töötajatele töö kõrvalt võimaluse õppida ja areneda. Töökoormus ei ole suruv , tunnid võib valida vastavalt oma soovile. Peaasi on lihtsalt töö valmis saamine ettenähtud ajaks. Seega on töökeskkond väga vaba ja mõnus, igaüks saab tööd teha nii nagu endale meeldib.
4.4.5. Teised tootmises planeeritavad kuluelemendid
Kululiik
Ühik
Ühiku hind eurodes
Vajadus aastas
(kogus)
Summa
Vesi
m3
2,5€
10
25€
Elekter
kWh
0,1€
1000
100€
4.4.6. Tootmisvõimsus
Esialgu plaanime hoida ettevõte avatuna esmaspäevast reedeni kell 8:00-20:00, edaspidi laiendada lahtioleku aegu ka nädalavahetusse.
4.4.7. Ettevõtte varade kindlustus
100€ aastas varade kindlustus.
4..5. ORGANISATSIOON JA JUHTIMINE
4.5.1. Ettevõtte juhtkond
Nimi
Ametinimetus
Vastutusala
Töötasu kuus
Tanel Õunas
juht, osanik
tööruumid, üldjuhtimine
~ 460 €
Gregor Johannson
juht, osanik
Töö korraldamine, raamatupidamine , veeb
~ 460 €
4.5.2. Ettevõtte juhtivtöötajate iseloomustus
4.6. SWOT analüüs
Tugevad küljed
Nõrgad küljed
Unikaalne teenus
Omanikud teevad ise tööd
Püsikulud on väiksed
Kogenud juhtkond
Vajadusel koju abistama
Töö on mahukas
Ettevõttesisene kapital on piiratud
Alustav ettevõte
Võimalused
Ohud
Eeskujuks võtta sarnase tegevusalaga edukad firmad
Võimalus laiendada turgu üle Eesti
Turu kasvu peatumine
Tugev konkurents ja selle kasv
Kulude kasv
Nõudluse muutus
4.7. PROJEKTI KÄIVITAMINE
ETTEVALMISTUSPERIOOD
TEGUTSEMISPERIOOD
Tegevus kuude kaupa
11
12
jaanuar
veeb
märts
aprill
Eeltöö(asukoha valik,äriplaani koostamine jne.)
x
Laenu taotlemine
x
Tegevuse alustamine
x
Töötamine ja reklaamimine
x
x
x
x
5. FINANTSPLANEERIMINE
5.1. I NVESTEERINGUTE MAKSUMUS
Vajalikud investeeringud (aastate kaupa)
1. AASTA
2. AASTA
3. AASTA
1. Põhivara
3500
3150
2800
2. Käibevara
2596,1
3734,2
5536,2
2.1. Raha
596,1
1734 ,2
3536,2
2.2. Varud
2000
2000
2000
Kokku investeeringud
5500
5150
4800
5.2. FINANTSEERIMISE ALLIKAD
Rahalised vahendite allikad
Summa eurodes (aastate kaupa)
1. Omavahendid
2500
2. Laenatud vahendid
3000
2.1. Lühiajalised vahendid
2.2. Pikaajalised laenud
3000
KOKKU
5500
5.3. KULUDE ARVESTUS (aluseks kulu eelarved kalkulatsioonid)
5.3.1 Muutuvad palgakulud
Töö/ töötajad
Palk kuus, eurodes
Töömahukus, tunde/kuus
Palgakulud kokku, krooni
Töömees
460 €
120
KOKKU
460 €
120
• Muutuvkulud kokku
Kululiik
Summa kroonides (aastate kaupa)
1. Tooraine, materjal, kaup
2000
1300
1350
2. Palgakulud
9000
11000
12500
Sotsiaal-, ja töötuskindlustus
3096
3784
4300
3.Elekter
100
100
100
KOKKU
14196
16184
18250
5.3.2. Püsivkulud
• Püsivad palgakulud (koos sotsiaalkindlustusega)
Töötajad
Projekteeritud palk kuus, eurot
Summa aastate kaupa, eurot
(Arvestatud koos sotsiaalmaksuga)
Töömehed
292 € (esimesel aastal)
12096
14784
16800
KOKKU
292 €
12096
14784
16800
• Püsivkulud kokku, eurot
Kululiik
Summa keskmiselt kuus aastate kaupa
Küte
~5,8 €
~6,7 €
~6,7 €
Vesi
2€
2€
2€
Telefon, andmeside
12,5 €
12,5 €
14 €
Põhivara kulum
350 €
350 €
350 €
Muud kulud
83 €
117 €
133 €
KOKKU
453,3 €
488,2 €
505,7 €
5.4. TOOTE/TEENUSE HINNAKUJUNDUS
5.4.1 TOOTE, TEENUSE OMAHIND ÜHELE TOOTE; TEENUSE ÜHIKULE
Tooteühiku omahinna kalkulatsiooni koostamise aluseks:

keskmine külastajate arv päevas

keskmine päevade arv kuus

keskmine toote netohind ( turul pakutav hind, või soovitav hind, eelarveline hind

kasumi protsent (hinna lisa)
[netorealisatsioon aastas = netohind x kogus e. külastajate arv päevas x aasta keskmine päevade (tööpäevade arv )]
Omahinna kalkulatsioon toote, teenuse ühe ühiku kohta
(on vajalik müügi hinna kujundamiseks)
Kulukirjed
Ühiku hind eurot
Tooraine ja kaubad
0,9
Töötasu
1,4
Sotsiaalmaksed
0,7
Elekter, küte, vesi
0,1
Telefon, andmeside
0,15
Muud kulud
0,5
KOKKU TOOTE OMAHIND
3,75
5.4.2. Toote/teenuse müügihind
Toote/teenuse nimetus
Omahind
Juurdehindlus
Müügihind (neto)
Arvuti puhastus
12,5 €
2,5 €
15 €
Remont
25 €
5 €
30 €
Diagnostika
8 €
2 €
10 €
Kaugabi
10 €
2 €
12 €
5.4.3. Kulu-maht-kasum (KMK) analüüs (sh hinnavaru)
Iga päev peaks ära parandama vähemalt ühe arvuti.

5.5. KASUMIPLAAN

KAVANDATAV TULUDE JA KULUDE ARUANNE (tuh.eurot)
(koostatakse eelnevate kulude arvestuse põhjal)
(soovitav kasutada jääktulu meetodit JT = netokäive – [(materjal + tööjõukulu ) ]
Nimetused
1.aasta
2.aasta
3.aasta
4.aasta
1. Brutorealisatsioon
20808,0
24324,0
27840,0
31356,0
2. Käibemaks (-)
3468,0
4054,0
4640,0
5226 ,0
Aktsiisimaks (-)
3.Realiseerimise netokäive
( KOKKU ÄRITULUD)
17340,0
20270,0
23200,0
26130,0

4. Kulud

• tooraine, abimaterjal
  

2000
1300
1350
1420

• töötasu
  

9000
11000
12500
14200

• sotsiaalmaks
  

3096
3784
4300
4885

• töötuskindlustus
  

• elekter
  

100
100
100
100

• vesi
  

25
25
25
25

• soojus
  

50
50
50
50

• põhivara kulum
  

350,0
350,0
350,0
350,0

• side-telefon
  

80
80
80
80

• kaadriväljaõpe
  

150
150
150
150

• muud kulud
  

1000
1400
1600
1600
KOKKU ÄRIKULUD
16401,0
18789,0
21055,0
23409,8
Ärikasum (-kahjum) (EBIT)
939,0
1481 ,0
2145,0
2720,2
Finantskulud (- )
150
122,9
94,4
64,4
KASUM ( KAHJUM)
MAJANDUSTEGEVUSEST (EBT)
7,89
1358 ,1
2050,6
2655,8
5.5.2 RAHAVOOGUDE ARUANNE ( tuhat krooni)
(koostatakse kulude tulude aruande põhjal + mud väljaminekud, mis on seotud raha liikumisega)
1 aasta
2 aasta
3 aasta
4 aasta
5 aasta
I. Jääk perioodi algul 0
506,1
1544,2
3226,2
5473,5
1. Sissemakstud põhikapital
2000
2. Laen
3000
3. Laekumised müügist
20808,0
24324,0
27840,0
32356,0
34872,0
II. Rahal .vahend.allikad kokku 25808,0
24324,0
27840,0
31356,0
34872,0
Rahaliste vahend.kasutamine
3.Töötasu
9000
11000
12500
14200
15800
5.Telefon
150
150
170
180
200
6.Muud
1000
1400
1600
1600
1600
7.Laenude tagasimaks+ intress
692,9
692,9
692,9
692,9
692,9
III. Rahal. vahend. kasut. kokku
25301,9
23285,9
26157,9
29108,7
31955,1
5.5.3 KAVANDATAVAD BILANSID
BILANSIKIRJE/AASTA
1 aasta
2 aasta
3 aasta
4 aasta 5 aasta
AKTIVA
1. Raha ja pangakonto
506,1
1544,2
3226,2
5473,5 8390,4
2. Varud
2000
2000
2000
2000 2000
Käibevara kokku 2506,1
3544,2
5226,2
7473,5 10390,4
Põhivara 3500
3500
3500
3500 3500
3. Akum.põhivara kulum(-)
350
700
1050
1400 1750
AKTIVA KOKKU 5656,1
6344,2
7676,2
9573,5 12140,4
PASSIVA
11. Pikaajalised võla kohustused
2457,1
1887,0
1288,4
659,9 0,000
Kohustused kokku 2457,1
1887,0
1288,4
659,9 0,000
Omakapital
13. Aktsiakapital
2500
2500
2500
2500 2500
14. Eelmiste periood.jaot.kas.
699,0
1957,1
3887,8 6413,6
15.Aruandeaasta kasum(kahj)
699,0
1258,1
1930,6
2525,8 3226,8
Omakapital kokku 3199,0
4457,1
6387,8
8913,6 12140,4
PASSIVA KOKKU 5656,1
6344,2
7676,2
9573 12140,4
5.5.4 INVESTEERIMISE VAJADUS
(PROJEKTI FINANTSPLAAN)
RAHALISED VAHENDID/AASTA
1
aasta
2
aasta
3
aasta
4
aasta
5
aasta
LAENUD
1. Pikaajaline laen
3000
Laenud kokku
3000
Laen perioodi lõpuks 2457,076
1887,005
1288,431
659,928
000,0
Omakapital
1. Aktsiakapital
2500
2500
2500
2500
2500
2. Akumuleeritud kasum
( fondid )
699,0
1957,1
3887,8
6413,6
9640,4
Omakapital kokku
3199,0
4457,1
6387,8
8913,6
12140,4
Toote/teenuse nõudlust mõjutavate tegurite hindamine
Jrk.
Nr.
Tegurid, mis mõjutavad nõudlust
Mis suunas mõjutab
nõudlust
(+ või -)
Millised
tegurid
on
tähtsad
jah/ei
Kuidas mõõta
tähtsust?
kriteerium
Prognoos2
+ või -
Hinnang äriidee tugevuse
kohta
1
Hind
jah
suur
2
Asukoht
jah
keskmine
3
Konkurents
jah
väike
5.6. ÄRIPROJEKTI MAJANDUSLIKU TASUVUSE HINDAMINE
(praegune puhasväärtus, kasumiindeks, tasuvus aeg)
Anda palun põhjendus eelpool toodud näitajate põhjal ja teha otsus, kas projekt on majanduslikult tasuv või ei.
1. Projekti nüüdispuhasväärtus (NPV)
Keskmine kasum on 1928,06 eurot ja keskmine netokäive on 23 200 eurot.
= ~ 4%
Rahavoogude nüüdisväärtuse leidmine
Aasta
Rahavoog (CF)
Diskonteerimis-
tegur 4% puhul
(tabel 2)
Rahavoogude
praegune nüüdisväärtus
Kumulatiivne rahavoog
1
506,1
0, 9615
486,62
486,62
2
1544,2
0,9246
1427 ,77
1914,39
3
3226,2
0,8890
2868,09
4782,48
4
5473,5
0,8548
4678,75
9461,23
5
8390,4
0,8219
6896,07
16357,3
∑ = 16357,3
2. Kasumiindeks:
3. Tasuvus aeg

Kokkuvõttes võib öelda, et projekt on tulutoov ja sellesse tasub investeerida.