Äriplaan eralasteaia jaoks sotsiaalettevõtluses (1)

TARTU ÜLIKOOL
Pärnu kolledž
Ettevõtluse korralduse osakond
Krista Joost
AÜSR-3
ERALASTEAED ........LINNAS
Äriplaan
Juhendaja : dotsent Arvi Kuura
Pärnu 2015
Sisukord
Kokkuvõte 3
1. Üldandmed 5
1.1 Ettevõtte taustaandmed ja kirjeldus 5
1.2 Ettevõtluskeskkonna kirjeldus 6
1.3 Teenused 8
1.4 Klient , turg , konkurents 9
1.5 Turundusstrateegia ja hinnakujundus 9
2. Tegevusplaan 12
2.1 Ettevõtte käivitamine 12
2.2 Riskianalüüs 14
2.3 Finantsplaan ja finantsprognoosid 16
Lisad 17
17
22

Kokkuvõte

Käesoleva töö eesmärgiks on koostada äriplaan oletuslikule ettevõttele- eralasteaia Karikakar rajamiseks ........linna. Selline mõte on tulnud seoses ...... lasteaia kohtade vähesusega. Plaanis oleks rajada eralasteaed ………. isiklikku eramajja, mis asub ........linnas, ..linnaosas. Maja asukohta arvestades on asukoht sobiv nii ..linnaosas teenust vajavatele lastele kui ka kesklinnast pärit lastele. Ahvatlevaks on selline eralasteaed oma asukoha pärast sest kuigi asub linnas on see siiski looduses ja eemal linnakärast. Peale lasteaia teenuse oleks pikemas perspektiivis võimalik rajada ka lastehoiu võimalused õhtusel ajal ja nädalavahetustel.
Sellise äriidee teostamine on madala riskitasemega, sest praegusel hetkel lasteaia kohti kõikidele lastele ei jätku, uusi lasteaedu ei ehitata. Veel on sellise idee tugevaks küljeks asjaolu, et .. linnaosa laienes märkimisväärselt ehitusbuumi aegadel kuni ........vallani. Samas ei ole praegusel hetkel selles linnaosas ühtegi lasteaeda.
Kuna eralasteaed asub isiklikus majas , hoiaks selline lasteaia pidamine kokku rahalisi vahendeid. Mõningal määral on vaja teha ümberehitustöid. Antud äriidee puhul on soodustavaks teguriks kohaliku omavalitsuse toetus, mis osaliselt kompenseerib lastevanemate eest lasteaia tasu.
Plaanis on rajada perefirma, sest perekonda kuulub kolm pedagoogilise haridusega inimest, kelle tööjõudu ja oskusi saab rakendada. Ettevõtte registreeriksime osaühinguna. Sellise ettevõtlusevormiga on tegevuse alustamine lihtsam ja osakapitali suurus osanikele vastuvõetav.
Personali ja raamatupidamise alased teadmised on olemas mõlemal osanikul. Aastaaruannete koostamise teenus tuleks eraldi sisse osta raamatupidajalt, kuid otseselt kohapeal raamatupidajat ei oleks. Eelnevad töökogemused lubavad igapäevase raamatupidamise ise ära teha.
Missiooniks oleks pakkuda kvaliteetset lasteaiateenust kõikidele lastele ja seda ka õhtuti ning nädalavahetustel. Lasteaiateenust pakutakse vastavalt kehtivatele õppekavadele ja tööl on kogemustega õpetajad.
Visiooniks oleks areneda turul edasi, luues erinevaid võimalusi lastele, pakkuda vabaaja veetmise võimalusi ka suurematele lastele, peo pidamise võimalusi lastele erinevas vanuses. Tahaksime saavutada lasteaia üldist laiendamist, avada uusi rühmi, suurendada laste arvu. Tulevikus võiks pakkuda ka suurematele lastel koolivaheaegadel laagriteenust. Lühidalt öeldes on võiks asutus areneda lastekeskuseks, mis juhindub motost: „Laste arengu heaks”.
Põhieesmärgiks lähiaastatel on projekti käima lükkamine, klientuuri leidmine, hoidmine, vastavalt klientide vajadustele asutuse laienemine. Esialgne mõte oli mõne aasta pärast jõuda kasumisse. Täpsete andmete analüüsimine (vt. peatükk 3.1) andis teadmise, et kasumit on võimalik teenida tunduvalt varem. Plaan on teha lasteaed 30 lapsele ja lasteaias võiks esialgu töölistena olla 4 inimest. Tööjõupuuduse tekkimisel ootame osaühingu osanikelt jõulist abi. Firma omanik võib oma firma heaks töötada alati.
Lisaks tuleb mõelda võimalustele suurendada oma ettevõtet nii, et oleks tegevusi ka möödaminnes lasteaiateennusest nagu nt asenduskodu teenus ja lastelaagrid.
Ettevõttel hetkel otsesed konkurendid puuduvad. Lähim lasteaed asub linna teises servas kuid nemad ei paku tervislikku toitumist ega arvestamist laste eriliste vajadustega.
Äriplaan on koostatud kahes osas. Esimeses osas vaadeldakse ettevõtte üldandmeid ja tutvustatakse teenuseid, turundust ja konkurentsi lähemalt. Töö teine osa keskendub ettevõtte käivitamisele, riskidele ja finantseerimisele.

1. Üldandmed

1.1 Ettevõtte taustaandmed ja kirjeldus

Loomisel on osaühing , mille nimeks on „Karikakar“. Sellel nimel on ...... lasteaia nimena pikka ajalugu, mis kahjuks on katkenud. Uuesti selle nime kasutamine on turunduses väärtuslik, sest peaks tekitama mitmetes lastevanemates nostalgiat. Ettevõte hakkab tegutsema ........linnas, ..linnaosas. Majas on tehtud remont ja on lasteasutuseks sobiv. Maja omanikud on tulevase osaühingu osanikud .
Tabel 1. Ettevõtte üldandmed ( autorite koostatud)
Ettevõtte nimi
Karikakar
Ettevõtte juriidiline vorm
Osaühing
Omanikud, osalus ettevõttes
Aadress
Telefonid
E-mail
Juhatuse liikmed
Omakapital
Kontaktisik, telefon
Ettevõtte tegevusala
Ettevõtte majandusliku poole eest jääks vastutama üks osanikest - tema kanda jääks igasugused remonttööd , kauba tarnimised. Ettevõtte aruandluse ja juhtimise, läbirääkimised teostaks teine osanik, kuna selles valdkonnas on tal endal kogemusi ja ettevõttes vajalik haridustase on omandamisel. Veel on töötajana vaja õpetajaid, kasvatajaid, kelledest kolm inimest on olemas lähedastest. Juurde oleks vaja veel toitlustus ala spetsialisti.
Innovatsioon ja koostöö: eriliseks teenuseks turul on tervislike toitude ja hoolduse pakkumine. …………. puudub lasteaed mis pakuks allergikutele või teistele erivajadustega lastele ( taimetoit , dieedid jne) toitumiseks erinevaid võimalusi

1.2 Ettevõtluskeskkonna kirjeldus

Keskkonna analüüsiks kasutasin PESTLE analüüsi.
Poliitiline keskkond ...... ja kogu vabariigis on laste poole suunatud. Laste heaolu esile tõstmine tundub olevat kõikidele erakondadele ja koalitsioonile ...... oluline ja aktuaalne. Piirkonnas olevate omavalitsuste seis on stabiilne. Koalitsioonid korduvad aastast aastasse ja alati on leitud rahalisi vahendeid lasteaedade toetamiseks.
Majanduskeskkond on stabiliseerunud pärast majanduslangust. Töötus on maakonnas paari viimase aastaga vähenenud . Palgatase on ........maakonnas alla Eesti keskmise palga taset. Piirkonna töökeskkonda iseloomustab tugev kallak põllumajandusele ja põllumajansutoodete töötlemisele.
Kohalik sotsiaalne keskkond on laste suhtes soosiv. ...... on tugevaid kodanikeühendusi kellel on põhivaldkonnaks valitud töö lastega. Sündimus on piirkonnas stabiilne. Kohalikes lasteaedades on olnud aastaid järjekorrad. Loomulik iive on küll veel negatiivne aga praegune linnavalitsus on kehtestanud mitmeid soodustusi,teenuseid ja toetusi, et suurendada laste sündimust.
Tehnoloogiline keskkond on suunatud pedagoogikas internetimaailma. Erinevad võimalused ja seadmed muutuvad aina rohkem osaks laste kasvatamisel,õpetamisel ja jälgimisel. Eralasteaed soovib kasutada kõiki pilveteenuseid, e-lasteaia võimalusi jne. Kindlasti kasutame infotehnoloogiavõimalusi valvelahenduste valimisel ja klientidega suhtlemisel.
Õiguskeskkond on lasteaiateenuse osutamiseks väga hästi reguleeritud. Kõikidele spetsialistidele on kehtestatud seadusega miinimumnõuded kvalifikatsioonile. Lisaks on korralikult reguleeeritud kõik toitlustamise ja järelvalvega seotud valdkonnad.
Looduskeskkond on ettevõttele suureks abiks. Maja ümber on kaunis ja suur aed, mis võimaldab lastel viibida vabas õhus. Kõrged puud annavad vajalikku varju.Lasteaed omab maad kus saab teha lastele nende omad peenrad ja läbi viia väliõppe loodustunde.
Idee autor on analüüsimiseks kasutanud SWOT analüüsi. Sellise meetodi puhul on konkreetselt välja toodud antud äriplaani tugevused, nõrkused, ohud ja võimalused.
Tabel 1 Lasteaed Karikakar SWOT analüüs (autori koostatud)
Sisemised tugevused täna:
1.Lasteaedade/lasteaia kohtade vähesus.
2.Kodune õhkkond.
3.Asukoht ..linnaosas, kus palju uusi elamuid, kuid pole ühtegi lasteaeda.
4.Kaasaegne lastesõbralik maja koos õuealaga.
5.Personalil pikaajalised kogemused ja teadmised lastega töötamisel.
Sisemised nõrkused täna:
1.Ruumide ümberehitamise vajalikkus
2.Kvalifitseeritud abipersonali ei ole piisavalt
3.Bussiühendus viletsam, kui teistes linnaosades.
4.Bussipeatus asub eemal.
5.Teenuse hind on kallim, kui munitsipaalses lasteaias.
Soodsad arengud tulevikus:
1.Ruumide väljarentimise võimalus sünnipäeva vms pidamiseks.
2.Laiendada ideed, pakkudes lastehoiu teenust erinevatel kellaaegadel.
Ebasoodsad arengud ehk ohud tulevikus:
1. Kohaliku omavalitsuse osa kulude katmises muutub.
2. Väljaränne ......t intensiivistub
Ettevõtte eeliseks on head ruumid ja pädevad töötajad. Loetelust on näha, et eeliseid on mitmeid. Olulisemad neist on asukoht ja kvalifitseeritud tööjõu olemasolu.
Nõrkusteks tuleb igal ettevõttel olla valmis ja antud äriideel on mitmeid nõrku kohti.
Olulisem nõrkus on kindlasti teenuse kõrgem hind. ...... on kliendid väga hinnatundlikud. Seda riski saab vähendada mitmete teenuste pakkumise ja omavalitsuste toetustega vähekindlustatud peredele .

1.3 Teenused

Teenuseks on lasteaia ja lastehoiu teenus. Uuenduslikkus seisneb teenuse pakkumises ka õhtuti ja nädalavahetustel. Teenust pakutakse samadel põhimõtetel nagu riiklikus lasteaias. Hommikul tuleb laps lasteaeda kindlal kellaajal ehk siis alates kella poole kaheksast kuni poole kümneni. Ülejäänud päevakava oleks sarnane teiste lasteaedadega, et lastel ei tekiks üleminekuraskusi lasteaia vahetamisel. Alustades hommikusöögist, järgneksid tegevused, hommikuringid, õues käimised, lõunauinak, jne.
Klientuuriks oleks kõik lapsevanemad, kellel on vajadus lasteaia ja lastehoiu teenuse järele ning eriti lapsevanematele, kes soovivad oma lastele just oma linnaosas lasteaeda või lastehoidu. Toitlustamises soovime pakkuda eriti laia valikuvõimalusi sealhulgas ka taimetoitlust ning arvestada muude eelistuste ja vajadustega. See peaks hästi mõjuma klientuuri suurendamisele teadlike lastevanemate hulgast.
Pakuksime selliseid teenuseid terve nädala. Selline valmisolek teenuse pakkumiseks kergendab klientide leidmist ja kindlustab turul olemise stabiilsuse. Teenuse uuenduslikkus on ka asukoht. Meie asutus asub linnaosa servas, vabas looduses ja on hea juurdepääsuga. Ümberringi pole tööstust ja päevasel ajal on elamurajoon hästi vaikne ja sobiv miljöö lasteaiaks. Lasteaiast jalutuskäigu kaugusele jääb park ja linna spordistaadion. Usaldusväärsust lisab asjaolu, et lasteaednik elab samas majas. See annab lastevanematele võimaluse töötajatega rääkida oma muredest , rõõmudest. Tavalise lasteaia puhul on juhataja majas ainult kuni kella viieni . Tulevikus plaanime pakkuda linnale ka eelkooliealiste laste puhul ajutist ja kiireloomulist asenduskoduteenust kuni hooldusküsimuste lahenemiseni.

1.4 Klient, turg, konkurents

Ettevõte pakuks alguses teenust eelkooliealiste lastevanematele lasteaia ja lastehoiuteenust. Alternatiivina ja tulevikule mõeldes saaks pakkuda omavalitsustele ajutise asenduskoduteenust ja suurematele lastele laagriteenust ning lastepidude teenust.
Teenuseid pakutaks ..linnaosas asuvas eramajas , mis on võimalik väikeste ümberehituse ja planeerimistöödega kohandada eralasteaiaks. Lisateenustena on võimalik pakkuda lastehoidu õhtusel ajal ja nädalavahetustel.
Klientideks oleksid lapsevanemad, kelledel on lasteaiaealine laps, kuid puudub lasteaiakoht. Uue teenusepakkujana on täna konkurentidele turule tulek isegi lihtsam, sest on teada, et eelnevad sellist teenust pakkuvad konkurendid on teenust pakkudes jäänud kasumisse ja klientide vähesuse üle ei nurise.
Turuosa ei ole ...... ükski eralasteaia teenust pakkuv ettevõte laiendanud, kõik selles äris tegutsejad on piirdunud ühe lasteaiaga. Turuanalüüsi on autor toonud välja eraldi tabelis. (vt Lisa 1)
Konkurentsieeliseks on asjaolu, et antud hetkel on ...... 2 lasteaeda, kuid ..linnaosas ei asu neist ükski. Turul olevatel konkurentidel kliente jätkub, sest praegu on lasteaiaealisi lapsi rohkem, kui lasteaia kohti. Alles selle aasta aprillikuus avas ...... uksed eralasteaed, pakkudes lasteaia kohta 16 lapsele, kõik kohad on praeguseks hetkeks täis. Turule sisenemine ei ole keeruline, kuid on vaja järgida seadusega kehtestatud nõudeid.

1.5 Turundusstrateegia ja hinnakujundus

Turunduse osa on teha teenus potentsiaalsetele klientidele nähtavaks. Kasutaksin kõiki reklaamivõimlusi: logo , tunnuslause, ettevõtte reklaam majale , reklaam kohalikku lehte, raadiosse, lasteaedadesse, omavalitsustesse, kohalikesse lastega tegelevatesse mittetulundusühingutesse, reklaamitahvlitele. Kindlasti telliksime lasteaia jaoks kodulehe ja looksime kanalid sotsiaalmeediasse. Parim turundus on klientide rahulolu ja suusõnaline soovitus teistele lastevanematele.
Põhilised tegurid hinna kujundamisel on otsesed lasteaia ülalpidamiskulud sh üür, elekter , vesi, kindlustus, töötajate palgakulud lisaks kulud reklaamile ja jooksvad kulud, ning riiklikud maksud.
Hinnad sisaldavad käibemaksu. Kokkuleppe hindu pakume lastevanematele kelle perst tuleb lasteaeda mitu last. Lisaks teeme kokkuleppehinna lastele, kelle vanemad panustavad lasteaia tösse vabatahtlikuna.
Lasteaia teenuse eest saab maksta nii kaardiga , sularahas või ülekandega.
Hinnapoliitika poolest jääb hinnatase alla eralasteaaedade omast ja ületab omavalitsuste lasteaedade omasid. Suureks kokkuhoiu allikaks ongi see, et lasteaed asub isiklikus majas, mille eest ei ole vaja maksta renti ega laenu. Lasteaia lapse pearaha on ........Linnavalitsus kinnitanud 400 eurot kuus. Lisaks tuleb tasuda lastevanematele omaosalustasu. Lasteaiatasu tuleb tasuda ettemaksuna iga kuu 30. kuupäevaks osaühingu arveldusarvele. Lasteaiatasu koosneb:

• õppevahendite kulu (1 kuu 6,39 €)
  
• lapsevanema osalustasu (1 kuu 75 €)
  
• toidukulu (1 toidupäev 2 €)
  

Õppekulu ja lapsevanema osalustasu kuumaksumus kehtestatakse osaühingu käskkirjaga. Toitlustamise päevamaksumus on kinnitatud lasteaia hoolekogu poolt.
Toidupäeva maksumusest moodustab:

• hommikueine 20%
  
• lõunasöök 50%
  
• õhtuoode 30%
  

Antud teenust pakuksime ..linnaosas asuvas eramajas, mis on võimalik väikeste ümberehitus, planeerimistöödega kohandada eralasteaiaks. Lisateenustena on võimalik pakkuda lastehoidu õhtusel ajal ja nädalavahetustel.
Lihtsustatud kalkulatsioon võiks välja näha selline, et lasteaias on töölistena 4 inimest, kelle palgakulu oleks 938 (koos maksudega) eurot kuus inimese kohta, mis teeks palgakuluks kuus 3752 tuhat eurot. Maja kulud jääksid kuus 700 – 800 euro piiridesse (arvestatud eelnevate perioodide järgi). Veel on vajalik igapäevane toitlustamine – praegusel ajal on lasteaias toidupäeva maksumuseks ca 2 eurot lapse kohta, mis teeks toidukuluks kuus 42 eurot. Veel lisandub igakuiselt õppevahendite raha, 7eurot kuus lapse kohta. Plaanis on teha koostööd ........Linnavalitsusega, kes kompenseerib lasteaia kohatasu lapsevanemale ja maksab toetusi eralasteaia projektide finantseerimiseks. Teenuse parendamiseks oleme valmis kirjutama erinevaid projekte võimalikele sponsoritele ja koostööpartneritele.
Teenuse osutamiseks vajalik maja on olemas. Mõned ruumid on juba praegu sobilikud, kuid vajaksid muutmist lastepärasemaks. Osta on vaja lastemööbel ja sisustada lastele mõeldud tualetruumid koos vastava sisustusega. Kuna üks osanikest omab ehitusfirmat siis igasugune ümberehitus ja mööbli hankimine paigaldus jääb tema teha.
Oleme otsustanud osta laste toitlustamise teenus sisse. ...... toimib hästi firma, kes pakub toitlustusteenust asutustele sealhulgas ka lasteaedadele. See annaks hea võimaluse lisateenusteks nagu näiteks toiduallergiate puhul.

2. Tegevusplaan

2.1 Ettevõtte käivitamine

Ettevõtte käivitamine toimub 3-s etapis .
1. etapp on ettevalmistus, mille käigus viiakse läbi turu-uuringud ja koostatakse äriplaan. Registreeritakse ettevõte ning koostatakse rahataotlused. Sisustuse poole pealt on vaja lastele sobivat mööblit ning õuealale lastele sobivad peenramaa ja sportimise võimalused. Vajalik on ruumid teha lastepärasemaks värvilahenduste ja seinamaalingutega.
2. etapp on turule sisenemine. Nüüd sõlmitakse töötajatega lepingud . Alustatakse turundustegevust, tehakse aktiivselt müügi-ja reklaamitööd. Alustatakse teenuse pakkumisega: koostatakse laste nimekirjad, täpsustatakse lapse vastuvõtu tingimusi ja iga lapse rilisi vajadusi jne.
3. etapp on arendamine. Ettevõtte eduks, tuleb seda pidevalt arendada ja otsida uusi võimalusi arngeuks. Konkreetsel juhul tuleb välja arendada asenduskodu pakkumise ja suviste lastelaagrite korraldmise võimalused.
Stardiperioodiks lasteaiateenuse pakkumiseks on neli kuud. Teiste teenuste nagu näiteks asenduskodu teenuse pakkumine omavalitsustele, on pakkumise stardiajaks arvestatud umbes kaheksa kuud. Lastelaagrite ja erinevate tähtpäevade tähistamisega seonduvate teenuste stardiaeg võib olla samuti kaheksa kuud.
Tegevusplaan on tegevuste järjestamine ja see annab hea ülevaate tegevuste järjestustest. Tegevusplaan tuleks koostada ja heaks kiita osanike koosolekul.
Alustamiseks on vajalik teha mitmeid toiminguid :
1. vormistada osaühing – tähtaeg 31.06.2015,
2. teha ümberehitustööd ruumide kohandamiseks lasteaiaks –tähtaeg 31.08.2015,
3. leida finantseerimisallikad – tähtaeg 31.07.2015,
4. vormistada lepingud koostöö partneritega – tähtaeg 31.07.2015,
5. leida personal - tähtaeg 31.08.2015,
6. leida kliendid - tähtaeg 31.08- 31.09.2015.
Kui eelpool loetletud ajakava ja tähtaegadest kinnipidamine on olnud edukas, siis saab tegevusega alustada juba sügisel.
Tegevusplaan on koostatud ja heaks kiidetud osanike koosolekul.

2.2 Riskianalüüs

Ettevõtte jaoks on riskianalüüsil mõtet siis, kui tajutakse selle tegelikku vajadust ja eesmärki. Ettevõtte eesmärk on teenida kasumit. Riskianalüüsi eesmärk on aidata ära hoida mitte niivõrd riski realiseerumine, vaid selle realiseerumisel tekkiv kahju ettevõttele. Teisisõnu , riskianalüüsi eesmärk on kaasa aidata kasumi kindlustamisele. Riskianalüüs on äritegevuse loomulik osa.
Riskidest on suurim ruumide ümberehitamise vajalikkus. Selle riski saab maandada kuna osanike ringis on ehitusettevõtte omanik.
Teine suur risk reklaami vähesus või teabe mittejõudmine sihtgrupini. Siin tuleb tööd teha tugevat koostööd partneritega ning panustada konservatiivsesse planeerimisse või üldse ümber planeerida . Samasugused võtted leevendavad ka olukorda kui klientide arv peaks jääma alla 70%.
Enamus põhitööjõust on perekonna liikmed, mis vähendab tööjõust tulenevat riski. Abipersonal tuleb palgata ja sobiva personali leidmine võib võtta aega. Samas on abipersonali tööd võimalik teha väljaspool lasteaia tööaega. See loob võimaluse kasutada juhuslikku tööjõudu ning see vähendab riske.
Finantsriskiks tuleb lugeda laenuvõtmist ja selle tagasimaksmisega seonduvat. Maandada saab seda riski perefirma muudest tegevusaladest.
Lasteaia hoone ülalpidamiskulusid ei nimetata riskiks, sest need kulud on olemas ka praegu ja eriti suures osas need seoses lasteaiaga ei suurene.
Vajaliku raha sellise idee käivitamiseks võetakse pangalaenu ja stardikapitali taotletakse Eesti Arengu Fondist (edaspidi EAS). Idee käivitamisel tuleb võtta pikaajaline laen , kuna kasumi teenimine võtab aega. Põhiline investeering on ruumide korrastamine vastavalt nõuetele, vajaliku sisustuse soetamine ja õueala muutmine lastele atraktiivseks mängualaks.
Võimalusel tuleb tugevusi ja nõrkusi ära kasutada ning ennetada. Mõningaid riskide maandamise võimalusi on autor välja toonud eraldi tabelis. (vt Lisa 2)
Mõningaid võimalusi riskidega toimetulemiseks on :
1. taotleda toetust ........Linnavalitsuselt, EAS-ilt ja teistest Euroopa Liidu fondidest;
2. koostöö teiste asutustega, leida koostöö partnereid;
3. võimalus kirjutada lasteaia tööd arendavaid toetavaid projekte;
4. koostöös lastevanematega parimate võimaluste loomine teenuse pakkumiseks;
5. loodusläheduses paiknemine pakub võimalust lastega teha õppekäike looduses;
Võimalusi on mitmeid ja kindlasti selgub veel projekti käivitamise käigus neid veelgi. Võimaluste pool tuleks veel mitmeid kordi osanike poolt üle vaadata ja otsida aktiivselt uusi võimalusi.
Ohtusid saab edukalt maandada ja otsida lahendusteid. Ohud ei hõlma äriideele suurt ohtu, vähemalt mitte käivitusfaasis.

2.3 Finantsplaan ja finantsprognoosid

Selles osas kirjeldatakse, kui suur on ettevõtte käivitamise kulu ja millistest allikatest planeeritakse katta käivituskulud ja investeeringud:
• omavahenditest finantseeritakse esialgsed turustuskulud , palgakulud ja muud jooksvad ärikulud;
• toetuse eest finantseeritakse mõningate seadmete nt. pesumasin, arvuti, õueala sisutus ;
• laenu abil finantseeritakse ettevõtte käivituskulud.
Eraldi tuuakse välja järgnevad prognoosid : müügiprognoos, kasumi prognoos, rahavoogude prognoos ja bilansi prognoos.
Finantsriskiks tuleb lugeda laenuvõtmist ja selle tagasimaksmisega seonduv . Maandada saab seda riski osanike firma muudest tegevustest.
Lasteaia hoone ülalpidamiskulusid ei saa nimetada otseselt riskiks, sest need kulud on olemas ka praegu ja eriti suures osas need seoses lasteaiaga ei suurene. Halduskulud on lahti kirjutatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 3).
Vajaliku raha sellise idee käivitamiseks saaks pangalaenu näol ja ka stardikapitali taotledes Eesti riigilt. Plaanis on tulevikus küsida toetust Euroopa Liidu fondidest, mis selliseid projekte rahastavad. Osakapitali makstakse rahas.
Sellise idee käivitamisel tuleb võtta pikaajaline laen. Põhiline investeering on ruumide kohaldamine vastavalt nõudmistele, vajaliku sisustuse hankimine ja õueala muutmine lastele mängualaks. Kasumiprognoos on esitatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 4).
Muutuvkulud on ühes kuus vahemikus 1300- kuni 1500 eurot ja püsikulud ehk palgafond umbes 11 615 eurot kuus. Rahavoo prognoos on esitatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 5).
Bilanss on koostatud arvestusega kuni 2016 aasta neljanda kvartalini. Autor on koostanud tabeli bilansiprognoosiga. (vt Lisa 6).

Lisa 1. Turg Lasteaed Karikakar 2015-2016

 Turg
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Lapsi ........linnas
400
400
400
400
400
400
400
Neist lasteaiaealisi
350
Neist lapsi prognoositavas perioodis
88
88
88
88
88
88
88
Klientide %
21,88%
21,88%
21,88%
21,88%
21,88%
21,88%
21,88%
1,5-8.a lapsi regioonis*
400
400
400
400
400
400
400
Potentsiaalseid lasteaialapsi
88
88
88
88
88
88
88
Turuosa %
10%
15%
15%
20%
20%
20%
20%
Potentsiaalseid pöördujaid perioodis
8,8
13,1
13,1
17,5
17,5
17,5
17,5
Keskmine laekumine kliendilt **
372
372
372
372
372
372
372
Laekumine perioodis
3 255
4 883
4 883
6 510
6 510
6 510
6 510
KOV tegevustoetuse määr ***
400
400
400
400
400
400
400
KOV tegevustoetus perioodis
10 500
15 750
15 750
21 000
21 000
21 000
21 000
* Regioon on ……………. ..linnaosa
** 124 € kuus
*** 400 € kuus lapse kohta
Allikas: autori koostatud

Lisa 2. Riskihindamine Lasteaed Karikakar 2015-2016

(5…95%)
(1…5)
Riskid
Tõenäosus
Mõjusus
Olulisus
Maandused
Ruumide ümberehitamise vajalikkus
45%
4
1,8
100%
Pereliige omab ehitusettevõtet
Reklaam / teavitus osutub ebatõhusaks
50%
3
1,5
83%
Koostöö, otsingumootorite
optimeerimine
Klientide arv kujuneb alla 70% plaanitust
50%
4
2,0
111%
Konservatiivne planeerimine,
ümberplaneerimine
Kvalifitseeritud abipersonali ei ole piisavalt
55%
3
1,7
92%
Aktiivne koostöö töötukassaga,
osanike abi
Klientide arv kujuneb alla 50% plaanitust
70%
2
1,4
78%
Konservatiivne planeerimine,
ümberplaneerimine
Bussiühendus viletsam, kui teistes linnaosades
25%
2
0,5
28%
Korrastada parkla , tulevikus oma
bussiliin
Teenuse hind on kallim, kui munitsipaallasteaias.
25%
4
1,0
56%
Pakkuda tuleb kvaliteetset teenust,
mainekujundus.
Laenu saamine
25%
4
1,0
56%
Korrektne aruandlus , head läbi-
rääkimised
Laenu tagasi maksmine
40%
2
0,8
44%
Korrektne aruandlus, head läbi-
rääkimised
Allikas: autori koostatud

Lisa 3. Müüdud teenuste kulu eelarve prognoos Lasteaed Karikakar 2015-2016

Müüdud teenuste kulu eelarve
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Klientide arv
8,8
13,1
13,1
17,5
17,5
17,5
17,5
Kulud keskmise kliendi kohta:
158
158
158
158
158
158
158
a) Õppematerjalid
7
7
7
7
7
7
7
- materjalide kogus (tk)
1
1
1
1
1
1
1
- materjalide hind (€/ t)
7
7
7
7
7
7
7
b) Toit
126
126
126
126
126
126
126
c) Pesupesemine
25
25
25
25
25
25
25
Kulud perioodis
1 383
2 074
2 074
2 765
2 765
2 765
2 765
Üldhalduskulude eelarve
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Palgakulud
11 615
11 615
11 615
11 615
11 615
11 615
11 615
- arv
4
4
4
4
4
4
4
- brutotasu määr kuus
717
717
717
717
717
717
717
- brutotasude summa perioodis
8 604
8 604
8 604
8 604
8 604
8 604
8 604
Isiklike autode kompensatsioon
600
600
600
600
600
600
600
Sidekulud
150
150
150
150
150
150
150
Kommunaalkulud
700
700
700
800
800
800
800
Üldhalduskulud kokku
13 065
13 065
13 065
13 165
13 165
13 165
13 165
Allikas: autori koostatud

Lisa 4. Kasumi prognoos Lasteaed Karikakar 2015-2016

Kasumiprognoos
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Müügitulu
13 755
20 633
20 633
27 510
27 510
27 510
27 510
Müüdud teenuste kulu
1 383
2 074
2 074
2 765
2 765
2 765
2 765
Brutokasum (- kahjum )
12 373
18 559
18 559
24 745
24 745
24 745
24 745
Turustuskulud
200
20
20
30
30
30
30
Üldhalduskulud
13 065
13 065
13 065
13 165
13 165
13 165
13 165
Muud ärikulud
600
500
500
500
500
500
500
Ärikasum (-kahjum)
-1 493
4 973
4 973
11 050
11 050
11 050
11 050
Põhivara kulum
375
775
825
850
850
850
850
Finantstulud ja -kulud ( intress )
200
400
360
280
200
120
40
Perioodi kasum (kahjum)
-2 068
3 798
3 788
9 920
10 000
10 080
10 160
Akumuleeritud kasum (kahjum)
-2 068
1 730
5 519
15 438
25 438
35 518
45 677
Müügitulu laekumisperiood
10
10
10
10
10
10
10
Müügitulu laekub samal perioodil
13 755
20 633
20 633
27 510
27 510
27 510
27 510
Müügitulu laekub järgmisel perioodil
0
0
0
0
0
0
0
Teenuste kulude tasumisperiood
14
14
14
14
14
14
14
Teenuste kulud tasutud samal perioodil
1 167
1 751
1 751
2 335
2 335
2 335
2 335
Teenuste kulud tasutud järgmisel perioodil
215
323
323
430
430
430
430
Üldhalduskulude tasumisperiood
10
10
10
10
10
10
10
Üldhalduskulud tasutud samal perioodil
11 614
11 614
11 614
11 703
11 703
11 703
11 703
Üldhalduskulud tasutud järgmisel perioodil
1 452
1 452
1 452
1 463
1 463
1 463
1 463
Allikas: autori koostatud

Lisa 5. Rahavoo prognoos Lasteaed Karikakar 2015-2016

Rahavoo prognoos
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Sissetulekud:
Müügitulu (sh TT) laekumine
13 755
20 633
20 633
27 510
27 510
27 510
27 510
Laenude võtmine
10 000
0
0
0
0
0
0
Põhivara võõrandamised
0
0
0
0
0
0
0
Investeeringutoetus
20 000
5 000
Osanike sissemaksed
2500
2500
2500
2500
Sissetulekud kokku
46 255
25 633
20 633
27 510
27 510
27 510
27 510
Väljaminekud:
Teenuste kulude tasumine
1 167
1 966
2 074
2 657
2 765
2 765
2 765
Üldhalduskulude tasumine
11 614
13 065
13 065
13 154
13 165
13 165
13 165
Turustus- jm kulude tasumine
800
520
520
530
530
530
530
Varude moodustamine
500
400
100
100
50
50
50
Põhivara soetused
15 000
1 000
1 000
0
0
0
0
Intresside tasumine
200
400
360
280
200
120
40
Laenude perioodis tagastamine
0
0
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
Väljaminekud kokku
29 281
17 352
19 119
18 722
18 710
18 630
18 550
Jääk perioodi alguses
0
16 974
25 255
26 768
35 556
44 356
53 236
Muutus perioodis
16 974
8 281
1 513
8 788
8 800
8 880
8 960
Jääk perioodi lõpus
16 974
25 255
26 768
35 556
44 356
53 236
62 195
Allikas: autori koostatud

Lisa 6. Bilansi prognoos Lasteaed Karikakar 2015-2016

Bilansi prognoos *
2015-II
2015-III
2015-IV
2016-I
2016-II
2016-III
2016-IV
Aktiva
Raha
16 974
25 255
26 768
35 556
44 356
53 236
62 195
Laekumata arved
0
0
0
0
0
0
0
Varud
500
900
1 000
1 100
1 150
1 200
1 250
Käibevara kokku
17 474
26 155
27 768
36 656
45 506
54 436
63 445
Põhivara (jääkväärtuses)
14 625
14 850
15 025
14 175
13 325
12 475
11 625
Aktiva kokku
32 099
41 005
42 793
50 831
58 831
66 911
75 070
Passiva
Tasumata arved
1 667
1 774
1 774
1 893
1 893
1 893
1 893
Laenu lühiajaline osa
0
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
0
Lühiajalised kohustused
1 667
3 774
3 774
3 893
3 893
3 893
1 893
Laenu pikaajaline osa
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
0
Sihtfinantseerimise kohustus
20 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
Pikaajalised kohustused
30 000
33 000
31 000
29 000
27 000
25 000
25 000
Omanike (liikmete) sissemaksed
2 500
2 500
2 500
2 500
0
0
0
Akumuleeritud kasum (kahjum)
-2 068
1 730
5 519
15 438
25 438
35 518
45 677
Omakapital kokku
432
4 230
8 019
17 938
27 938
38 018
48 177
Passiva kokku
32 099
41 005
42 793
50 831
58 831
66 911
75 070
* Perioodi lõpu seisuga
AKTIVA - PASSIVA
0
0
0
0
0
0
0
AKTIVA - PASSIVA muutus
0
0
0
0
0
0
Allikas: autori koostatud