Müügi prognoos JRK Tululiik 1 kuu 2 kuu 3 kuu 1. KV Hind 1 kõrvarõngad 50 70 100 220 4,00 2 käevõru 40 60 80 180 5,00 3 kaelakee 20 40 60 120 7,00 Kokku Kasumi prognoos JRK Kirje Hind 1 Tulu 2 620,00 2 Tootmis kulud 1 170,00 3 Bruto kasum 1 450,00 4 Püsikulud 500,00 5 Ärikasum 950,00 Tulu Omahind OH kokku 880,00 1,50 330,00 900,00 2,00 360,00 840,00 4,00 480,00 2 620,00 Err:522
· Kas äriplaani realiseerimise tulemusena võib ette näha ohte keskkonnale ja kuidas neid välditakse. · Ettevõtte SWOT analüüs 10. Äriplaani finantseerimine ja käivitamine · Projekti maksumus väljaminekute kulude lõikes (Tabeli kujul) · Täiendava finantseerimise vajadus ja planeeritavad allikad. · Projekti finantseerimise ja käivitamise ajakava 11. Finantsprognoosid · Müügiprognoos · Kulude prognoos (ehk Tulude-kulude prognoos) · Kasumiprognoos · Rahavoogude prognoos · Bilansiprognoos (kohustuslik vaid äriühingule) 12.LISAD · Dokumendid, mid veenaksid potentsiaalset rahastajat ja tõstaksid äriplaani usaldusväärsust lisaks põhiteksti infole sh Elulookirjeldused, soovituskirjad, varustus-, turustus- ja rendilepingud, pädevustunnistuste koopiad, töökirjeldused, omandit tõendavad dokumendid, kurndi ja hoone asendiplaanid, eksperthinnangud, toote
uued konkurendid; ekspordi puhul valuutakursi kõikumised. Finantsprognoosid Kooseneb prognoosidest tavaliselt kuni kolmeks aastaks. Koostatakse majandusaastate kaupa. Kalkulatsioonide objektiivsemaks koostamiseks on mõistlik tutvuda juba tegutsevate analoogilise tegevusala ning suurusega firmade aruannetega käibe, hinnapoliitika ja kasumimarginaalide kohta: kasumiaruanne-bilanss-kassavoog. Kasumiprognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks (kasumiprognoos aastate lõikes ülejäänud planeerimisperioodiks). Rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks (rahavoogude prognoos aastate lõikes ülejäänud planeerimisperioodiks). Bilansside prognoos aastate lõpu seisuga planeerimisperioodiks. Näidatakse ära, kas teenust ostetakse sisse või on palgal oma raamatupidaja või koguni finantsosakond, mida juhib finantsjuht.
................................................................................................7 6. RISKIANALÜÜS.............................................................................................................. 8 7. FINANTSPROGNOOSID................................................................................................. 8 7.1 Kulude prognoos.......................................................................................................... 8 7.3. Kasumiprognoos..........................................................................................................9 8. SWOT analüüs................................................................................................................. 10 1. KOKKUVÕTLIK ÜLEVAADE 1.1. Ettevõtte missioon ja visioon Pakkuda noortele võimalust arendada end muusika vallas. Edendada noorte huvitegevust andes neile selleks sümboolse tasu eest vajalikud vahendid. Visioon on tuua värsket verd
156 584 Autoremont 0 EUR 31 956 EUR 38 347 EUR 41 543 EUR 44 738 EUR EUR 330 295 KOKKU 7 222 EUR 61 994 EUR 78 292 EUR 86 920 EUR 95 867 EUR EUR Kasumiprognoos 2012.a. 06.10 07.10 08.10 09.10 10.10 11.10 12.10 Kokku Käive 0 0 0 0 0 48000 65000 113000 Kulud 0 Pangateenus 0 0 0 0 0 500 500 1000 Kaup 0 0 0 0 0 6000 11250 17250 Põhivara amort. 0 0 0 0 0 6500 6500 13000 Telefon 0 0 0 0 0 300 300 600
Äriplaani koostamine. Kodukandi Koolituskeskus Margit Kool 11. KÄIVITAMISE KALENDERPLAAN Mis aja jooksul toimub idee reaalne käivitamine? Lisage juurde tabel planeeritud tegevuste osas kuude lõikes! Kui kõik toimub esimese kuu jooksul, siis eraldi tegevuste kaupa tabelit ei ole vaja teha. 12. FINANTSPROGNOOSID Müügiprognoos Kasumiprognoos Rahakäibe prognoos Bilansi prognoos Kõik prognoosid tuleb koostada vähemalt 1 aasta kohta kuude lõikes. Soovi korral võib lisada ka 2-3 aastat aastate lõikes. Äriplaanile võib juurde lisada erinevaid lisasid, näit: koopia asukoha kaardist (planeeritud tegevuspaik ära märgistada!) pilte asukohast, hoonetest, toodetest jms. koopia rendilepingust või ruumide omandiõigust tõendavast dokumendist juhatuse liikmete ja idee elluviijate CV-d
.................................................................15 6.5.3.Konkurendid.....................................................................................................................15 6.6.SWOT-analüüs.........................................................................................................................16 6.7.Asutamisega seotud kulud.......................................................................................................17 6.8.Kasumiprognoos......................................................................................................................18 6.9.Riskid.......................................................................................................................................18 6.10.Tegevusplaan.........................................................................................................................18 KOKKUVÕTE..........................................................................
Ettevõttes makstakse jõulupreemiat, mis on juurde arvatud tööjõukuludele ja töötajatele on tehtud soodustuseks tasuta toit tööajal. Ettevõte ostab raamatupidamisteenuse sisse, kajastatud kassavoogudes muude kulude all. Raamatupidajale maksame 500 krooni kuus. 7 5. Finantsprognoosid Finantsprognooside koostamisel on lähtutud järgmistest eeldustest: Kasumiprognoos: Toitlustamisel on juurdehindlus keskmiselt 100% kasutatavate toidukaupade hinnast. Ühe päeva keskmine toitlustatavate klientide arv on 2008 aastal keskmiselt 100 inimest päevas, keskmise ostuga 35 krooni inimese kohta. Seda võib julgelt väita, sest praegu külastab meid keskmiselt 70-80 inimest päevas ja klientide arv on iga kuuga tõusnud. Suvekuudel on see arv kindlasti suurem. Keskmine müügihind tõuseb prognoosi kohaselt iga aastaga 20 krooni ostu kohta, kuna peab
Ettevõttes makstakse jõulupreemiat, mis on juurde arvatud tööjõukuludele ja töötajatele on tehtud soodustuseks tasuta toit tööajal. Ettevõte ostab raamatupidamisteenuse sisse, kajastatud kassavoogudes muude kulude all. Raamatupidajale maksame 50 euro kuus. 7 5. Finantsprognoosid Finantsprognooside koostamisel on lähtutud järgmistest eeldustest: Kasumiprognoos: Toitlustamisel on juurdehindlus keskmiselt 100% kasutatavate toidukaupade hinnast. Ühe päeva keskmine toitlustatavate klientide arv on 2008 aastal keskmiselt 100 inimest päevas, keskmise ostuga 2,6 euro inimese kohta. Seda võib julgelt väita, sest praegu külastab meid keskmiselt 70-80 inimest päevas ja klientide arv on iga kuuga tõusnud. Suvekuudel on see arv kindlasti suurem. Keskmine müügihind tõuseb prognoosi kohaselt iga aastaga 1.2 euro ostu kohta, kuna peab
.........................................22 11.1. Planeerimissüsteemi kirjeldus................................................................................................... 22 11.2. Finantseerimine......................................................................................................................... 22 11.3. Bilansiprognoos.........................................................................................................................23 11.4. Kasumiprognoos........................................................................................................................24 11.5. Kassavoo prognoos....................................................................................................................26 13. Kokkuvõte tähtsamatest abinõudest..............................................................................................30 14. Kasutatud kirjandus....................................................................
Võimalikud variandid Mikrotasandi analüüs FILTER 3 (spetsiifilised tegurid, mis mõjutavad toote läbilöögivõimet) turule sisenemise kergus, konkurents turule sisenemise kulud informatsiooni usaldusväärsus müügi väljavaated, kasumiprognoos toote oletatav vastuvõtt sisetunne Tõenäolised võimalused Sihtturud firmasisesed tegurid, mis mõjutavad toote Riikide valiku skeem oma müüki tootele või teenusele Riikide prioriteetsuse nimekiri Turule sisenemist mõjutavad tegurid (Lasserre, 2003,192)
6 2 Kulud kokku 4 407 2 681 2 676 2 671 2 661 1 2 666 671 2 681 2 691 Lõppjääk 353 285 2 208 4 187 6 556 8 10 509 11 11 578 11 804 Puhkemaja 8 1 2 171 Puhkemaja 3.4. Kasumiprognoos Jaotamata kasum 1 aasta lõpuks on -23 162 ning 2 aasta lõpuks on 4 047. Kasumiprognoos välja toodud tabelis 13. Puhkemaja Tabel 13 Kasumiprognoos Nimetus Käivitus Aprill Mai Juuni Juuli Aug Sept Okt Nov Dets Tuba /1öö talveperio
· juhtimisstruktuuri (organisatsiooni struktuur); · juhatuse kohustusi ja vastutust; · tööjõuvajadust; · töötajatele esitatavaid nõudeid; · palgakorraldust, movatsioonisüsteemi; · koolituse planeerimist; · palgatõusu planeerimist. 26. Tegevusplaan lühiajaline plaan konkreetsete eesmärkide saavutamiseks. Tegevusplaani mõte on selgitada, mida kavatsetakse ette võtta ja saavutada lähemate ajaperioodide (kuude, kvartalite, aasta) jooksul. 27. Kasumiprognoos käsitleb ettevõtet kui terviklikku majandusüksust ja sisaldab ettevõtte majandustegevuse tulemusi kindlal ajavahemikul. Prognoosi koostamisel peab ettevõtja otsustama, kui suurt sissetulekut ta loodab saavutada. Oma kalkulatsioonide põhjendamiseks on kasulik tutvuda juba tegutsevate analoogilise tegevusala ja suurusega ettevõtete käibega, hinnapoliitikaga ja kasumi marginaaliga.
lahti kirjutatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 3). Vajaliku raha sellise idee käivitamiseks saaks pangalaenu näol ja ka stardikapitali taotledes Eesti riigilt. Plaanis on tulevikus küsida toetust Euroopa Liidu fondidest, mis selliseid projekte rahastavad. Osakapitali makstakse rahas. Sellise idee käivitamisel tuleb võtta pikaajaline laen. Põhiline investeering on ruumide kohaldamine vastavalt nõudmistele, vajaliku sisustuse hankimine ja õueala muutmine lastele mängualaks. Kasumiprognoos on esitatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 4). Muutuvkulud on ühes kuus vahemikus 1300- kuni 1500 eurot ja püsikulud ehk palgafond umbes 11 615 eurot kuus. Rahavoo prognoos on esitatud autori koostatud tabelis. (vt Lisa 5). Bilanss on koostatud arvestusega kuni 2016 aasta neljanda kvartalini. Autor on koostanud tabeli bilansiprognoosiga. (vt Lisa 6). 16 Lisa 1. Turg Lasteaed Karikakar 2015-2016
- Eeldab juhtimismeeskonna kompetentsust ja usalduväärsust. - Ei osale ettevõtte juhtimises. - Osaleb ettevõtte juhtimises. 13. Stardikapitali vajadus ettevõtte rajamisel. Finantsplaneerimise käigus planeeritakse: alustava ettevõtte korral stardikapitali vajadus, tegutseva ettevõtte korral äriplaani realiseerimiseks vajalikud investeeringud. Sellest lähtuvalt sõltub planeeritu detailsus: kasumiprognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks; kasumiprognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks (nt kolm aastat, kui eesmärgid on püstitatud kolmeks aastaks); rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks; rahavoogude prognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks; bilansside prognoos aastate lõpu seisuga planeerimisperioodiks. Ettevõtte rajamine väikese stardikapitaliga:
lühiajaline jääk per. Lõpus 0 10 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Pikaajaline jääk per. Lõpus 1 000 000 1 000 000 980 000 965 000 950 000 935 000 920 000 905 000 890 000 29 LISA 2 Kasumiprognoos KASUMIPROGNOOS I - 2007 II - 2007 III - 2007 IV - 2007 I - 2008 II - 2008 III- 2008 IV- 2008 I- 2009 II- 2009 Realiseerimise netokäive 0 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 Realisatsiooni kulud 0 650 602 650 602 650 602 650 602 650 602 650 602 650 602 650 602 650 602
Arvestada ka laenu tähtajaga. Ettevõtte juhtkond ja omanikud peavad olema usaldusväärsed. Projekti teostatavusega seotud riskid peaks olema avatud. 13. Stardikapitali vajadus ettevõtte rajamisel. Finantsplaneerimise käigus planeeritakse: alustava ettevõtte korral stardikapitali vajadus, tegutseva ettevõtte korral äriplaani realiseerimiseks vajalikud investeeringud. Sellest lähtuvalt sõltub planeeritu detailsus: kasumiprognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks; 13 kasumiprognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks (nt kolm aastat, kui eesmärgid on püstitatud kolmeks aastaks); rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks; rahavoogude prognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks;
Arvestada ka laenu tähtajaga. Ettevõtte juhtkond ja omanikud peavad olema usaldusväärsed. Projekti teostatavusega seotud riskid peaks olema avatud. 13. Stardikapitali vajadus ettevõtte rajamisel. Finantsplaneerimise käigus planeeritakse: alustava ettevõtte korral stardikapitali vajadus, tegutseva ettevõtte korral äriplaani realiseerimiseks vajalikud investeeringud. Sellest lähtuvalt sõltub planeeritu detailsus: kasumiprognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks; 13 kasumiprognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks (nt kolm aastat, kui eesmärgid on püstitatud kolmeks aastaks); rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks; rahavoogude prognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks;
· Ootab kapitali kasvu > 25% aastas. · Eeldab väljumisvõimalust 5-7 (10) aasta pärast. · Eeldab juhtimismeeskonna kompetentsust ja usaldusväärsust. · Osaleb ettevõtte juhtimises 15. Stardikapitali vajadus ettevõtte rajamisel. Finantsplaneerimise käigus planeeritakse: alustava ettevõtte korral stardikapitali vajadus, tegutseva ettevõtte korral äriplaani realiseerimiseks vajalikud investeeringud. Sellest lähtuvalt sõltub planeeritu detailsus: kasumiprognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks; kasumiprognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks (nt kolm aastat, kui eesmärgid on püstitatud kolmeks aastaks); rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks; rahavoogude prognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks; bilansside prognoos aastate lõpu seisuga planeerimisperioodiks.
o o Turustus on lopptoodangu/teenuse viimine tarbijani. o o Finantsprognoosid o o Finantsplaneerimise käigus planeeritakse: o · Alustava ettevõtte korral stardikapitali vajadus, tegutseva ettevõtte korral äriplaani realiseerimiseks vajalikud investeeringud. o · Kasumi prognoos kuude lõikes esimeseks tegevusaastaks ja kvartalite lõikes teiseks tegevusaastaks. o · Kasumiprognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks (nt kolm aastat, kui eesmärgid on püstitatud kolmeks aastaks) o · Rahavoogude prognoos kuude lõikes esimeseks aastaks ja kvartalite lõikes teiseks aastaks. o · Rahavoogude prognoos aastate lõikes planeerimisperioodiks. o · Bilansside prognoos aastate lõpu seisuga planeerimisperioodiks. Kui ettevõtte üldjuhtimist ja personalijuhtimist käsitletakse peatükis "Juhtimine ja personalistrateegia",
7. FINANTSPLAAN Planeerimissüsteemi kirjeldus Süsteemi raamiks on: - äriplaan, mida kontrollitakse ja täiendatakse vähemalt kord aastas või ka tihedamini, kui olukord seda nõuab; - investeeringute plaan (vaata tabel 10); - mitme aasta peale koostatud rahakäibeprognoos (vaata tabel 8), kuludearveatused (vaata tabel 9), kavandatavad bilansid (vaata tabel 11) ja kasumiprognoos (vaata tabel 12); Nende lähteallikate abil koostatakse majandusaasta kuude lõikes rahakäibeprognoos. Rahakäibeprognoosi täitmist jälgitakse pidevalt kuuraportite põhjal ja vajaduse korral reageeritakse operatiivselt. 7.1 Finantseerimine Väikepaatide ettevõtte peafinantseerija on Raiko Zirul oma algkapitaliga ja teine osanik. Järgmisel arenguetapil püütakse saada ettevõtte välised investeeringud, kõne alla võivad
Antud ettevõtte kasumiaruande prognoosis selgub, et ettevõte on kahe aasta jooksul küll miinuses aga stabiilses tõusus, ilma tagasilöökideta. Ettevõtte kulusid ja tulusid kahel esimesel aastal kuudelõikes on võimalik jälgida allpool olevatest tabelitest (vt tabel 13 ja 14). 25 Hostel Mulk Tabel 13. Kasumiaruanne esimeseks aastaks Tabel 14. Kasumiprognoos teiseks aastaks 28 Hostel Mulk 28 Hostel Mulk 3.5 Riskikäsitlus Ettevõttel on risk, et kui ta ei hoia oma kulutusi stabiilsena ja kontrolli all, siis ettevõte ei oma vajalikku likviitsusvõimet ning satub kergesti makseraskustesse. Kulusid ja kõiksugu
Tabelvormidena prognooside koostamine toimib kontrollimomendina võib vajadus tekkida numbrite korrigeerimiseks turundusplaanis ja tegevuskavas. Plaani ja tegevuskava ümbertegemise oht on väiksem, kui ettevõte on varem kokku pannud eelmiste perioodide aruanded ja prognooside tegemisel on mineviku tulemusi arvesse võetud. Tegevusjuhised - Ettevõtte peab esitama jooksva aasta ning järgneva kolme aasta bilansi, kasumiaruande ja rahavoogude prognoosi. - Rahavoogude prognoos ja kasumiprognoos esimese aasta kohta tuleb koostada kuude lõikes, teisel aastal kvartalite lõikes ja kolmanda aasta kohta tervikuna. - Nimetatud finantsprognoosid põhinevad turundusplaanis sätestatud eesmärkidele, tegevustele ja müügiprognoosidele, järelikult on kasulik finantsjuhtimise eest vastutav isik kaasata planeerimise protsessi. Meelespea - Prognooside koostamisel kasutatakse üldlevinud ja ettevõttes kasutusel olevaid tabelvorme
annaabi.ee 
