Finantsanalüüs (1)

Overview

Bilanss & kasumiaruanne
Ettevõtte iseloomustus
Esialgne B & Kasumia hinnang
Vertikaal - & horisontaalanalüüs
Suhtarvud
Lõplik arvamus ettevõttest

Sheet 1: Bilanss & kasumiaruanne

Laiendatud bilanss ja kasumiaruanne
BILANSS, kroonides
12/31/2007 12/31/2008 12/30/2009 12/31/2010 Varad
Käibevarad
Raha kokku 218,471 494,454 92,743 207,754 Sularaha kassas 84,480 45,303 40,156 53,484
Arvelduskontod 133,991 449,151 52,587 154,270
Nõuded ja ettemaksed kokku 542,872 247,020 206,867 405,981
Nõuded ostjate vastu 320,299 152,192 162,203 303,457
Muud nõuded 185,844 23,704 25,455 35,000
Intressinõuded 7,944 0 105 66
Viitlaekumised 0 0 23,404 29,775
Muud lühiajalised nõuded 0 0 1,946 5,159
Ettemaksed 36,729 71,124 19,209 15,117
Laekumata toetused 0 0 0 52,407
Varud kokku 342,466 247,897 358,452 529,718
Tooraine ja materjal 28,499 20,491 38,052 42,237
Müügiks ostetud kaubad 313,967 227,406 320,400 487,481
KÄIBEVARA KOKKU 1,103,809 989,371 658,062 1,143,453



Põhivara




Finantsinvesteeringud 208,000 221,133 233,477 4,062,897
Materiaalne põhivara kokku 45,310,051 43,926,725 42,298,448 40,330,713
Maa 4,556,385 4,556,385 4,556,385 3,906,385
Ehitised 36,855,243 35,837,949 35,187,398 34,389,362
Masinad ja seadmed 1,435,094 2,202,518 1,345,489 395,064
Transpordivahendid
335,757 174,264 28,698
Arvutid ja arvutisüsteemid
53,516 21,798 5,661
Muud masinad ja seadmed
1,813,245 1,149,427 360,705
Muu materiaalne põhivara 1,322,062 426,463 198,262 58,594
Lõpetamata projektid ja ettemaksed 1,141,267 903,410 1,010,914 1,581,308
Ettemaksed
0 52,249 52,249
Lõpetamata projektid
903,410 958,665 1,529,059
Immateriaalne põhivara 91,059 45,663 17,211 9,488
PÕHIVARA KOKKU 45,609,110 44,193,521 42,549,136 44,403,098
VARAD KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
Kohustused ja omakapital
Kohustused
Lühiajalised kohustused kokku
Laenukohustused 1,028,879 3,017,072 1,083,872 1,667,972
Lühiajaline laen 0 1,422,000 370,000 870,000
Pikaajalise lenu lühiajaline osa 869,481 1,450,327 625,072 712,721
Kapitalirendi kohustus 159,398 144,745 88,800 85,251
Võlad ja ettemaksed kokku 3,295,826 4,380,998 3,310,850 2,895,305
Võlad tarnijatele 809,582 2,491,886 2,141,270 1,640,074
Võlad töövõtjatele 578,912 918,705 419,176 454,748
Maksuvõlad 438,806 639,914 352,485 415,875
Muud võlad 966,686 46,348 90,522 91,792
Saadud ettemaksed 501,840 284,145 307,397 292,816
Lühiaj. KOHUSTUSED KOKKU 4,324,705 7,398,070 4,394,722 4,563,277
Pikaajalised kohustused
Laenukohustused 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
Pikaajalised laenud 4,818,155 6,483,818 7,563,308 7,472,521
Muud pikaajalised võlad 4,327,288 0 0 0
Kapitalirendikohustused 619,431 308,089 219,289 129,805
Pikaajal. KOHUSTUSED KOKKU 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
KOHUSTUSED KOKKU 14,089,579 14,189,977 12,177,319 12,165,603
Omakapital
Osakapital nimiväärtuses 2,000,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000
Ülekurss 2,710,800 2,710,800 2,710,800 2,710,800
Kohustuslik reservkapital 123,500 123,500 123,500 125,348
Eelmiste perioodide jaotamata kasum 27,795,729 25,244,368 24,458,615 24,493,731
Aruandeaasta kasum -6,689 -785,753 36,964 2,351,069
OMAKAPITAL KOKKU 32,623,340 30,992,915 31,029,879 33,380,948
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
KASUMIARUANNE, kroonides
Müügitulu kokku 18,351,999 17,905,692 14,456,121 13,151,992
Müügitulu tegevusalade lõikes
Hotellid 7,896,866 7,117,612 5,084,068 4,952,848
Restoranid 5,771,611 4,963,745 3,535,898 3,468,739
Toiduk, jookide ja tubakat . jaemüük 95,539 128,727 163,185 228,394
Meditsiinitehnika rent ja müük 1,499,475 2,769,137 3,162,200 2,359,940
Eriarstiabi osutamine 351,217 605,253 514,825 540,610
Medical SPA 909,614 1,122,283 773,953 889,141
Iluteenused 606,410 470,045 191,803 283,249
Nõupidamiste korraldamine 1,221,267 728,890 1,030,189 429,071
Kokku müüdud toodangu (kaupade teenuste) kulu 16,058,460 15,938,136 11,475,149 11,118,023
Tooraine ja materjal 230,653 179,066 131,672 105,513
Edasimüügi eesmärgil ostetud kaubad 3,097,143 3,134,594 2,484,706 2,963,651
Energia 1,207,532 1,165,988 796,166 1,044,714
Elektrienergia
514,769 413,562 506,901
Kütus
651,219 382,604 537,813
Transpordikulud 230,330 292,862 163,513 169,475
Koolituskulud 0 0 85,287 42,174
Tööjõukulud 6,897,689 7,013,213 4,284,205 3,819,897
Amortisatsioonikulud 1,381,384 1,701,581 1,672,836 1,111,492
Muud kulud 3,013,729 2,450,832 1,856,764 1,861,107
Brutokasum (- kahjum ) 2,293,539 1,967,556 2,980,972 2,033,969
Turunduskulud kokku 1,013,057 851,964 661,885 715,234
Transpordikulud 47,507 36,676 4,560 12,034
Mitmesugused bürookulud 0 0 2,993 13,475
Lähetuskulud 0 0 6,941 39,220
Tööjõukulud 610,395 482,827 362,871 367,806
Reklaamikulud 316,436 285,960 250,017 238,128
Muud 38,719 46,501 34,503 44,571
Üldhalduskulud kokku 2,029,497 2,304,626 1,994,134 2,247,474
Energia 8,292 8,642 6,631 8,532
Elektrienergia 0 3,826 2,433 3,524
Kütus 0 4,816 4,198 5,008
Transpordikulud 303,996 227,181 232,536 240,438
Mitmesugused bürookulud 53,495 31,206 29,307 39,213
Lähetuskulud 0 0 42,329 0
Koolituskulud 0 0 67,464 53,462
Tööjõukulud 886,849 1,248,463 972,861 1,126,631
Amortisatsioonikulud 523,000 470,639 439,411 412,614
Muud 253,865 281,236 172,299 254,259
Juriidilised teenused
37,259 31,296 112,325
Muud äritulud kokku 982,010 193,884 165,887 709,390
Kasum materiaalse põhivara müügist 911,520 90,000 118,042 570,063
Tulu sihtfinantseerimisest 6,942 12,990 14,504 0
Kasum valuutakursi muutumisest 8,731 7,171 2,741 9,172
Rendi- ja üüritulu 32,391 56,400 30,600 3,600
Muud äritulud 22,426 27,323 0 126,555
Muud ärikulud kokku 1,580,301 39,581 59,014 52,607
Ärikasum (-kahjum) -1,511,532 -1,034,731 431,826 -271,956
Finantstulud ja -kulud kokku -1,033,140 248,978 -394,862 2,623,025
Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069
Aruandeaasta kasum (kahjum) -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069

Sheet 2: Ettevõtte iseloomustus

Sheet 3: Esialgne B & Kasumia hinnang

Sheet 4: Vertikaal- & horisontaalanalüüs

BILANSS, kroonides
Horisontaalanalüüs
Vertikaalanalüüs
12/31/2007 12/31/2008 12/30/2009 12/31/2010
2008 2009 2010
2007 2008 2009 2010
Varad
Käibevarad
Raha kokku 218,471 494,454 92,743 207,754
226% 19% 224%
0.5% 1.1% 0.2% 0.5%
Sularaha kassas 84,480 45,303 40,156 53,484
54% 89% 133%
0.2% 0.1% 0.1% 0.1%
Arvelduskontod 133,991 449,151 52,587 154,270
335% 12% 293%
0.3% 1.0% 0.1% 0.3%
Nõuded ja ettemaksed kokku 542,872 247,020 206,867 405,981
46% 84% 196%
1.2% 0.5% 0.5% 0.9%
Nõuded ostjate vastu 320,299 152,192 162,203 303,457
48% 107% 187%
0.7% 0.3% 0.4% 0.7%
Muud nõuded 185,844 23,704 25,455 35,000
13% 107% 137%
0.4% 0.1% 0.1% 0.1%
Intressinõuded 7,944 0 105 66
0%
63%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Viitlaekumised 0 0 23,404 29,775
127%
0.0% 0.0% 0.1% 0.1%
Muud lühiajalised nõuded 0 0 1,946 5,159
265%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Ettemaksed 36,729 71,124 19,209 15,117
194% 27% 79%
0.1% 0.2% 0.0% 0.0%
Laekumata toetused 0 0 0 52,407
0.0% 0.0% 0.0% 0.1%
Varud kokku 342,466 247,897 358,452 529,718
72% 145% 148%
0.7% 0.5% 0.8% 1.2%
Tooraine ja materjal 28,499 20,491 38,052 42,237
72% 186% 111%
0.1% 0.0% 0.1% 0.1%
Müügiks ostetud kaubad 313,967 227,406 320,400 487,481
72% 141% 152%
0.7% 0.5% 0.7% 1.1%
KÄIBEVARA KOKKU 1,103,809 989,371 658,062 1,143,453
90% 67% 174%
2.4% 2.2% 1.5% 2.5%
Põhivara




Finantsinvesteeringud 208,000 221,133 233,477 4,062,897
106% 106% 1740 %
0.4% 0.5% 0.5% 8.9%
Materiaalne põhivara kokku 45,310,051 43,926,725 42,298,448 40,330,713
97% 96% 95%
97% 97% 98% 89%
Maa 4,556,385 4,556,385 4,556,385 3,906,385
100% 100% 86%
10% 10% 11% 9%
Ehitised 36,855,243 35,837,949 35,187,398 34,389,362
97% 98% 98%
79% 79% 81% 76%
Masinad ja seadmed 1,435,094 2,202,518 1,345,489 395,064
153% 61% 29%
3.1% 4.9% 3.1% 0.9%
Transpordivahendid
335,757 174,264 28,698
52% 16%
0.0% 0.7% 0.4% 0.1%
Arvutid ja arvutisüsteemid
53,516 21,798 5,661
41% 26%
0.0% 0.1% 0.1% 0.0%
Muud masinad ja seadmed
1,813,245 1,149,427 360,705
63% 31%
0.0% 4.0% 2.7% 0.8%
Muu materiaalne põhivara 1,322,062 426,463 198,262 58,594
32% 46% 30%
2.8% 0.9% 0.5% 0.1%
Lõpetamata projektid ja ettemaksed 1,141,267 903,410 1,010,914 1,581,308
79% 112% 156%
2.4% 2.0% 2.3% 3.5%
Ettemaksed
0 52,249 52,249
100%
0.0% 0.0% 0.1% 0.1%
Lõpetamata projektid
903,410 958,665 1,529,059
106% 159%
0.0% 2.0% 2.2% 3.4%
Immateriaalne põhivara 91,059 45,663 17,211 9,488
50% 38% 55%
0.2% 0.1% 0.0% 0.0%
PÕHIVARA KOKKU 45,609,110 44,193,521 42,549,136 44,403,098
97% 96% 104%
98% 98% 98% 97%
VARAD KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
97% 96% 105%
100% 100% 100% 100%
Kohustused ja omakapital
Kohustused
Lühiajalised kohustused kokku
Laenukohustused 1,028,879 3,017,072 1,083,872 1,667,972
293% 36% 154%
2% 7% 3% 4%
Lühiajaline laen 0 1,422,000 370,000 870,000
26% 235%
0.0% 3.1% 0.9% 1.9%
Pikaajalise lenu lühiajaline osa 869,481 1,450,327 625,072 712,721
167% 43% 114%
1.9% 3.2% 1.4% 1.6%
Kapitalirendi kohustus 159,398 144,745 88,800 85,251
91% 61% 96%
0.3% 0.3% 0.2% 0.2%
Võlad ja ettemaksed kokku 3,295,826 4,380,998 3,310,850 2,895,305
133% 76% 87%
7% 10% 8% 6%
Võlad tarnijatele 809,582 2,491,886 2,141,270 1,640,074
308% 86% 77%
1.7% 5.5% 5.0% 3.6%
Võlad töövõtjatele 578,912 918,705 419,176 454,748
159% 46% 108%
1.2% 2.0% 1.0% 1.0%
Maksuvõlad 438,806 639,914 352,485 415,875
146% 55% 118%
0.9% 1.4% 0.8% 0.9%
Muud võlad 966,686 46,348 90,522 91,792
5% 195% 101%
2.1% 0.1% 0.2% 0.2%
Saadud ettemaksed 501,840 284,145 307,397 292,816
57% 108% 95%
1.1% 0.6% 0.7% 0.6%
Lühiaj. KOHUSTUSED KOKKU 4,324,705 7,398,070 4,394,722 4,563,277
171% 59% 104%
9% 16% 10% 10%
Pikaajalised kohustused
Laenukohustused 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
70% 115% 98%
21% 15% 18% 17%
Pikaajalised laenud 4,818,155 6,483,818 7,563,308 7,472,521
135% 117% 99%
10% 14% 18% 16%
Muud pikaajalised võlad 4,327,288 0 0 0
0%
9% 0% 0% 0%
Kapitalirendikohustused 619,431 308,089 219,289 129,805
50% 71% 59%
1.3% 0.7% 0.5% 0.3%
Pikaajal. KOHUSTUSED KOKKU 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
70% 115% 98%
21% 15% 18% 17%
KOHUSTUSED KOKKU 14,089,579 14,189,977 12,177,319 12,165,603
101% 86% 100%
30% 31% 28% 27%
Omakapital
Osakapital nimiväärtuses 2,000,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000
185% 100% 100%
4% 8% 9% 8%
Ülekurss 2,710,800 2,710,800 2,710,800 2,710,800
100% 100% 100%
6% 6% 6% 6%
Kohustuslik reservkapital 123,500 123,500 123,500 125,348
100% 100% 101%
0.3% 0.3% 0.3% 0.3%
Eelmiste perioodide jaotamata kasum 27,795,729 25,244,368 24,458,615 24,493,731
91% 97% 100%
60% 56% 57% 54%
Aruandeaasta kasum -6,689 -785,753 36,964 2,351,069
11747% -5% 6360%
-0.01% -1.7% 0.1% 5%
OMAKAPITAL KOKKU 32,623,340 30,992,915 31,029,879 33,380,948
95% 100% 108%
70% 69% 72% 73%
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
97% 96% 105%
100% 100% 100% 100%




KASUMIARUANNE, kroonides
2008 2009 2010
2007 2008 2009 2010
Müügitulu kokku 18,351,999 17,905,692 14,456,121 13,151,992
98% 81% 91%
100% 100% 100% 100%
Müügitulu tegevusalade lõikes
Hotellid 7,896,866 7,117,612 5,084,068 4,952,848
90% 71% 97%
43% 40% 35% 38%
Restoranid 5,771,611 4,963,745 3,535,898 3,468,739
86% 71% 98%
31% 28% 24% 26%
Toiduk, jookide ja tubakat. jaemüük 95,539 128,727 163,185 228,394
135% 127% 140%
1% 1% 1% 2%
Meditsiinitehnika rent ja müük 1,499,475 2,769,137 3,162,200 2,359,940
185% 114% 75%
8% 15% 22% 18%
Eriarstiabi osutamine 351,217 605,253 514,825 540,610
172% 85% 105%
2% 3% 4% 4%
Medical SPA 909,614 1,122,283 773,953 889,141
123% 69% 115%
5% 6% 5% 7%
Iluteenused 606,410 470,045 191,803 283,249
78% 41% 148%
3% 3% 1% 2%
Nõupidamiste korraldamine 1,221,267 728,890 1,030,189 429,071
60% 141% 42%
7% 4% 7% 3%
Kokku müüdud toodangu (kaupade teenuste) kulu 16,058,460 15,938,136 11,475,149 11,118,023
99% 72% 97%
88% 89% 79% 85%
Tooraine ja materjal 230,653 179,066 131,672 105,513
78% 74% 80%
1% 1% 1% 1%
Edasimüügi eesmärgil ostetud kaubad 3,097,143 3,134,594 2,484,706 2,963,651
101% 79% 119%
17% 18% 17% 23%
Energia 1,207,532 1,165,988 796,166 1,044,714
97% 68% 131%
7% 7% 6% 8%
Elektrienergia
514,769 413,562 506,901
80% 123%
0.0% 3% 3% 4%
Kütus
651,219 382,604 537,813
59% 141%
0.0% 4% 3% 4%
Transpordikulud 230,330 292,862 163,513 169,475
127% 56% 104%
1% 2% 1% 1%
Koolituskulud 0 0 85,287 42,174
49%
0.0% 0.0% 0.6% 0.3%
Tööjõukulud 6,897,689 7,013,213 4,284,205 3,819,897
102% 61% 89%
38% 39% 30% 29%
Amortisatsioonikulud 1,381,384 1,701,581 1,672,836 1,111,492
123% 98% 66%
8% 10% 12% 8%
Muud kulud 3,013,729 2,450,832 1,856,764 1,861,107
81% 76% 100%
16% 14% 13% 14%
Brutokasum (-kahjum) 2,293,539 1,967,556 2,980,972 2,033,969
86% 152% 68%
12% 11% 21% 15%
Turunduskulud kokku 1,013,057 851,964 661,885 715,234
84% 78% 108%
6% 5% 5% 5%
Transpordikulud 47,507 36,676 4,560 12,034
77% 12% 264%
0.3% 0.2% 0.0% 0.1%
Mitmesugused bürookulud 0 0 2,993 13,475
450%
0.0% 0.0% 0.0% 0.1%
Lähetuskulud 0 0 6,941 39,220
565%
0.0% 0.0% 0.0% 0.3%
Tööjõukulud 610,395 482,827 362,871 367,806
79% 75% 101%
3% 3% 3% 3%
Reklaamikulud 316,436 285,960 250,017 238,128
90% 87% 95%
2% 2% 2% 2%
Muud 38,719 46,501 34,503 44,571
120% 74% 129%
0.2% 0.3% 0.2% 0.3%
Üldhalduskulud kokku 2,029,497 2,304,626 1,994,134 2,247,474
114% 87% 113%
11% 13% 14% 17%
Energia 8,292 8,642 6,631 8,532
104% 77% 129%
0.0% 0.0% 0.0% 0.1%
Elektrienergia 0 3,826 2,433 3,524
64% 145%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Kütus 0 4,816 4,198 5,008
87% 119%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Transpordikulud 303,996 227,181 232,536 240,438
75% 102% 103%
2% 1% 2% 2%
Mitmesugused bürookulud 53,495 31,206 29,307 39,213
58% 94% 134%
0.3% 0.2% 0.2% 0.3%
Lähetuskulud 0 0 42,329 0
0%
0.0% 0.0% 0.3% 0.0%
Koolituskulud 0 0 67,464 53,462
79%
0.0% 0.0% 0.5% 0.4%
Tööjõukulud 886,849 1,248,463 972,861 1,126,631
141% 78% 116%
5% 7% 7% 9%
Amortisatsioonikulud 523,000 470,639 439,411 412,614
90% 93% 94%
3% 3% 3% 3%
Muud 253,865 281,236 172,299 254,259
111% 61% 148%
1% 2% 1% 2%
Juriidilised teenused
37,259 31,296 112,325
84% 359%
0.0% 0.2% 0.2% 0.9%
Muud äritulud kokku 982,010 193,884 165,887 709,390
20% 86% 428%
5% 1% 1% 5%
Kasum materiaalse põhivara müügist 911,520 90,000 118,042 570,063
10% 131% 483%
5% 1% 1% 4%
Tulu sihtfinantseerimisest 6,942 12,990 14,504 0
187% 112% 0%
0.0% 0.1% 0.1% 0.0%
Kasum valuutakursi muutumisest 8,731 7,171 2,741 9,172
82% 38% 335%
0.0% 0.0% 0.0% 0.1%
Rendi- ja üüritulu 32,391 56,400 30,600 3,600
174% 54% 12%
0.2% 0.3% 0.2% 0.0%
Muud äritulud 22,426 27,323 0 126,555
122% 0%
0.1% 0.2% 0.0% 1.0%
Muud ärikulud kokku 1,580,301 39,581 59,014 52,607
3% 149% 89%
9% 0.2% 0.4% 0.4%
Ärikasum (-kahjum) -1,511,532 -1,034,731 431,826 -271,956
68% -42% -63%
-8% -6% 3% -2%
Finantstulud ja -kulud kokku -1,033,140 248,978 -394,862 2,623,025
-24% -159% -664%
-6% 1% -3% 20%
Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069
31% -5% 6360%
-14% -4% 0.3% 18%
Aruandeaasta kasum (kahjum) -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069
31% -5% 6360%
-14% -4% 0.3% 18%

Sheet 5: Suhtarvud

BILANSS, kroonides
Maksevõime suhtarv
12/31/2007 12/31/2008 12/30/2009 12/31/2010
Lühivõlgade kattekordaja=Käibevara/ Lühiajalised kohustused
Varad
Käibevarad
Lühivõlgade kattekordaja e maksevõime 2007 2008 2009 2010
Raha kokku 218,471 494,454 92,743 207,754
0.26 0.13 0.15 0.25
Sularaha kassas 84,480 45,303 40,156 53,484
Arvelduskontod 133,991 449,151 52,587 154,270
Mida suurem on kordaja seda parem on ettevõtte seis. Suhtarv näitab kui palju käibevara on 1 krooni lühiajalise kohustuse kohta. Ettevõtte maksevõime on nõrk.
Nõuded ja ettemaksed kokku 542,872 247,020 206,867 405,981
Nõuded ostjate vastu 320,299 152,192 162,203 303,457
Muud nõuded 185,844 23,704 25,455 35,000
2010 aasta lõpu seisuga saab ettevõtte tasuda kohe ära vaid veerand oma lühiajalistest kohustustest käibevara arvelt.
Intressinõuded 7,944 0 105 66
Viitlaekumised 0 0 23,404 29,775
Kuigi pool käibevarast moodustavad varud, mille realiseerimine võib võtta mitmeid kuid, ei näe ma vajalikuks edasi analüüsida, sest käibevarad moodustavad kõigest 1,5-2,5% kogu varast.
Muud lühiajalised nõuded 0 0 1,946 5,159
Ettemaksed 36,729 71,124 19,209 15,117
Laekumata toetused 0 0 0 52,407
Varud kokku 342,466 247,897 358,452 529,718
Põhitegevuse efektiivsus
Tooraine ja materjal 28,499 20,491 38,052 42,237
Vara käibekordaja=Müügitulu/keskmine vara
Müügiks ostetud kaubad 313,967 227,406 320,400 487,481
KÄIBEVARA KOKKU 1,103,809 989,371 658,062 1,143,453
Vara käibekordaja 2007 2008 2009 2010
Põhivara




0.39 0.39 0.33 0.30
Finantsinvesteeringud 208,000 221,133 233,477 4,062,897
Materiaalne põhivara kokku 45,310,051 43,926,725 42,298,448 40,330,713
Vara käibekordaja näitab mitu krooni toodab vara 1 kroon. Ettevõtte seis on läinud halvemaks - ettevõtte vara toodab 2010 aastal 30 senti 1 vara krooni kohta.
Maa 4,556,385 4,556,385 4,556,385 3,906,385
Ehitised 36,855,243 35,837,949 35,187,398 34,389,362
Masinad ja seadmed 1,435,094 2,202,518 1,345,489 395,064
Näitaja halvenemine on tingitud sellest, et 2010 aastal küll suurenes vara, kuid müüditulud on endiselt langenud. Eraldi ei ole välja arvutatud põhivara käibekordajat, kuna on väga sarnane vara käibekordajale.
Transpordivahendid
335,757 174,264 28,698
Arvutid ja arvutisüsteemid
53,516 21,798 5,661
Muud masinad ja seadmed
1,813,245 1,149,427 360,705
Muu materiaalne põhivara 1,322,062 426,463 198,262 58,594
Pikaajaliste riskide ja kapitali struktuuri analüüs
Lõpetamata projektid ja ettemaksed 1,141,267 903,410 1,010,914 1,581,308
Võlakordaja=kohustused/vara*100%
Ettemaksed
0 52,249 52,249
Lõpetamata projektid
903,410 958,665 1,529,059
Võlakordaja 2007 2008 2009 2010
Immateriaalne põhivara 91,059 45,663 17,211 9,488
30% 31% 28% 27%
PÕHIVARA KOKKU 45,609,110 44,193,521 42,549,136 44,403,098
VARAD KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
Suhtarv näitab, mitu % ettevõtte varadest on võõrkapitali arvelt saadud. Näitaja on aasta aastalt vähenenud, see on positiivne muutus.
Kohustused ja omakapital
Kohustused
Lühiajalised kohustused kokku
Kapitali alluvus=Kohustused/Omakapital
Laenukohustused 1,028,879 3,017,072 1,083,872 1,667,972
Lühiajaline laen 0 1,422,000 370,000 870,000
Kapitali alluvus 2007 2008 2009 2010
Pikaajalise lenu lühiajaline osa 869,481 1,450,327 625,072 712,721
0.43 0.46 0.39 0.36
Kapitalirendi kohustus 159,398 144,745 88,800 85,251
Võlad ja ettemaksed kokku 3,295,826 4,380,998 3,310,850 2,895,305
Kapitali alluvus näitab, mitu krooni võõrkapitali on ühe krooni omakapitali kohta. Mida väiksem arv seda parem. Omakapitali osa ettevõttes on aasta aastalt suurenenud.
Võlad tarnijatele 809,582 2,491,886 2,141,270 1,640,074
Võlad töövõtjatele 578,912 918,705 419,176 454,748
Maksuvõlad 438,806 639,914 352,485 415,875
Risk on muutunud väiksemaks
Muud võlad 966,686 46,348 90,522 91,792
Saadud ettemaksed 501,840 284,145 307,397 292,816
Tasuvus
Lühiaj. KOHUSTUSED KOKKU 4,324,705 7,398,070 4,394,722 4,563,277
Äritegevuse rentaablus =Ärikasum/äritulud*100
Pikaajalised kohustused
Laenukohustused 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
Äritegevuse rentaablus e äritegevuse tasuvus 2007 2008 2009 2010
Pikaajalised laenud 4,818,155 6,483,818 7,563,308 7,472,521
-8 -6 3 -2
Muud pikaajalised võlad 4,327,288 0 0 0
Kapitalirendikohustused 619,431 308,089 219,289 129,805
Näitab mitu senti toodab äritegevus müügitulu ühe krooni kohta. Näitaja on tõusnud kuni 2009 aastani, mis on positiivne.
Pikaajal. KOHUSTUSED KOKKU 9,764,874 6,791,907 7,782,597 7,602,326
KOHUSTUSED KOKKU 14,089,579 14,189,977 12,177,319 12,165,603
Omakapital
Müügi puhasrentaablus = Puhaskasum /müügitulud*100
Osakapital nimiväärtuses 2,000,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000
Ülekurss 2,710,800 2,710,800 2,710,800 2,710,800
Äritegevuse rentaablus e äritegevuse tasuvus 2007 2008 2009 2010
Kohustuslik reservkapital 123,500 123,500 123,500 125,348
-14 -4 0 18
Eelmiste perioodide jaotamata kasum 27,795,729 25,244,368 24,458,615 24,493,731
Aruandeaasta kasum -6,689 -785,753 36,964 2,351,069
Näitab, kui efektiivselt suudab ettevõte üldse tegutseda, kas on võimeline kasumit tootma , kui suure osa moodustab kasum firma müügikogusest.
OMAKAPITAL KOKKU 32,623,340 30,992,915 31,029,879 33,380,948
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 46,712,919 45,182,892 43,207,198 45,546,551
Müügi puhasrentaablus on suurenenud, mis on positiivne näitaja.
KASUMIARUANNE, kroonides
Kulurentaablus=Ärikasum/ärikulud*100
Müügitulu kokku 18,351,999 17,905,692 14,456,121 13,151,992
Kulurentaablus 2007 2008 2009 2010
Müügitulu tegevusalade lõikes
-9 -6 4 -2
Hotellid 7,896,866 7,117,612 5,084,068 4,952,848
Restoranid 5,771,611 4,963,745 3,535,898 3,468,739
Näitab teenitud kasumit sentides ühe kulu krooni kohta. 2009 aastal jõudis plussi, mis on positiivne. 2010 teenib ettevõte 2 senti kahjumit iga kulu krooni kohta.
Toiduk, jookide ja tubakat. jaemüük 95,539 128,727 163,185 228,394
Meditsiinitehnika rent ja müük 1,499,475 2,769,137 3,162,200 2,359,940
Eriarstiabi osutamine 351,217 605,253 514,825 540,610
Medical SPA 909,614 1,122,283 773,953 889,141
Iluteenused 606,410 470,045 191,803 283,249
Nõupidamiste korraldamine 1,221,267 728,890 1,030,189 429,071
Kokku müüdud toodangu (kaupade teenuste) kulu 16,058,460 15,938,136 11,475,149 11,118,023
Tooraine ja materjal 230,653 179,066 131,672 105,513
Edasimüügi eesmärgil ostetud kaubad 3,097,143 3,134,594 2,484,706 2,963,651
Energia 1,207,532 1,165,988 796,166 1,044,714
Elektrienergia
514,769 413,562 506,901
Kütus
651,219 382,604 537,813
Transpordikulud 230,330 292,862 163,513 169,475
Koolituskulud 0 0 85,287 42,174
Tööjõukulud 6,897,689 7,013,213 4,284,205 3,819,897
Amortisatsioonikulud 1,381,384 1,701,581 1,672,836 1,111,492
Muud kulud 3,013,729 2,450,832 1,856,764 1,861,107
Brutokasum (-kahjum) 2,293,539 1,967,556 2,980,972 2,033,969
Turunduskulud kokku 1,013,057 851,964 661,885 715,234
Transpordikulud 47,507 36,676 4,560 12,034
Mitmesugused bürookulud 0 0 2,993 13,475
Lähetuskulud 0 0 6,941 39,220
Tööjõukulud 610,395 482,827 362,871 367,806
Reklaamikulud 316,436 285,960 250,017 238,128
Muud 38,719 46,501 34,503 44,571
Üldhalduskulud kokku 2,029,497 2,304,626 1,994,134 2,247,474
Energia 8,292 8,642 6,631 8,532
Elektrienergia 0 3,826 2,433 3,524
Kütus 0 4,816 4,198 5,008
Transpordikulud 303,996 227,181 232,536 240,438
Mitmesugused bürookulud 53,495 31,206 29,307 39,213
Lähetuskulud 0 0 42,329 0
Koolituskulud 0 0 67,464 53,462
Tööjõukulud 886,849 1,248,463 972,861 1,126,631
Amortisatsioonikulud 523,000 470,639 439,411 412,614
Muud 253,865 281,236 172,299 254,259
Juriidilised teenused
37,259 31,296 112,325
Muud äritulud kokku 982,010 193,884 165,887 709,390
Kasum materiaalse põhivara müügist 911,520 90,000 118,042 570,063
Tulu sihtfinantseerimisest 6,942 12,990 14,504 0
Kasum valuutakursi muutumisest 8,731 7,171 2,741 9,172
Rendi- ja üüritulu 32,391 56,400 30,600 3,600
Muud äritulud 22,426 27,323 0 126,555
Muud ärikulud kokku 1,580,301 39,581 59,014 52,607
Ärikasum (-kahjum) -1,511,532 -1,034,731 431,826 -271,956
Finantstulud ja -kulud kokku -1,033,140 248,978 -394,862 2,623,025
Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069
Aruandeaasta kasum (kahjum) -2,544,672 -785,753 36,964 2,351,069

Sheet 6: Lõplik arvamus ettevõttest

Lõplik arvamus ettevõttest
Esialgne hinnang muutus natuke, kuid mitte olulisel määral. Esialgselt hinnangul nägin ma küll suuri muutusi (näiteks käibevara suurenemine) , kuid peale vertikaal analüüsi koostamist võis näha, et osatähtsus kogu varast on väga tühine.
On näha, et ettevõttel oli tõsiseid raskusi majandus surutise ajal, kuid sellest hakatakse juba välja tulema .