I Faktilised asjaolud 1.1. Hageja ja Kostja sõlmisid 12. novembril 2011.a. küttepuude müügilepingu ( lisa 1), mille kohaselt Hageja 12. novembril 2011.a. tasus Kostjale ettemaksuna küttepuude ostuhinna summas 10 000 eurot. Kostja oma müügilepingust tulenevaid kohustusi Hageja ees ei täitnud. 1.2. 28. jaanuaril 2012.a. sõlmisid Hageja ning Kostja laenulepingu (lisa 2), mille kohaselt kohustus Kostja tasuma müügilepingu alusel saadud ettemaksu laenuna Hagejale laenulepingus sätestatud tingimustel. Kostja oma laenulepingust tulenevaid kohustusi ei täitnud ning Hageja ütles 2. oktoobril 2012.a. Laenulepingu üles (lisa 3). Kostja edastas 15. oktoobril 2012.a. Hagejale kirja (lisa 4), milles kinnitas, et ei ole laenusummat tasunud. 1 II Õiguslikud põhjendused 2.1 VÕS § 396 lg 2 sätestab, et isik, kes võlgneb rahasumma või asendatava asja muul õiguslikul alusel, võib võlausaldajaga kokku leppida, et rahasumma või asi võlgnetakse laenuna. 2
arvestusperioodil jne). Intressi arvestamine algab laenusumma Laenusaaja käsutusse üleandmise päevast ja lõpeb laenusumma täielikul tagasimaksmisel Laenuandjale. Märkus: VÕS § 397 lg 1 sätestab, et majandus- või kutsetegevuses antud laenult tuleb maksta intressi. Samas ei tähenda see seda, et näiteks emaettevõtja poolt tütarettevõtjale antud laen peab olema tingimata intressiga. Oluline on siinkohal poolte kokkulepe nt võidakse laenulepingus kokku leppida, et emaettevõtja poolt tütarettevõtjale antud laen on intressita. Kui pooled ei ole majandus-või kutsetegevuses antud laenu intressi osas kokkulepet sõlminud (nt pole laenulepingus intressi kohta midagi märgitud), kohaldatakse vastavalt seaduse sätteid. VÕS § 397 lg 2 kohaselt tuleb juhul, kui intressimäära ei ole kokku lepitud, maksta intressi harilikus määras ehk määras, mis on tavaline sama liiki laenude jaoks ajal ja kohas, millal ja kus laen saadi
Võlgnevust ei ole kostja tagasi maksnud. 2. Hageja ja kostja sõlmisid 19.06.2015 uue suulise laenulepingu, mille alusel laenas hageja kostjale 2300 eurot sularahas, mille kostja kohustas tagasi maksma hiljemalt 27.06.2015 koos 2300 euro suuruse intressiga ning kostja koostas võlgnevuse kohta ka kirjaliku võlatunnistuse (lisa 3 võlatunnistus). Võlgnevust ei ole kostja tagasi maksnud. 3. Hageja ja kostja leppisid mõlemas laenulepingus kokku viivisemäära 0,1% päevas (lisad 2 ja 3). 4. 19.06.2015 sõlmisid hageja ja kostja laenude tagamiseks lepingu, millega lepiti kokku kostjale kuuluva sõiduauto Mercedes-Benz A 160 omandi üleminek hagejale (lisa 4 võõrandamisleping). Lepiti kokku, et hageja võib sõiduauto võõrandada juhul, kui kostja ei täida laenulepingust tulenevaid kohustusi. 5. 07.09.15 sõlmisid hageja ja kolmas isik Rainer Küpsis müügilepingu, millega hageja
2009.aastal kehtestati erisoodustuste hinna ülempiiriks 4000 krooni, mis praegusel ajal on 256 ühe töö-, ameti- või teenistusülesannete või tööandja ettevõtlusega mitteseotud tegevuseks kasutatud sõiduauto kohta. · Erisoodustuseks on ka laenu andmine töötajale laenuintressi alammäärast madalama intressiga. Sellisel juhul loetakse erisoodustuse hinnaks laenuintressi alammäära järgi arvutatud intressi summa ja laenulepingus ette nähtud intressimäära järgi tasumisele kuuluva intressi summa vahe. 2008.aastal oli laenuintressi alammääraks 5% aastas, alates 2009.aastast oli 3% aastas ning 2010.aastal kehtestati tagasiulatuvalt 2010.aasta 1.jaanuarist erisoodustuse hinna arvutamise aluseks laenuintressi alammääraks 2%, mis on jäänud tänaseni kehtima. · 01.01.2012 muudeti tulumaksuseaduse § 48 lõige 4 punkti 10. Muudatusega
etendus olnud mängukavas poolteist aastat ning vaatajate huvi on endiselt väga suur. Antud teos oli Shakespeare'i üks kuulsamaid lugusid laenamisest ning võlguolemisest. Lugu jutustas noorest armunud mehest, kes vajas kiiresti 3000 tukatit, et võita armastatud naise süda. Oma probleemiga pöördub ta Veneetsia kaupmehe, oma hea sõbra, Antonio juurde. Kuna kaupmehel endal sellist summat kusagilt võtta polnud otsustas Antonio võtta laenu juudist pankurilt Schylockilt. Laenulepingus seisas aga, et kui võlg ei ole antud tähtajaks tasutud, on pankuril õigus Antonio küljest ära lõigata 1kg liha. Kahjuks satub kaupmees makseraskustesse ning langeb kergekäeliselt sõlmitud lepingu ohvriks. Kuid lõpuks polnud Antoniol raha, et oma võlga tagasi maksta ning Schylock soovis õigust ning kättemaksu. Pankurile pakuti kahekordset summat, kuid ta polnud selles huvitatud ning soovis oma nõutud 1kg liha kaupmehe südame lähedalt. Tänud õiglasele
ning panga ja kliendi suhtest. Näiteks sellest kui korrektselt on täidetud eelnevad kohustused panga ees. 8 Euribor (European Interbank Offered Rate) Euribor (European Interbank Offered Rate) on üleeuroopalise pankadevahelise rahaturu intressimäär, mis muutub iga päev. Kuidas Euribor muutub, kas see kasvab või kahaneb, on raske ennustada. Euribor fikseeritakse laenulepingus kokkulepitud perioodiks. 9 Annuiteetlaen ja fikseeritud põhiosaga laen ... on 2 peamist ja levinumat võimalust pangalaenu tagasi maksta. 10 Annuiteetlaen ... omapäraks on igal perioodil võrdse summana tasutav summa Annuiteet tähendab küll sõnasõnalt igaaastast makset, kuid praktikas võime makseperioodi pikkust vabalt
avatud hoiuste kogusummale, mitte aga igale avatud hoiusele eraldi. Juhul, kui hoiuste hüvitusjuhtumiga on seotud näiteks kaks krediidiasutust, siis ühele ja samale hoiustajale hüvitatakse tema hoiused koos hoiuste peatamise päevaks kogunenud intressiga täies ulatuses, rakendades hüvitise 100 000 euro suurust piirmäära eraldi nii esimeses kui ka teises krediidiasutuses avatud hoiustele. Hoiuste intressid arvutatakse arveldus- või laenulepingus või kirjaliku lepingu puudumisel hoiuste peatamise päeval kehtinud krediidiasutuse hoiustamise tüüptingimustes sätestatud määrade alusel. Kui füüsilise isiku hoius sisaldab vahendeid, mis on saadud isiklikuks kasuatmiseks krediidiandjate ja vahendajate seaduse § 5 lõikes 4 sätestatud elamukinnisvara võõrandamisest, tagatakse ja hüvitatakse eelnimetatud vahendid koos hoiuste peatamise 3
teatud ajaperioodil Reaalne intressimäär r inflatsiooniga kohandatud intressimäär Tavainimene puutub intressimääraga kokku laenu võttes. Sel juhul koosneb pangaintressimäär kahest osast: *pangapoosest marginaalist täpselt fikseeritud kogu laenuperioodi ajaks. See arvutatakse panga poolt igale kliendile personaalselt. *euriborist- üleeuroopalise pankadevahelise rahaturu intressimäär, mis muutub iga päev. Euribor kas fikseeritakse laenulepingus kokkulepitud perioodiks või kasutatakse ujuvat intressimäära, mille puhul pank reguleerib euribori muutusi. Euribori muutumist põhjustab euroopa keskpanga rahapoliitika. Keskpank võib euroala intressitaset mõjutada muutes keskseid intressimäärasid. Need panevad paika ülemise ning alumise intressitaseme mille alusel europangad võivad keskpangast laenu võtta ja oma raha hoiustada. Kui keskpank intressimäärasid tõstab kasvavad ka pankadevahelise rahatulu intressid ( st euribor)
laenuperioodi ajaks. Marginaali arvutab pank igale kliendile personaalselt. Selle suurus võib sõltuda kliendi sissetulekust, laenusummast, tagatiseks oleva kinnisvara väärtusest ning panga ja kliendi suhtest. Euribor (European Interbank Offered Rate) on üleeuroopalise pankadevahelise rahaturu intressimäär, mis muutub iga päev. Kuidas Euribor muutub, kas see kasvab või kahaneb, on raske ennustada. Euribor fikseeritakse laenulepingus kokkulepitud perioodiks, tavaliselt 6 kuuks. Levinuimad graafikutüübid Fikseeritud põhiosaga graafik: laenutähtaja alguses on kuumaksed suuremate intressimaksete tõttu suuremad, tähtaja lõpu poole aga intressimaksed kahanevad, mistõttu väheneb ka kuumakse suurus. Annuiteetgraafik: laenumakse on kogu laenutähtaja jooksul ühesuurune, olenedes intressimäära muutumisest. Ujuva intressimääraga, kuid fikseeritud kuumaksega annuiteetgraafiku puhul
Marginaali arvutab pank igale kliendile personaalselt. Selle suurus võib sõltuda kliendi sissetulekust, laenusummast, tagatiseks oleva kinnisvara väärtusest ning panga ja kliendi suhtest. Näiteks sellest kui korrektselt on täidetud eelnevad kohustused panga ees. 2) Euribor (European Interbank Offered Rate) on üleeuroopalise pankadevahelise rahaturu intressimäär, mis muutub iga päev. Euribor fikseeritakse laenulepingus kokkulepitud perioodiks, nii et üldjuhul muutub Euribor iga 6 või 12 kuu tagant. Vastavalt sellele muutub ka laenumakse iga 6 või 12 kuu tagant. Kui Euribor on selle aja jooksul tõusnud, siis tõuseb ka laenumakse ja vastupidi. I Krediitkaart - Krediitkaart on pangakaart, millega makstes ei sõltu makstav summa kaardiomaniku kontojäägist, vaid see summa arvatakse maha kaardiomaniku vabast krediidilimiidist
Hoiustajal on õigus 60 päeva jooksul, alates Fondi poolt üleriigilises päevalehes viimati avaldatud teate avaldamisest, esitada haldurile seisukoht oma hoiuse saldo õigsuse kohta. (Tagatisfond) Fond määrab hüvitamisele kuuluvad hoiused ning iga hoiustaja hüvitise suuruse halduri esitatud andmete alusel Tagatisfondi seaduses sätestatud tingimustel ja korras. (Tagatisfond) Ühishoiuse hüvitis määratakse hoiustajatele võrdsetes osades, kui arveldus- või laenulepingus pole ette nähtud teisiti. Ühishoius on hoius, mis kuulub ühiselt kahele või enamale isikule. Ühishoiuse hüvitamisel loetakse hoiustajaks ühishoiuse iga omanik. (Tagatisfond) 3.6. Hüvitise väljamaksmine Hüvitis makstakse välja sularahas või hoiustaja kirjaliku taotluse alusel sularahata arvelduse korras nõukogu otsusega määratud ühe või mitme Eesti krediidiasutuse kaudu. (Tagatisfond) Hüvitise sularahas väljamaksmise või ülekandmise eest tasub hoiustaja, kui
müüja. Hilisem rent võidakse sõlmida kapitalirendi või kasutusrendi tingimustel. Finantseerimisallikad võib liigitada pikaajalisteks ja lühiajalisteks. Täisühingus ja usaldusühingus on omakapitaliks-Osakapital; Eelmiste perioodide jaotamata kasum; Aruandeaasta kasum (-kahjum). Veksli andja e trassant e kauba müüja, Veksli võtja e remitent, Veksli edasi andmine e indosserimine. Nominaalne intressimäär ehk lepingujärgne intressimää on laenulepingus kokku lepitud intressimäär. Teoreetiliselt eeldatakse nominaalse intressimäära korral, ilma intressimaksete sagedust märkimata, et intressi arvutamise sagedus on üks kord aastas. Finantsvõimendus tekib kui ettevõte kasutab finantseerimisallikatena ulatuslikult laenu või eelisaktsiaid. Finantsvõimendus põhjustab ettevõttele üldreeglina kõrgema riski. Liising, kapitalirent vara soetamine tasumistähtajaga üle ühe aasta. Kapitali hinda määravad tegurid: 1
Laenude andmisel on võimalik teenida enam kui 15% tootlust ja samal ajal aitab portaal sind juriidika ja õiguskaitsega. Paljud alustajad kasutavad just seda meetodit, sest ühisrahastusse sisenemiseks piisab väga väikestest summadest. Hüpoteegi tagatisel laenu andmine on ilmselt üks turvalisemaid viise laenuäriga tegeleda. Tagatiseks sobib nii kinnisvara kui ka muud varad, näiteks autod ja muud sõidukid. Hüpoteegi seadmiseks on vaja külastada notarit. Laenulepingus on mõistlik panna paika ka laenu minimaalne intress (näiteks 1 kuu) - nii on võimalik vältida seda, et kõrge intressiga laen nädala pärast tagasi makstakse ja teenitud tulu jääb olematuks. Hüpoteegi tagatisel on võimalik laenudesse investeerida ka ühisrahastusportaalis Mintos, kuhu ka Roosaare ise on hiljuti raha paigutanud. Raamatus seda ei ole kajastatud, sest portaal kogus Eestis tuntust peale raamatu viimast trükki. Kinnisvaraga on võimalik tulu saada kahte moodi
kohus lahendada vaidluse õigluse põhimõttel (nt naabrite piiritüli või abikaasade varalise vaidluse). Eesti õiguse kohustuslikest sätetest siin siiski kõrvale kalduda ei saa (TsMS § 742 lg 3). Vaidluse vahekohtu lahendada andmise eelduseks on, et vaidluse pooled on sellises vaidluse lahenda- mise korras sõnaselgelt kokku leppinud. Sellise kokkuleppe võib sõlmida juba algselt mingi lepingu sõl- mimisel (laenulepingus, pandilepingus, müügilepingus, töövõtulepingus jne) või alles vaidluse tekkimisel 11 Arvutivõrgus: http://notar.ee/20333. 456 JURIDICA VI/2011 Notari ametiteenused ning notar vahekohtunikuna Tarvo Puri eraldi kokkuleppena
Oma maja Tartus jättis ta õe valdusesse. Milline on kohtualluvus? Tegemist tavalise laenuvõla nõudega hagiga, mille puhul võimalikud järgmised kohtualluvused. a) Reeglina võlanõuetes üldalluvus ( TsMS § 79) kostja elukoha järgi ( Sindi linn-Pärnu Maakohus), kuna kostja elukoht hetkel teadmata, kohaldatakse TsMs § 79 lg.2 ja võib esitada tema viimase teadaoleva elukoha järgi- taas Pärnu Maakohtule ( Sindi linna järgi), b) kontrollida, kas ei ole kirjalikus laenulepingus kokkulepitud alluvust- seda loetakse erandlikuks ja läheb siis selle järgi, ükskõik kus kostja elab- TsMS § 104 lg.3 p.2., antud juhul andmed puuduvad kokkuleppelise alluvuse kohta. c) valikuline kohtualluvus lepingu täitmise koha järgi-TsMS § 89, rahalistes nõetes loetakse täitmise kohaks võlgniku ehk siis kostja elukoht. Seega igal juhul kohtualluvuse järgi lahendab Pärnu Maakohus ja tööpiirkonna järgi Pärnu Maakohtu Pärnu kohtumaja. 11
protsentides –Kindel ehk fikseeritud intressimäär - kindel protsent, mis on sinu ja laenuandja vahel laenulepingut sõlmides kokku lepitud (väikelaenud, õppelaen, krediitkaart jne) –Muutuv intressimäär - pangapoolne marginaal + Euribor (nt eluasemelaen) •Pangapoolne marginaal – panga poolt seatud protsent, mille olete ise pangaga kokku leppinud •Euribor - üleeuroopalise pankadevahelise rahaturu intressimäär, mis muutub iga päev. Euribor fikseeritakse laenulepingus kokkulepitud perioodiks, nii et üldjuhul muutub Euribor iga 6 või 12 kuu tagant. Vastavalt sellele muutub ka laenumakse iga 6 või 12 kuu tagant. –Euribori mõte – vähendada inflatsiooni mõju o Defineeri, mis on krediitkaart •Deebetkaar – meie igapäevane pangakaart, mille puhul sa kasutad enda reaalseid rahalisi vahendeid ehk neid summasid, mis on sul pangakontol olemas. •Krediitkaart - Krediitkaart on pangakaart, millega makstes ei
tingimusteta õigust kohustise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast bilansikuupäeva. Laenukohustusi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul bilansipäevast, kuid mis refinantseeritakse pikaajaliseks pärast bilansipäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühiajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustusi, mida laenuandjal oli õigus bilansipäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu. Finantskohustustega kaasnev intressikulu kajastatakse tekkepõhiselt perioodikuluna kasumiaruande real ”finantstulud ja –kulud”, v.a. need intressikulud, mis on seotud omatarbeks ehitava materiaalse põhivara finantseerimisega. Eraldised ja tingimuslikud kohustused Eraldistena kajastatakse bilansis tõenäolisi kohustusi, mis on avaldunud enne bilansikuupäeva toimunud sündmuste tagajärjel ning
ennetähtaegset täitmist. Samuti on sissenõutavaks muutunud intressid, kuna kaasuses on kirjas, et nende maksmisega on hilinetud. - Järelikult saab võlausaldaja Matilt nõuda põhivõla tasumist, aga ainult piirmäära 100 000 euro ulatuses. Leppetrahvi maksmise nõue VÕS § 158 lg 1 - Täidetud on järgmised leppetrahvi nõudmise eeldused: kehtiv leping, rikkumine, vastutus - Kas leppetrahvi kokkulepe on sõlmitud? (+) Jah, laenulepingus, kus on ka Mati tarbijakäendusleping, on kokku lepitud kohustuse rikkumise korral leppetrahvi maksmine. - Võlausaldaja on leppetrahvi nõudmisest võlgnikule mõistliku aja jooksul pärast rikkumise avastamist teatanud (VÕS § 159 lg 2) – OÜ Kilt Finants teatas nõudest hagiavalduses sama aegselt seda väljanõudes. Et OÜ Kilt Finants saaks aga leppetrahvi nõude esitada hagis, peab ta enne sellest nõudest teatama. Samas võib hagis nõuda leppetrahvi nõudmist
Tulenevalt VÕS § 396 lg 1 on laenuandja peamiseks kohustuseks anda laenusaaja kasutusse, sõltuvalt laenulepingu liigist, kas kindlaks määratud rahasumma või asendatava asi. Sõltuvalt sellest, millist liiki laenuleping on poolte vahel sõlmitud on ka laenuandja kohustused erineva sisuga. Kui laenuandja põhikohustuseks on anda laenusaajale üle lepinguga kindlaksmääratud laenusumma, siis on laenuandja kohustatud andma üle kogu rahasumma. Küll võib aga laenulepingus olla kokkulepe selle kohta, et laenuandja annab rahasumma üle osadekaupa. Praktikas esinevad ka olukorrad, kus laenuandja peab laenusummalt kinni erinevaid teenustasusi, mis on seotud laenu andmisega, nt SMS laenu puhul laenu andmisega seotud kulud. Selline tegevus on lubatud üksnes vastava kokkuleppe olemasolul. Laenu andmisel tuleb arvestada VÕS §§ 91 ja 92, nimetatud paragarahvid reguleerivad rahalise kohustuse täitmist ja täitmise nimiväärtust.
rohkem kui 12 kuud pärast bilansikuupäeva. Laenukohustusi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul bilansipäevast, kuid mis refinantseeritakse pikaajaliseks pärast bilansipäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühiajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena 47 laenukohustusi, mida laenuandjal oli õigus bilansipäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu. Eraldised Eraldistena kajastatakse bilansis tõenäolisi kohustusi, mille realiseerimise aeg või summa pole kindlad. Eraldiste kajastamisel bilamnsis on lähtutud juhtkonna hinnangust eraldise täitmiseks tõenäoliselt vajamineva summa ning eraldise realiseerumise aja kohta. Ettevõtte tulumaks Dividendid maksustatakse maksumääraga 21/79 (kuni 31. detsember 2007 kehtis maksumäär 22/78, kuni 31
27 Mio dollarit kandis Estline M Ltd arvele. Tekkis see, et 33 Mio dollarit= pank võttis 150 000 dollarit teenustasu laenulepingu ennetähtaegse lõpetamise eest, teiseks kasutas pank sel hetkel alates laenulep sõlmimisest kuni õnnetuseni kasutas dollaritekonv-l SEK-deks pangale kõige kasulikuma päeva kurssi. Suvaline temale kõige soodsam kurss, mis tekitas 9 Mio EEK suuruse kahju laeva omanikfirmale. Estline püüdis pangale öelda, et see pole õige, pank - vt, mis laenulepingus kirjas. Waver - Estline oli vabatahtlikult loobunud õigusest anda arbitraazi või kohtusse laenulep-st tulenevas küsimuses, neil oli immuniteet, millega laenuvõtja oli nõustunud. Eestis on see PS vastane. Õigus nõuda hüvitist § 25. Ei jäänud muud üle, kui panka ähvardada bad publicityga, et teil kaovad kliendid, kui nii kätt väänavad, andsid 300 000 dollarit tagasi seepeale. Constructive total loss - konstr laevahukk, makstakse 100% välja laeva kindlustussumma, kui
30 Tallinna Tehnikagümnaasium Näide. Kui suur on tegelik aastane intressimäär juhul, kui nominaalne intressimäär on 6% ja intressi arvestatakse iga kuu? 0,06 12 iteg = (1 + ) = 1,00512 = 1,06178 e 6,2% 12 Nominaalne ja tegelik intressimäär võivad erineda ka laenulepingus toodud eritingimuste tõttu, nagu on järgnevas näites. Näide. Investor soovib saada 20 aastaks hüpoteeklaenu 10 mln. krooni motelli ostmiseks intressimääraga 11%. Ta loodab saada tegevuse puhastulu motellilt 1,5 mln. krooni aastas. Motelli turuväärtus on hinnatud 12 mln. kroonile. Laenuandja on nõus andma laenu, kui laenaja maksab 4% laenu loomise tasu. Kui suur on tegelik intressimäär laenajale niisuguste tingimuste puhul?
Viimasena leitakse perioodiliselt tagastatava põhisumma makse: 50000 PP = = 4167 krooni. 12 Annuiteetmeetodi puhul on maksed alguses väiksemad kui teistel toodud meetoditel (diskontomeetodil on perioodilised maksed küll kõige väiksemad, aga kogu intress tuleb ette ära maksta). 23 24 Antud kaasusest järeldub, et pangalaenude aastane ekvivalentne intressimäär on kõrgem kui laenulepingus sätestatud nominaalne intressimäär. Intressimäära erinevus tuleneb laenu arvestuse metoodika erinevustest ja sellest, kui mitu korda aastas laenu põhiosa tagastatakse. Antud kaasuses ei arvestatud aga laenu võtmise kuludega, mis suurendavad veelgi nominaalse ja tegeliku aastase ekvivalentse intressimäära erinevust. Kulude arvestamisel intressimäära sisse tuleks kindlasti kasutada arvutifunktsiooni XIRR. 9.4. Panga arveldusteenused 9.4.1. Makseinstrumendid
Esitage omapoolsed motiveeritud põhjendused viidetega konkreetsetele normidele. TsMS § 137 lg 1 sama riigilõiv, mis esimeses astmes, Riigilõivuseadus § 56 p 19 samas ulatuses apellatsioonis kui esimeses astmes, arvestades kaebuse ulatust. kas peabki sama palju raha maksma, kuigi kohus peab vähem tööd tegema? vahet pole, kui kaotab, siis oma viga 50. H esitab K vastu hagi tuvastada juriidiline fakt, et H ja K vahel sõlmitud laenulepingus on laenusummaks 50 000 kr, millest H on K-le ära maksnud 7 500 kr. Kohus võttis hagi menetlusse. Asjas toimus kaks eelistungit, kus kohus palus H haginõuet ja õiguslikku huvi täpsustada. Seejärel andis kohus H-le tähtaja riigilõivu 4400 kr tasumiseks. H ei tasunud riigilõivu kohtu poolt määratud tähtajaks, kuid teatas kirjalikult, et kuna ta on ta on pensionär, siis riigilõivu tasumiseks vahendid puuduvad. Mis liiki hagiga on tegemist? Mida teeb kohus?
Siiski vaadeldakse veel ühte juhtu, milles võetakse laenu tähtajaga vähem kui aasta. Tegeliku intressimäära saab esitada nii aastast erineva kui ka aastase perioodi peale. Sisuliselt on võimalik saada siis aastane ekvivalentne tegelik intressimäär. Tegeliku intressimäära leidmise vajadus tuleb eelkõige sellest, et erinevate arvutusmeetodite ja lisakulude tõttu tuleb finantseerimine tavaliselt kallim kui nominaalne intressimäär, mis on kas laenulepingus või finantsinstrumendi noteeringus näidatud. Tasu laenu kasutamise eest sisaldab põhielemente (lepingutasu, trahv limiidi kasutamata jätmise eest jms), lisaelemente (garantii, kindlustus, vara hindamine, kohtukulud, notarikulud) ja ka varjatud elemente (kompensatsiooniline limiit jms). Näiteks kui on tegemist diskontolaenuga (st intress võetakse kogu perioodi eest ette) ja see sisaldab nii kõiki põhielemente, lisaelemente kui ka varjatud elemente, siis on võimalik leida
Intressimäär on aritmeetiline näitaja, mis on aluseks intressi väljaarvutamisele. Intress on hind, mida makstakse raha laenuks võtmise eest(summa). Intress on summa, mida soovitakse teenida tulevikus raha tänane väärtus. Praktikas rakendatakse erinevaid intressimäärade mõisteid ja enamlevinumad mõisted on nominaalne ja reaalne intressimäär. Nominaalne – erinevatelt varadelt makstav intressimäär. Fikseeritakse laenulepingus või avaldatakse krediidiasutuste trükistes hoiuste intressimäärana. Reaalne – inflatsiooniga korrigeeritud nominaalne intressimäär. Tehingupooli huvitab eelkõige reaalne intressimäär, mis iseloomustab intressi tegelikku väärtust. Ujuv intressimäär – muutub koos inflatsiooni taseme muutumisega Praktikas on keeruline korrigeerida inflatsiooniga : 1) puudub üks ja ainus inflatsiooni mõõtmiseks kasutatav hinnaindeks, seega võib inflatsiooni
asi, väärtpaber, varaline õigus või teenus realiseeritakse (osutatakse) samas koguses ning samal ajal kolmandatele, tööandjaga mitteseotud isikutele. (erisoodustuse hinna määramise kord § 2 lg 2) - Kui erisoodustuseks on laenu andmine lg-s 2 sätestatud laenuintressi alammäärast madalama intressiga, loetakse erisoodustuse hinnaks laenuintressi alammäära järgi arvutatud intressi summa ja laenulepingus ette nähtud intressimäära järgi tasumisele kuuluva intressi summa vahe. (erisoodustuse hinna määramise kord § 3 lg 1) - Laenuintressi alammäär on 2 protsenti aastas. (erisoodustuse hinna määramise kord § 3 lg 2) - Kui erisoodustuseks on tööandja poolt kindlustusmaksete tasumine ning kindlustatud või soodustatud isik „Kindlustustegevuse seaduse” tähenduses on
nimetatud "võlausaldaja", alljärgnevas: 1. Käesoleva garantiikirjaga tagab Garant AS EAB, registrikood 1000000003, asukohaga Narva mnt.789 Tallinn (edaspidi nimetatud "laenusaaja" ehk "võlgnik") poolt võlgniku ja võlausaldaja vahel 02.01.2001.a. sõlmitud laenulepingu (edaspidi nimetatud "laenuleping") alusel saadud laenusumma ja intresside täieliku tasumise, kui võlgnik ei ole laenulepinguga võetud kohustust täitnud tähtaegselt. 2. Garandi vastutus on piiratud laenulepingus sätestatud laenusumma ja intresside tasumise nõudega, kuid kokku summas mitte rohkem kui 150 000.- krooni. 3. Garant kohustub täitma käesolevast garantiikirjast tuleneva kohustuse võlausaldaja kirjaliku nõude alusel, nõudel näidatud kuupäevaks. 4. Garantii on välja antud tähtajaga kuni "...."........................... .a. 1. Garandi kohustus lõpeb summa maksmisega võlausaldajale või tähtaja möödumisega, milleks
29 Tehnikagümnaasium Näide. Kui suur on tegelik aastane intressimäär juhul, kui nominaalne intressimäär on 6% ja intressi arvestatakse iga kuu? 0,06 12 iteg = (1 + ) = 1,00512 = 1,06178 e 6,2% 12 Nominaalne ja tegelik intressimäär võivad erineda ka laenulepingus toodud eritingimuste tõttu, nagu on järgnevas näites. Näide. Investor soovib saada 20 aastaks hüpoteeklaenu 10 mln. krooni motelli ostmiseks intressimääraga 11%. Ta loodab saada tegevuse puhastulu motellilt 1,5 mln. krooni aastas. Motelli turuväärtus on hinnatud 12 mln. kroonile. Laenuandja on nõus andma laenu, kui laenaja maksab 4% laenu loomise tasu. Kui suur on tegelik intressimäär laenajale niisuguste tingimuste puhul?
29 Tehnikagümnaasium Näide. Kui suur on tegelik aastane intressimäär juhul, kui nominaalne intressimäär on 6% ja intressi arvestatakse iga kuu? 0,06 12 iteg = (1 + ) = 1,00512 = 1,06178 e 6,2% 12 Nominaalne ja tegelik intressimäär võivad erineda ka laenulepingus toodud eritingimuste tõttu, nagu on järgnevas näites. Näide. Investor soovib saada 20 aastaks hüpoteeklaenu 10 mln. krooni motelli ostmiseks intressimääraga 11%. Ta loodab saada tegevuse puhastulu motellilt 1,5 mln. krooni aastas. Motelli turuväärtus on hinnatud 12 mln. kroonile. Laenuandja on nõus andma laenu, kui laenaja maksab 4% laenu loomise tasu. Kui suur on tegelik intressimäär laenajale niisuguste tingimuste puhul?
29 Tehnikagümnaasium Näide. Kui suur on tegelik aastane intressimäär juhul, kui nominaalne intressimäär on 6% ja intressi arvestatakse iga kuu? 0,06 12 iteg = (1 + ) = 1,00512 = 1,06178 e 6,2% 12 Nominaalne ja tegelik intressimäär võivad erineda ka laenulepingus toodud eritingimuste tõttu, nagu on järgnevas näites. Näide. Investor soovib saada 20 aastaks hüpoteeklaenu 10 mln. krooni motelli ostmiseks intressimääraga 11%. Ta loodab saada tegevuse puhastulu motellilt 1,5 mln. krooni aastas. Motelli turuväärtus on hinnatud 12 mln. kroonile. Laenuandja on nõus andma laenu, kui laenaja maksab 4% laenu loomise tasu. Kui suur on tegelik intressimäär laenajale niisuguste tingimuste puhul?
Kiirlaen on hetkel trahvide järel kõige suurem maksehäirete tekitaja. Eriti problemaatiline on, et pärast esimese makseviivituse tekkimist hakkavad kuhjuma arvukad kõrvalnõuded, mis väga kiiresti ja suurel määral kasvatavad juba olemasolevat võlakoormust. Pole harvad nõuete kasvamised kolme-neljakordseks, vahel ka palju suuremaks. Krediidikulukuse määra arvestusse need aga ei lähe. Tihti ei ole kõrvalnõudeid või nende suurusi ka laenulepingus välja toodud, mistõttu laenuvõtja ka parima tahtmise juures nendega laenulepingu sõlmimise hetkel arvestada ei oska. Näidisloetelu tavapäraselt lisanduvatest kõrvalnõuetest, kui on tekkinud makseviivitus: o Võlanõudekiri6 o Meeldetuletus- ja hoiatuskiri, lisaks ka käendajale o Esimene, teine jne meeldetuletuskiri o Kiri, mis annab teada nõude sisestamisest maksehäireregistrisse
maksuvaba piirmäära (1000 kr) saadud hüvitise deklareerima füüsilise isiku tuluna, millelt ei ole tulumaksu kinni peetud, enda poolt esitatavas tuludeklaratsioonis ja ise selle pealt tulumaksu maksma. laenu andmine rahandusministri poolt kehtestatud alammäärast (3 % aastas) madalama intressiga. Erisoodustuste hinnaks loetakse laenuintressi alammäära järgi arvutatud intressi summa ja laenulepingus ettenähtud intressimäära järgi tasumisele kuuluva intressi summa vahe; asja, väärtpaberi, varalise õiguse või teenuse tasuta üleandmine, müük või vahetus turuhinnast madalama hinnaga.Erisoodustuste hinnaks loetakse müügi puhul turuhinna või bilansilise maksumuse, kui see on turuhinnast kõrgem või turuhinda ei ole võimalik usaldusväärselt määrata, ja müügihinna vahe. Vahetuse puhul asja turuhinna ja
tegu või jätta see tegemata (täita kohustus) ning võlausaldaja õigus nõuda võlgnikult kohustuse täitmist. Tulenevalt VÕS § 3 võib võlasuhe tekkida nii lepingust kui ka lepinguvälisest kohustusest Müüja müügilepingu alusel on kohustatud ostjale üle andma asja ( võlgnik) ja ostja võtab asja vastu (võlausaldaja). Ostja võtab asju vastu ja peab maksma (võlgnik) ja müüja peab andma asja ja saama raha (on võlausaldaja.) Laenulepingus laenusaaja on võlgnik kui ka võlausaldaja. Lepingu poolte õigused ja kohustused tulenevad järgmistest allikatest: leping seadus (VÕS eriosa või VÕS eriosa, aga ka teised seadused) tava ja praktika kohtulahendid üldpõhimõtted Võlasuhtesse astudes tuleb pöörata tähelepanu lepingu sisule ja õigustele/ kohustustele. Lepingute liigitame:
annaabi.ee 
