Vajad kellegagi rääkida?
Küsi julgelt abi LasteAbi
Logi sisse

Controlling KT2. variant 2 (0)

1 HALB
Punktid
Varia - Need luuletused on nii erilised, et neid ei saa kuidagi kategoriseerida

Lõik failist

Overview

Lähteandmed
Müük -CF
K,B
Kontrolling

Sheet 1: Lähteandmed


Kodutöö 2.2. eelarve koostamine kaubandusettevõttele

OÜ "Х" tegeleb majapidamistarvete müügiga. Valmistatakse ette eelarvet 2.kvartaliks.
Lihtsustatud eelarve koostamiseks on lähteandmed järgmised:
Lähtebilanss seisuga 31.märts 200Х aastal, t.kr.
AKTIVA
Kassa ja arved 90
Deebitorid 480
Kaupade varu 146
Kokku käibevara 716
Põhivara
Maa
Hooned, rajatised 2000
Seadmed
Kokku PV 2000
Varad kokku 2,716



PASSIV
Kreeditorid 183
Krediidid 0
Võlakohustused ( dividendid ) 60
Põhikapital 1800
Säilitatud kasum 673
Puhaskasum
Omakapital 2473
Kokku kohustusi 2,716
Müügiplaan ,t.EEК Märts, teg. Aprill Mai Juuni Juuli
600 700 850 900 500
Normatiivne kassajääk, RÜ 80
Krediidiliin kasutatakse kuu algusest, tagastamine selle kuu lõpus, mil tekib kassas ülejääk
Intress kuu lõpus
Aasta intress,% 14%
Kuu eelarvestatud kulud:
Töötasu 75
Transpordikulu, lähetused (% käibest) 6%
Reklaamikulu , EEK 60
Kulum , % 25%
Muud kulud (% müügist) 4%
Kaupade üleminev varu,
% järgneva kuu müügist 30%
Seadmete ostmine
Aprill Mai Juuni
197.5 0 0
Müük sularahas, % müügist) 20%
Müük krediiti (raha laekub järgneval kuul) 80%
Brutokasumi osakaal 35%
Ostetud kaupade eest tasumine 50% antud kuul
50% järgneval kuul
Dividendid
Aprill Mai Juuni
60
Koostada:müügi, sisseostu, üldkulude, rahavoo, kasumi ja bilansi eelarved ning
kontrollingu tabel

Sheet 2: Müük -CF


1. Müügieelarve Aprill Mai Juuni Kvartal Müük krediiti 560 680 720 1960 Sularahamüük 140 170 180 490 Kokku 700 850 900 2450
2.Sisseostu eelarve Aprill Mai Juuni Kvartal Üleminev varu 165.75 175.5 97.5 438.75 Pluss:müügimaht 455 552.5 585 1592 .5 Kokku vajadus 620.75 728 682.5 2031 .25 Miinus : Algjääk 146 165.75 175.5 487.25 Kokku sisseostetud kaupa 474.75 562.25 507 1544
3.Müügi ja juhtimise eelarve Aprill Mai Juuni Kvartal Töötasu 75 75 75 225 Komandeeringud 42 51 54 147 Reklaam 60 60 60 180 Muud 28 34 36 98 Kokku kommertskulud 205 220 225 650 Kulum 25% 25% 25% 75% kulud kokku 705 720 725 2150
4.Eelarvestatud kasum Aprill Mai Juuni Kvartal Tulu müügist 700 850 900 2450 Miinus:müügi omahind 455 552.5 585 1592.5 Bruttokasum 245 297.5 315 857.5 Miinus:müügi ja juhtimiskulud 705 720 725 2150 Ärikasum -460 -422.5 -410 - 1292 .5
5.Kassa eelarve Aprill Mai Juuni Kvartal Raha algjääk 90 80 80 90 Pluss:raha laekumine
Sularahas müügist 140 170 180 490 Deebitorid 480 560 680 1720 Kokku raha laekunud (а) 710 810 940 2460 Miinus:raha väljaminek
Kaupade ostmine:märtsis 183
aprill 237 237
mai
281.125 281
juuni
254
Kokku kaupade ost 420.375 518.5 534.625 1473 .5 Kommertskulud 205 220 225 650 Seadmete ostmine 198
198 Dividendide maksmine
60 60 Kokku raha välja (b) 822.875 738.5 819.625 2381 Kassa normatiiv 80 80 80 240 Kokku raha vajadus 902.875 818.5 899.625 2621 Raha üle/puudu -193 -9 40 -161 Finantseerimine
Krediit 193 204 166 562.1 Krediidi tagastamine
11 -38 -27.2 Intressid
-2.25 -2.38 -4.6 Kokku (d) 193 212 125 530 Kassajääk 80 80 80 80

Sheet 3: K,B


6.Kasumi eelarve Aprill Mai Juuni Kvartal
Tulu müügist 700 850 900 2450
Miinus: müügi o/h 455 552.5 585 1592.5
Brutokasum 245 297.5 315 857.5
Miinus:Müügi ja juhtimiskulud 705 720 725 2150
Ärikasum -460 -422.5 -410 -1292.5
Intressid 0 2.25 2.38 4.63
Kasum majandustegevusest -460 -424.75 -412.38 - 1297 .13
7.Eelarvestatud bilanss Март Aprill Mai Juuni Kvartal AKTIVA


Kassa ja arved 90 80 80 80 80 Deebitorid 480 560 680 720 720 Kaupade varu 146 165.75 175.5 97.5 97.5 Kokku käibevara 716 805.75 935.5 897.5 897.5 Põhivara


Maa


Hooned, rajatised 2000 2000 2000 2000 2000 Seadmed
198 198 198 198 Kulum
-500 -1000 -1500 -1500 Kokku PV 2000 1697.5 1197.5 697.5 697.5 Varad kokku 2,716 2503 2133 1595 1595



PASSIV


Kreeditorid 183 237 281 254 254 Krediidid 0 193 204 166 166 Võlakohustused (dividendid) 60 60 60
0 Põhikapital 1800 1800 1800 1800 1800 Säilitatud kasum 673 673 213 -212 -212 Puhaskasum
-460 -424.75 -412.38 -1297.13 Omakapital 2473 2013 1588.25 1175.87 1175.87 Kokku kohustusi 2,716 2,503 2,133 1,595 1,595
Finantsnäitajad Märts Aprill Mai Juuni Kvartal Omakapitali ja võõrkapitali suhe 13.5 4.7 3.3 2.8 2.8 Käiberentaablus (7:3), %
-65.7 -49.7 -45.6 -52.8 Brutorentaablus (5:3), %
35 35 35 35 Varade rentaablus , ROA (7:23), %
-18.4 -19.8 -25.7 -81.0 OK rentaablus, ROE (9:32), %
-22.85 -26.74 -35.07 -110.31 Kapitali käive (3:23), оборот
0.28 0.40 0.56 1.54 Vahetu maksevalmidus, cash ratio 0.49 0.19 0.17 0.19 0.19 Kiire maksevalmiduse kordaja, happetest 3.11 1.49 1.57 1.91 1.91 Maksevõime tase 3.91 1.87 1.93 2.14 2.14 Debitoorse võlgnevuse laekumisperiood
72 72 72 26 Kreditoorse võlgnevuse periood
47 46 39 14 Varude käibevälde
10 Äritsükli pikkus 0 25 26 33 22 Omakapitali osatähtsus, equity ratio(OK: passiva ) 0.91 0.80 0.74 0.74 0.74 working capital, 17-(26+27) 533.00 375.50 450.75 478.37 478.37

Sheet 4: Kontrolling


Kooastage eelarve täitmise kontrollingu tabel, kui eelarve täitmise andmed
on järgmised
Müügiplaan,t.EEК Mart, teg. Aprill Mai Juuni Juuli
Plaan 600 700 850 900 500
Tegelik 600 625 900 910
Kontrollingu tabel
kvartal 1.kuu
2.kuu
3.kuu
Kasvavalt perioodi algusest
Täitmise prognoos
2008pl pl fakt hälve pl fakt hälve pl fakt hälve 2 kuud
3 kuud
pl fakt hälve fakt hälve
Tulu müügist 2450 700 625 -75 850 900 50 900 910 10 1550 1525 -25 2435 -15.0
Miinus:müügi o/h 1593 455 406 -49 553 585 33 585 592 6.5 1008 991 -16 1582.75 -9.8
Brutokasum 858 245 219 -26 298 315 18 315 319 3.5 543 533.75 -9 852.25 -5.3
miinus:kommertskulud 2150 705
-705 720
-720 725
-725 1425
-1425
-2150.0
Ärikasum -1293 -460 219 679 -423 315 738 -410 319 728.5 -883 533.75 1416 852.25 2144.8
Intressid 4.63 0
0.00 2.25
-2.2502083333 2.38
-2.38 2.25
-2.25
-4.6
Kasum/kahjum -1297.13 -460.00
460.00 -424.75
424.75 -412.3756274306
412.38 -884.7502083333
884.7502083333
1297.1
Vasakule Paremale
Controlling KT2-variant 2 #1 Controlling KT2-variant 2 #2 Controlling KT2-variant 2 #3 Controlling KT2-variant 2 #4 Controlling KT2-variant 2 #5 Controlling KT2-variant 2 #6 Controlling KT2-variant 2 #7 Controlling KT2-variant 2 #8 Controlling KT2-variant 2 #9
Punktid 50 punkti Autor soovib selle materjali allalaadimise eest saada 50 punkti.
Leheküljed ~ 9 lehte Lehekülgede arv dokumendis
Aeg2014-12-16 Kuupäev, millal dokument üles laeti
Allalaadimisi 49 laadimist Kokku alla laetud
Kommentaarid 0 arvamust Teiste kasutajate poolt lisatud kommentaarid
Autor patricia Õppematerjali autor
Controllingu teise koduse töö teine variant koos lahendustega 2014a

Sarnased õppematerjalid

thumbnail
171
xls

Finantsnäitajate arvutamine

21% Arvutada kasumilävi (BEP,tk.) ja toodete arv, mis on vajalik 79000 puhaskasumi saamiseks 1) BEP 2) Tk. sihtkasumi saamiseks Ülesanne 3.2 Firma muutuvkulud (VC) moodustavad müügikäibega võrreldes 70%, perioodi müügikäive (kroonides) on R ja perioodi püsikulud F. Tuletada valem, mille rakendamisel saadakse ärikasumiks 10 % piirkasumist Ülesanne 3.3 Arvutada puuduvad summad kroonides: Variant p AVC q CM TFC TR-TC 1 10 6 100000 A 330000 B 2 20 15 C 100000 D 11000 3 30 20 70000 E F 12000 4 G 8 80000 160000 110000 H

Majandus
thumbnail
106
xls

FÜÜSIKALINE KEEMIA II: FK 24

TTÜ MATERJALITEADUSE INSTITUUT Füüsikalise keemia õppetool Töö nr: FK24 Etaanhappe anhüdriidi hüdratatsiooni kiiruse määramine el Üliõpilased: Teostatud: 12. november 2015 Õpperühm: Töö eesmärk. Lahjendatud vesilahuses kulgeva esimest järku reaktsiooni (CH3CO)2O + H2O = CH3COOH kiiruskonstandi määramine. Reaktsiooni kineetikat uuritakse elektrijuhtivuse mõõtmise teel, mis laseb reaktsiooni pidevalt jälgid Süsteemi elektrijuhtivus kasvab oluliselt etaanhappe moodustumise tõttu.   Töövahendid. Vesitermostaat; juhtivusmõõtja anduriga; lihvkorgiga 50-ml kolb; 6-ml pipett; stoppe   Töö käik. Ter

Füüsikaline ja kolloidkeemia
thumbnail
25
doc

PLANEERIMINE JA EELARVESTAMINE JUHTIMISARVESTUSES

TALLINNA TEHNIKAÜLIKOOLI KÕRGEM MAJANDUSKOOL Majandusarvestus Jaana Ruusmaa PLANEERIMINE JA EELARVESTAMINE JUHTIMISARVESTUSES Ainetöö Õppejõud :Aino Sillamaa Tallinn 2002 SISUKORD Sissejuhatus 3 1. Müügiplaan, laekumiste plaan 5 2. Tootmisplaan 7 2.1 Tootmiskulude eelarved 2.1.1 Materjali hankimise (vajaduse) plaan ja tasumine materjalide eest 8 2.1.2 Tööjõu plaan ja palgakulu eelarve 10 2.2 Perioodikulude eelarved 2.2.1 Turustus- ja halduskulude eelarve ning nende tasumise eelarve 11 3. Tootmise üldkulude plaan ja üldkulude väljamaksete prognoos 13 4. Tooteühiku plaanilise omahinna kalkulatsioon

Juhtimisarvestus
thumbnail
74
xlsx

Etaanhappe anhüdriidi hüdratatsiooni kiiruse määramine

Töö eesmärk. Lahjendatud vesilahuses kulgeva esimest järku reaktsiooni (CH3CO)2O + H2O = CH3COOH kiiruskonstandi määramine. Reaktsiooni kineetikat uuritakse elektrijuhtivuse mõõtmise teel, mis laseb reaktsiooni pide peaks võtma proove. Süsteemi elektrijuhtivus kasvab oluliselt etaanhappe moodustumise tõttu.   Töövahendid. Vesitermostaat; juhtivusmõõtja anduriga; lihvkorgiga 50-ml kolb; 6-ml pipe   Töö käik. Termostaat reguleeritakse juhendaja poolt antud temperatuurile (lubatud tempe - 0,2°C). 50-ml mahuga mõõtekolbi mõõdetakse 6 ml etaanhappe (äädikhappe) anhüdriidi ja täideta eelnevalt termostateeritud (vajaliku temperatuurini soojendatud) destilleeritud veega. Eta algmomendil käivitatakse stopper ja lastakse see seiskamata käia katse lõpuni (kuni püsiv väärtuse saavutamiseni). Stopperi järgi fikseeritakse lahustumise algus ja lõpp. (Vee lisam kahe vedeliku piir, loksutamisel tekib hägu. Hägu kadumist tuleb lugeda lahustumise lõppm Lahustumise

Füüsikaline ja kolloidkeemia
thumbnail
262
xls

Exceli-kodutöö

Teravilja Kartuli Min. Piima lehma saak saak väetisi/ha Lehmade kohta aastas Sigade Maakond Majand Aasta (ts/ha) (ts/ha) (kg) arv (kg) arv Harju Aasmae 83 25 141 318 809 3404 1170 Harju Alavere 83 31 187 279 924 3600 3595 Harju Arukyla 83 22 155 196 1707 3637 3692 Harju Habaja 83 21 133 177 1267 2877 4087 Harju Haiba 83 25 141 245 919 3354 2920 Harju Kehra 83 21 126 296 1555 3211 1380 Harju Koidula 83 23 173 204 638 3435 1661 Harju Kungla 83 20 91 231 837 3245 1244 Harju

Arvuti
thumbnail
34
xls

2009 Riigi eelarve seadus

2009. AASTA RIIGIEELARVE SEADUS Sealhulgas muudest või majandustegevusest mitteresidentidelt teistelt riigiasutustelt muudelt residentidelt Konsolideerimata määramata allikatest Konsolideeritud laekumistega seotud laekumistega seotud lae

Majandus
thumbnail
60
pdf

Juhtimisarvestus konspekt-ülesanded (TAK0010; 2019/2020)

JUHTIMISARVESTUS TAK0010 1. JUHTIMISARVESTUSE OLEMUS 2 2. KULUDE LIIGITAMINE 6 3. KULUDE KÄITUMINE 13 4. KULU-MAHU-KASUMI ANALÜÜS 19 5. OTSUSTE LANGETAMINE 25 6. EELARVESTAMINE 29 7. RAHAKÄIBE ARUANNE 40 8. KVALITEEDIKULUD 45 9. FINANTSARUANNETE ANALÜÜS 48 10. INVESTEERINGUTE EELARVESTAMINE JA ANALÜÜS 51 11. VASTUTUSKESKUSED 53 12. JUHTIMISARVESTUSSÜSTEEMI LOOMISE ALUSED 56 TESTIKÜSIMUSTE VASTUSED 59 1. JUHTIMISARVESTUSE OLEMUS Juhtimisarvestus​ peab tagama juhtimisotsuste langetamiseks vajaliku info. --- MÕISTED: kavandamine - firma eesmärkide määratlemine ning nende saavutamiseks vajaliku strateegia väljatöötamine; organ

Juhtimisarvestus
thumbnail
66
xlsx

Liigendtabel ja summaarne hind

Teravilja Kartuli Min. Piima lehma saak saak väetisi/ha Lehmade kohta aastas Sigade Maakond Majand Aasta (ts/ha) (ts/ha) (kg) arv (kg) arv Harju Aasmae 83 25 141 318 809 3404 1170 Harju Alavere 83 31 187 279 924 3600 3595 Harju Arukyla 83 22 155 196 1707 3637 3692 Harju Habaja 83 21 133 177 1267 2877 4087 Harju Haiba 83 25 141 245 919 3354 2920 Harju Kehra 83 21 126 296 1555 3211 1380 Harju Koidula 83 23 173 204 638 3435 1661 Harju Kungla 83 20 91 231 837 3245 12

Informaatika




Meedia

Kommentaarid (0)

Kommentaarid sellele materjalile puuduvad. Ole esimene ja kommenteeri



Sellel veebilehel kasutatakse küpsiseid. Kasutamist jätkates nõustute küpsiste ja veebilehe üldtingimustega Nõustun