ÜLESANNE 7 Tähtaeg Annuiteet Intress Tagasimakse Laenu jääk 8% 70000 1 27162 5600 21562 48438 2 27162 3875 23287 25151 3 27163 2012 25151 81487 11487 70000 73589 Annuiteedi arvestus 2,5771 27162,314 ÜLESANNE 8 Tähtaeg Annuiteet Intress Tagasimakse Laenu jääk 8% 140000 1 54325 11200 43125 96875 2 54325 7750 46575 50301 3 54325 4024 50301 162974 22974 140000 147176 2,5771 54324,628 ÜLESANNE 9 Tähtaeg Annuiteet Intress Tagasimakse Laenu jääk 16% 70000 1 31168 11200 19968 50032 2 31168 8005 23163 26869
Summa väljavõtmine Y aasta jooksul igakuiste maksetena PMT 38,411 Y aastal intress 6% 460927.9 Raha ajaväärtus Pangalaen Laenusumma/€ 45,200 X>4 aastat, X= 5 aastat Intressimäär aastas 5% Laenu 2. aasta põhiosa makse? Laenumakse Põhiosa Intress Jääk 1. aasta tagasimakse 10,440.06 8,180.06 2,260.00 37,019.94 2. aasta tagasimakse 10,440.06 8,589.06 1,851.00 28,430.88 3. aasta tagasimakse 10,440.06 9,018.52 1,421.54 19,412.36 4. aasta tagasimakse 10,440.06 9,469.44 970.62 9,942.92 5. aasta tagasimakse 10,440.06 9,942.91 497.15 0.00 PMT -10,440.06 Laenumakse (aastane) Efektiivne intressimäär Raha24 Kiirlaen/€ 200
L=7500 t=3a A= 1407,5112 i=7% poole aasta intressimäär-3,5% n=2 Laenu jääk Intress Põhiosa tagasimakse 7500 262,5 1250 6250 218,75 1250 5000 175 1250 3750 131,25 1250 2500 87,5 1250 1250 43,75 1250 Intressid kokku: 918,75
Lühiajalised eesmärgid (< 1 aasta) Keskmise pikkusega eesmärgid (2-5 aastat) Pikaajalised eesmärgid (> 5 aasta) MS.0724 ERAISIKU RAHANDUS TÖÖLEHT VÕLAKOHUSTUSTE PLANEERIMINE Tagasi- Intressi- ~Intressi- makse Intressi- Tagasimakse ~Tagasimakse makse makse Võlakohustus Kohustuse jääk tähtaeg määr summa (aastas) summa (kuus) (aastas) (kuus) Kokku MS.0724 ERAISIKU RAHANDUS TÖÖLEHT SISSETULEKUTE PLANEERIMINE Brutotasu Maksud Netosissetulek Brutotasu Maksud Netosissetulek SISSETULEKU LIIK asastas aastas aastas kuus kuus kuus
Püsiteenuse tulud 1588,5 2645 3548 4451 5258 6065 6113 6113 Lisateenuse 2250,0 tulud 4200 2250 0 2250 0 2250 4200 0 Kasutada olev raha 25 789 27 974 27 995 30 730 31 022 33 992 38 020 40 073 Kulud: Laenu tagasimakse 0 0 0 0 0 0 0 0 5704,4 5730,0 Palgakulud 2129,16 2947,00 3666,32 4386,03 5045,23 3 5730,03 3 Rendikulud 180 180 0 180 0 180 180 180 Kontorikulud 100 100 100 100 100 100 100 100
pikaajalised (üle 10 a.), keskmise tähtajaga (kuni 10 a.) ja lühiajalised (kuni 1 a.). Hüpoteek on pikaajaline kinnisvaraga kinnitatud võlakiri. Kommertskrediidi puhul lähevad kaubad võlakontole. Aktsia on väärtpaber, mis näitab aktsionärile kuuluvat kapitali osa. Dividend on makse ettevõtte kasumist. Tallinna Börs avati esmakordselt 3. jaanuaril 1873 Suurgildi hoones Pikal tänaval. Tarbimislaen on mõeldud vallasvara soetamiseks, laenusumma on tavaliselt piiratud, tagasimakse tähtaeg lühike, tagatiseks piisab enamasti käendusest (20-25%). Hüpoteeklaen antakse kinnisvara tagatisel , laenusummad on suuremad, tagasimakse graafik pikem, ka intress on tavaliselt madalam (10- 20%). Arvelduslaen võimaldab kliendi kontol jääda ajutiselt miinustesse, seda laenu ei anta rohkem kui kuupalga ulatuses, intress olenevalt pangast. Sündikaatlaenu ei saa teha ükski eraisik, peab olema mitu laenajat. Enamasti on tegu nii suurte summadega, et ükski pank ei soovi
Laenu võtmise üheks positiivseks küljeks on näiteks see, kui võtad pangalt laenu korteri ostmiseks, saab korterit kohe kasutada ja samal ajal laenu tagastada. Swedbank pakub kodulaenu võtmise võimalust. 1500 eurose sissetulekuga on võimalik võtta kodulaenu 50 000 euro väärtuses 20 aastaks. Siis peab pangale iga kuu maksma umbes 260 eurot, mis esmapilgul vaadates võib osutuda tõesti tehtavaks. Kuid koguaeg pole kulud samasugused ja peab arvestama sellega, et on olemas iga kuu laenu tagasimakse raha. Laenu võivad võtta ka pale eraisiku ka igasugused ettevõtted või isegi riigid. Kuid kõigil üks eesmärk – saada see raha nii, et tagasimakse oleks võimalikult väike. Üks laenu liikidest on kiirlaen. Kiirlaenu ehk SMS-laenu saab kiiresti kätte. Paraku tähendab see ka seda, et hoolimata kohustusest hinnata laenuvõtja võimekust laen tagasi maksta, ei pruugi kõik kiirlaenufirmad laenuvõtja maksevõimet korralikult kontrollida. Kui inimene ise
● Nove Mestos laskesuusatamise EM. ● Naiste 15km distantsil kuues koht. ● Võitjale kaotas Kristel Viigipuu vähem kui minutiga. -Postimees, 30. jaanuar Hollandi veiselihatooted ● Kolmapäeval, 29. veebruaril, leiti ühe Gelderlandi tapamaja neljast veiseliha märgistust kandvast lihasaadetisest hobuseliha. ● Ennetava meetodina peatati tootja lihatarned. -Postimees, 30. jaanuar SMS laenud ● Tagasimakse raskused ● Lastele kontode avamine ● Laste pangakontode kasutamine laenu võtmiseks ● Mõtlematus -Delfi, 27. jaanurar Tänan kuulamast!
= cumipmt() -104,404.04 Näide: intressimaksed kokku kogu laenuperioodi joo start_per 1 end_per Oletame, et planeerime võtta eluasemelaenu 100 000 eurot 30-ks aast Intressimäär on fikseeritud 5,5% ning makseid tehakse igakuiselt. Leidke, milline on igakuine laenu tagasimakse (=PMT()) Milliseks kujunb intressikulu esimesel 4-l aastal ja kui suur osa laenust tagasi. (CUMIPMT() ja CUMPRINC() ) Milliseks kujuneb intressikulu kogu laenuperioodi jooksul (CUMIPMT) Proovige muuta algandmeid ning hinnake toimunud muutusi. Millised on järeldused? e perioodi vahel 48
Vahendite ost 20 165 1 20 165 Esmane sissemakse 899 1 899 Asutamiskulud 1000 1 1000 Kokku 22 064 3 22 064 Reserv 22 064 10% 2206 Tegevuskulud 2375 1 2375 Käivituskulud kokku 24 439 4 26 645 3.2 Tegevuskulud Kuluartikkel Summa Krediidi tagasimakse 1375 Liisingumakse 824 Elekter 100 Vesi ja Kanalisatsioon 76 Kulud kokku 2375 12 3.3 Likviidsusprognoos Nimetus Okt Nov Dets Jaan Veebr märts Algjääk 8561 10 086 12 201 14 836 17 471 20 106 Tulud teenuselt 3900 4490 5010 5010 5010 5010 Tulud kokku 3900 4490 5010 5010 5010 5010
Laenud ja laenamine Hendrik Norman Kalbin Martin Raimla Mis on laen? Laen on võlg mida tõendab dokument millel on alati täpsustatud põhisumma, intress ja tagasimakse kuupäev Laenuandja laenab laenuvõtjale, harilikult teenides kasumit õtab laenu ja peab maksma selle tagasi Laenuvõtja v laenuandjale Intress on rahasumma, mille võlausaldaja saab võlgnikult või hoiustajalt tasuks raha kasutada andmise eest Intressimäär intressi suurus väljendatud protsentides Laenu liigid Laen, kus laenuandjale antakse tagatis -Hüpoteeklaen -Liising Väikelaenud mis on tagatud käändusega või tõestatud sissetuleku alusel -SMS laen -Intressivaba laen
Soome Vabariik 1917-2000 1809 sai Soomest Vene Keisririigi autonoomne osa 1906 andis Vene valitsus loa ühekojalise Eduskunna valimisteks 6 detsember 1917 kuulutati välja iseseisev Soome Vabariik 1919-1932 kuluseadus Talvesõda 1939-1940 1941-1944 jätkusõda Algul määrati reparatsioone 300milj dollarit (6aasta), hiljem alandati 226,5milj ning pikendati tagasimakse perioodi 8 aastani 1952. sai makstud 1946. presidentiks saab Juha Kusti Paasikivi 1947. sõlmitakse Pariisi rahuleping NSV ja Soome vahel 1948 Sõpruse, koostöö ja vastastikkuse abistamise leping NSV-liiduga 1952 Helsinki olümpiamängud 1955 Soome võetakse vastu ÜRO-sse (sellega seoses Parkala antakse Soomele tagasi ning Soome liitub Põhjamaade Nõukoguga.) 1956 Soome presidendiks saab Urho Kaleva Kekkonen 1961 Kekkoneni visiit Suurbritanniasse, Kanadasse ning USA-ss, noodikriis
*finantsseerimisasutused *eraisikud *mittetulundusühingud *kindlususfirmad ja pensionifondid *keskvalitsus, eelarvevälised fondid, kohalikud võimuoganid 2. Tähtaja järgi *lühiajaline krediit Laen ja liising 5 *pikaajaline krediit *nõudmiseni ja tähtajata krediit 3. Tagatiseta olemasolu *tagatisega krediit *tagatiseta krediit 4. Tagasimakse järgi *osamaksetena tagasimakse *kogu summa korraga 4. Laenude lühikirjeldused Ettevõtluslaen Ettevõtted vajavad lühiajalist laenu, et jooksavaid kohustusi täita. Nagu näiteks materjali ja tooraine ostmiseks ja ka palkade maksmiseks. Tihti ei pruugi laekumised ja väljaminekud oma vahel ajaliselt ühtida. Ettevõttelaenu andmisel lähtub pank sellest, milleks ettevõte laenu vajab ja ettevõtte reputasoonist. Pank vaatab ka üldfinantsseisundit ja pangakonto keskmist käivet
Raha makstakse välja 15 aastase pensioniea jooksul. Kogutud summa jagatud / 15 aastat Ülesanne 6 Ettevõte ostis kahe miljoni euro eest hoone järgmistel tingimustel: 25% hoone maksumusest peab tasuma koheselt, ülejäänud summa peab tasuma 10 aasta jooksul aastaste annuiteetmaksetena koos intressiga 12% aastas (intressi ajabaas act/act). 2000000 x 25/100=500000 tuleb tasuda kohe 1500000,00 tuleb tasuda graafikuna 180000,00 /10=18000 Küsimus: Kui suur on tagasimakse suurus? Ülesanne 7 On saadud laen 50 tuh eurot üheks aastaks intressimääraga 8% aastas (intressi ajabaas act/act). Lepingutasu on 1% laenusummalt ja makstakse lepingu sõlmimisel. Laenu põhiosa tagasimaksed toimuvad koos intressiga iga kvartali lõpus. Laenu tagatiseks on kinnisvara turuväärtusega 65 tuh eurot. Tagatisvara hindamiskulud on 102,26 eurot. Hüpoteegi seadmine nõuab notaritasu 177,84 eurot ja riigilõivu 47,29 eurot. Küsimused: 1
Vastus: Neljanda aasta lõpuks teenime 136,86 eurot. 4. Investeerime 20 000 eurot 6 aastaks 10%-ga panka. Intress liidetakse põhisummale kord kvartalis. Kui palju teenime kuuenda aasta lõpuks? 20 000(1+0,1/4)24=36 174,52€ Vastus: Kuuenda aasta lõpuks teenime 36 174,52 eurot. 5. Laenan pangast 100 000 eurot korteri ostuks tähtajaga 4 aastat intressimääraga 6%. See laen tuleb tagastada võrdsetes osades 4 aasta jooksul. Tagasimaksed toimuvad aasta lõpus. Koosta endale tagasimakse graafik. Aastane Intress Põhiosa Põhiosa jääk makse 28 859,15 6000,00 22 859,15 77 140,85 28 859,15 4 628,45 24 230,70 52 910,15 28 859,15 3 174,61 25 684,54 27 225,61 28 859,15 1 633,54 27 225,61 0,00 100 000x6%=6 000 100 000-22 859,15= 77 140,85
aruandeperioodide RP-s. Materiaalne PV, Kinnisvarainvesteering, Bioloogiline vara. Kasulik eluiga on aeg aastates, kui kaua seda PV on otstarbekas kasutada. Tüüpkirjend D PV/biol.vara D KM K tarnijad/kapitalirent/pank/kassa 20. Kohustused, nende teke, erinevad kohustuste liigid, kajastamine raamatupidamisregistrites ja aruannetes Kohustus- võlg teiste juriidiliste või füüsiliste isikute suhtes. Lühiajaline kohustus- tagasimakse kuni 1 aasta. Pikaajaline kohustus- tagasimakse kauem kui 1 aasta. 21. Omakapitali vajadus ja tähtsus. Omakapital tekib ettevõtte loomisel s.o omanike poolt tehtud investeering ettevõtte tegutsema hakkamiseks. Edaspidi hakkab omakapital muutuma, see oleneb tekkinud kasmist/kahjumist. Omakapital- siis kui ettevõtte alusatb, Osakapital- siis kui osaühing alustab. Omakapital- omanikepoolne investeering ettevõtesse, kas varaliselt v materiaalse varana; Muutub: tegevuse
maksevahendina deebetkaardile krediitkaarti. Samuti näitab krediitkaart panga usaldust kilendi vastu nind suurendab seeläbi kaupmeeste usaldust, sobides niiviisi hästi garantiiks broneeringute tegemisel. Krediitkaardid liigitatakse kolme rühma (iseloomusta lühidalt kaardi kasutamise põhimõtteid): 1) Määratud tagasimaksega krediitkaart-krediitkaardiga saab kokkulepitud päevade jooksul kasutada intressivaba raha. Tagasimakse päev on kindel kuupäev.Üldjuhul on kehtestatud aastamaks. 2) Vaba tagasimaksega krediitkaart- kulutatud summa tagasimaksmisel saad ise valida tagasimaksmise aega ja summat. Tagasimaksmine võib toimub ka osade kaupa. Juhul, kui raha ei ole tagasi makstud kokkulepitud päevade jooksul, peab kasutatud summalt hakkama pangale maksma intressi. 3) Püsimaksega krediitkaart- kasutatud summa maksad pangale tagasi lepingus
Olulisteks valdkondadeks on raha ja vahetuskursipoliitika, eelarvepoliitika, struktuurireformid, finantssektori stabiilsus. IMFi finantsabi kasutatakse aitamaks riiki ajutiste maksebilansiprobleemide ilmnemisel , et vältida likviidsuskriisi ning selle võimalikku negatiivset mõju majanduskasvule ja teistele riikidele. On loodud mitmeid erinevate tingimuste ja tagasimakse põhimõtetega krediidiliine (sh praktiliselt intressita laenud kõige vaesematele riikidele), kuid eelkõige laenatakse kahe krediidiliini raames: Tugilaen (Standby Arrangement, SBA) lühiajaliste maksebilansiraskustega riikidele. Tavapäraselt on laenu pikkuseks 1224 kuud ning tagasimakse tähtaeg kuni 5 aastat. Pikema perioodi laen (Extended Fund Facility, EFF) tõsisemate ja pikaajalisemate
KOKKU 230,92 3,56 1.8 Võimalused energia säästmiseks Planeeritud remonditööd aitavad kindlasti tõsta hoone energiatõhusust. Ventilatsiooni- ja küttesüsteemi vahetamine omab suurt osatähtsust hoone energiakasutuse tõhusamaks muutmisel. Kuna tähtsamad tööd on suuremahulised, siis tuleb arvestada laenu võtmisega nende teostamiseks. Energiakulu kokkuhoid võib olla ligikaudu 20%. Laenu tagasimakse ajal on küll suuremad jooksevkulud, kuid samas hoitakse pidevalt kokku energia tarbimise pealt, mille hind pidevalt kallineb. 1.9 Korrashoiukulude muutumine olenevalt remondi finantseerimisviisist ja loodetavast energiasäästust Hoone remontimise vajaduse ja korrashoiu eest vastutab sisuliselt korteriühistu. Seetõttu on hoone üldkuludes ka remondifond 0,32 /m2, mille abil saab remonttöid teostada. Seega üks
sõpradelt, tuttavatelt või perelt ning ei taha siduda end pangaga, sest tõesti, miks mitte: seni kuni laenata saab oma lähedastelt, ei ole mõtet finantshaide lõugade vahele jääda. Arvestama peab aga ka sellega, et laenamine võib hakata suhteid rikkuma, kui tagasimaksmisega tekib raskusi või rikutakse kuidagi muud moodi tagasimaksmise kokkulepet, sest tihti arvatakse, et kui tegemist on tuttavalt laenamisega, pole ka midagi hullu, kui tagasimakse toimub natuke lubatust hiljem. Praeguses maailmas on järgi väga vähe inimsi, kellel on peal võlg või laen. Olgu selleks siis pangalaen, või mõni muu. Kahjuks piinavad võlamured meid iga päev: nad häirivad kodust elu, võivad rikkuda läbisaamisi tuttavatega, kipuvad rikkuma reputatsiooni, ühesõnaga nad häirivad võlglasi igapäevaelus ja tegemistes. Laenu all olevad inimesed võivad päris tihti mõelda, et mis tunne see võiks olla, kui Sul ei ole ühtegi laenu ega kohustust.
Kui laenuotsus on kindel, arvuta, kui suurt summat vaja oleks ning milline oleks sinu jaoks optimaalseim laenutähtaja pikkus ja kuumakse suurus. Arvesta, et tähtajaga on otseses seoses sinu igakuine laenumakse. Mida pikemaks ajaks laenu võtad, seda rohkem maksad intresse ning laen on lõppkokkuvõttes kallim kui lühemaajaline laen. Teiselt poolt võib pikemaajalise laenu puhul olla igakuine tagasimakse väiksem, kuna laenusumma jaotub pikemale perioodile. Uuri, kui suur on laenu intressimäär? Kas intressi arvutatakse laenujäägilt või laenusummalt? Kui intressi arvutatakse laenusummalt, tähendab see sinu jaoks suuremaid kulusid, sest hoolimata sellest, et oled laenuperioodi jooksul osa laenu juba tagasi maksnud, arvestatakse intressi ikkagi veel kogusummalt, mille laenasid.
Avamisüritus 3000 1 3000 Kokku X X 71800 Reserv 71800 10% 7180 Tegevuskulud 44436 3 133308 Käivituskulud kokku X X 212288 3.2. Tegevuskulud Kulud, mis tekivad ettevõtte tegevuse käigus Kuluartikkel Summa Ruumide rent 6000 Töötajate palgad 29326 Laenu tagasimakse 4257 Liisingmakse 4053 A-kulu 500 B-kulu 300 Kulud kokku 44436 3.3. Likviidsusprognoos Vaadeldakse reaalset raha liikumist nii kassas kui ka pangaarvel kuude lõikes Seega amortisatsiooni ei arvestata Koostada kaheks aastaks; kui ettevõte on kahjumis, siis kolmeks aastaks Kui tekib miinussaldo, siis tuleb kas kulusid vähendada või võtta hooajalist laenu (ja lisada laenu
Võimaldab maksta ka internetis 2,50 eurot Lihtsaim kaart ostude sooritamiseks 2,50 eurot Klientidele alates 65. eluaastast 2,50 eurot Klientidele 625 eluaastani 0 eurot Limiidi tagastamine kuumaksetena Toimib nagu järelmaks ja sobib suuremateks ostudeks Intressivaba periood 30 päeva Vabalt valitud tagasimakse aeg ja suurus Tasuta reisikindlustus kogu perele Intressivaba periood 40 päeva Lennujaamade Priority Passi lounge´ide külastused Swedbanki parim reisikindlustus kogu perele Maksekaart tava kasutajale 2.00 Unikaalse kujundusega -kaart 3 eurot 20 senti Vaba tagasimaksega krediitkaart 2.00 Püsimaksega krediitkaart 2.00 VIP krediitkaart 2.00 Stockmanni krediitkaart 2.00
ole olemuselt kasum. Seda saab käsitleda ühistupoolse veana müügi- või kokkuostuhinna kehtestamisel. Õigete hindade kehtestamisel ühistus enammakstu tagasimaksena või vähemmakstu juurdemaksena tekkivat tulu ei tekigi. ühistu toimib sellisel juhul majandusteoreetiliselt nullkasumi ehk normaalkasumi olukorras ja tegemist on pigem ühistupoolse väärarvestustega kaupad soetamisel. Mida mõistetakse “vähemmakstu juurdemaksu” ja “enammakstu tagasimakse” all? Töötlemisühistu on tooraine omanike asutatud ettevõte, mille teenuseks liikmetele on tooraine kokkuost liikmetelt, selle töötlemine ja valmistatud kauba turustamine. Töötlemisühistu ei taotle samuti oma liikmete arvel kasumit ja maksab liikmetele maksimaalselt võimalikku kokkuostuhinda. Kui ühistu kehtestas oma liikmetele liiga madalad kokkuostuhinnad, siis tekib sääst, mis makstakse liikmetele nn vähemmakstu juurdemaksena.
Rahvusvahelise valuutafondi finantsabi kasutatakse aitamaks riiki ajutiste maksebilansiprobleemide ilmnemisel, et vältida likviidsuskriisi ning selle võimalikku negatiivset mõju majanduskasvule ja teistele riikidele. Krediidiliinid Laenude eesmärgiks on aidata riiki ajutiste maksebilansi probleemide ilmnemisel. Vastavalt liikmesriikide vajadustele, on loodud mitmeid erinevate tingimuste ja tagasimakse põhimõtetega krediidiliine (sh praktiliselt intressita laenud kõige vaesematele riikidele), kuid eelkõige laenatakse kolme krediidiliini raames. Kolm krediidiliini Tugilaen (Standby Arrangement, SBA) lühiajaliste maksebilansiraskustega riikidele. Pikema perioodi laen (Extended Fund Facility, EFF) tõsisemate ja pikaajalisemate maksebilansiprobleemidega riikidele. Suure lühiajalise finantseerimisvajaku katmiseks
hoopis maha kanda. Mõlemad toimingud tekitavad ettevõttele täiendava kahjumi.Järelikult ongi oluline vältida liigse laoseisu tekkimist. Põhivarad - Varade liisimine, rentimine või ostmine? Põhivarade ostmisel on tavaliselt tegemist küllaltki oluliste investeeringutega, mis vähendavad oluliselt firma likviidset vara ehk raha. Ettevõte võib põhivara soetada ka laenuga, kuid see suurendab oluliselt selle põhivara maksumust, kuna laenuga kaasnevad intressi kohustused. Lisandub tagasimakse risk. Lisaks peab ettevõte arvestama, et põhivara rakendamisel tuleb hakata seda ka amortiseerima, mis tekitab ettevõttele täiendavaid kulusid pika aja jooksul. (Rendi ja liisingu vahe? Rent ei saa teha ise mingeid eri valikuid: antakse valida konkreetsed autod rendiks. Liising-saab valida ise täpselt, mis värvi auto jne) Kasutus rent on eelis kui on füüsiline vananemine väga kiiresti (arvutid). Varase makse soodustus
06.2009 13.09.2009 196 598,00 4056 17654,00 C12 and C13 intress, protsenti päevas viivis, protsenti päevas, hilinenud makse puhul laenu suurus laenamise kuupäev lepingujärgne tagasimaksekuupäev tegelik tagasimakse kuupäev laenu pikkus, päevades intressimakse suurus lepingujärgselt laenuperioodilt viivisemakse suurus hilinemisperioodilt kogu raha, mida tagasi makstakse (laen+intress+viivis) Küsimustik (vähemalt 3 küsimust) Küsimus Mis aastal on Michael Jackson sündinud? Kes oli jalgpalli aasta mängija aastal 2009? Kui palju lapsi Beckhem'i peres? Mis muusikat mängib "Scooter"? Tehke ise küsimustik. Peitke õiged vastused.
vahel läbi aktiivse juhtimise · See sisaldab 30 või 40 samaaegset kauplemispositsiooni võlakirjadesse, valuutadesse, aktsiate indeksitesse ja kaupadesse, et vältida hindade mõjutamist kontsentreerudes fondi vaid ühele alale. · Fond suleti uutele investoritele aastal 2006, kui ta jõudis etteantud maksimaalsele fondi rahatasemele · Aastal 2011 teatas fond, et on raha kaotanud ainult kolmel aastal 20 tegevusaasta jooksul ja keskmine aastane tagasimakse oli 18%. All Weather fond · Rajati aastal 2006 · Sisaldab madalaid makse klientidele, globaalseid inflatsiooniga seotud võlakirju ja globaalseid fikseeritud tulumääraga investeeringuid. · Fond algatati kui firma looja, Ray Dalio, isiklik usaldusfond ja oli järgnevalt klientidele avatud. · Fondi eesmärk oli luua kõrged tulud, mis olid kohandatud riskiga. Tulud pidi ületama üldise turu tulu.
2. Ettevõte peab maksma igakuiselt rendimakseid 1 000 eurot (so kuumakse). Rendilepingu sõlmimise ajal peab ta tegema arvutlused, milline on aastase rendimaksesumma nüüdisväärtus, kui a) rendimaksed sooritatakse iga kuu lõpus b) rendimaksed sooritatakse iga kuu alguses. Diskonteerimismäär 12% aastas Makse suuruse leidmiseks kasutame PMT funktsiooni Rahanduse kategooriast. 3. Laenu kestus 5 aastat; intress 10 %; laenu summa 1250000 eur Arvutada aastane tagasimakse, kui tasumine toimub: a) üks kord aastas b) igakuiselt Kui suur on võit/kaotus, eelistades üht varianti teisele?
Kulud Tööjõu kulu 5105,30 61263,55 Rendikulu 780 9360 Elektrikulu (sisaldab kuu keskmist 368,75 4425 küttekulu) Vesi 20 240 Prügivedu 5 60 Sideteenused 30 360 Tooraine kulu 800 9600 Tooraine riknemise kulu (ca 10% 80 960 toorainest) Laenu tagasimakse 255 3060 (sisaldab intresse) Käibemaks (maha arvestatud 1732,71 20792,5 sisendkäibemaks) 110121, Kulud kokku 9176,75 05 KASUM 573,25 6878,95 4. KOKKUVÕTE ESIMESEST TEGEVUSAASTAST Esimese tegevusaasta võib pidada edukaks kui ettevõtte suudab oodatavat kasumit toota nagu minu prognoositud tulude ja kulude kokkuvõte (kasum) näitab
13000 1.03.2009 1.06.2009 13.09.2009 92 598 4056 17654 lahtrid C10, C11, C12 and C13 intress, protsenti päevas viivis, protsenti päevas, hilinenud makse puhul laenu suurus laenamise kuupäev lepingujärgne tagasimaksekuupäev tegelik tagasimakse kuupäev laenu pikkus, päevades intressimakse suurus lepingujärgselt laenuperioodilt viivisemakse suurus hilinemisperioodilt kogu raha, mida tagasi makstakse (laen+intress+viivis) Küsimustik (vähemalt 3 küsimust) Küsimus Vastus Hinnang 1. Millal toimus eurovisioon Eestis? 0 2. Kes on Eesti Vabariigi peaminister
A 2. Väärtpaberiturg kapitali osa, andes aktsionärile hääletamisõiguse. G 3. Faktooring C. On vara väärtuse ja kohustuste vahe C 4. D. Maksed, mida tehakse aktsionäridele Kommertskrediit aktsiaseltsi tuludest H 5. Jaotamata E. Võtab kokku firma varad ja kohustused. kasum F. Kindla tagasimakse tähtaja ja hinnaga F 6. Võõrkapital laenuandjate vara ettevõttes. G. Annab pangale õiguse koguda laekumisi B 7. Lihtaktsia ettevõttele veel tasumata arvetest. H. Aktsiaseltsi kasumi jääk pärast maksude ja D 8. Dividendid dividendide maksmist. I. Tarnija lubab firmal maksta tarnete eest J 9
Amount of interest = principal * interest rate * time Maturity value = principal + interest due at maturity veksli veksli veksli veksli veksli nr veksli kuupäev veksli nimiväärtus intressimäär laenuaeg laenuaeg veksli intressisumma veksli tähtaeg tagasimakse (note #) (date of note) (principal) (interest rate) (time) (time) (amount of interest) (due date) (maturity value) Note 1 23. Dec. 2008 13 000 9% 360/360 1/ 1 1 170 23. Dec. 2009 14 170 Note 2 30. Nov. 2008 12 000 12% 180/360 1/ 2 720 30. May 2009 12 720
Eelisaktsia on väärtpaber, mis garanteerib omanikule dividendid sõltumata ettevõtte tegevustulemustest. 22.laenuamortisatsiooniigraafiku koostamine: Annuiteet on rida ühesuurusi rahalisi makseid mingi arvu aastate jooksul. Annuiteediga kohtutakse tavaliselt laenude tagasimaksegraafikut uurides. Üldjuhul on tavaks saanud, et laenaja maksab laenu tagasi teatud aastate jooksul, igal aastal või kuul ühesuurustes summades. See summa koosneb kahest osast: laenu tagasimakse ja intress laenamise eest. LAENATUD SUMMA ANNUITEET = ANNUITEEDI NÜÜDISVÄÄRTUSE INTRESSITEGUR Annuiteedi nüüdisväärtuse intressitegur leitakse vastavatest abitabelitest, mille vertikaalreas on aastad (laenu pikkus) ja horisontaalreas on intressimäärad. Tabel 7. Annuiteedi nüüdisväärtuse intressiteguri leidmine 12 13 14 15 16 18% % % % % % 9 5,32 5,13 4,94 4,77 4,60 4,30 82 17 64 16 65 30
Kelvin "K" 1.ül. Mis on ostetava maja jaoks võetava laenu igakuine laenumakse? Leanu suurus 2 000 000 kr ja intress 6% igakuine laenumaks 2. ül Kui palju läheb maksma krediitkaardivõla tagasimaksmine kahe aasta asemel nelja aastaga? Koosta tabel. Arvuta kahe ja nelja aasta tagasimakse suurused. Teie saldo on 5 400 krooni ja aastane intressimäär Oletame ka, et kontole ei lisandu selle saldo maksmise ajal midagi juurde. Kui suured on summad tagasimaksete lõppedes? aastad 2 4 tagasimakse suurus -8 560,16 kr -14 813,47 kr 3.ül. Kui kaua võtab laenu tagasimaksmine aega?
56 52,851.99 47,043.36 41,473.47 194,008.38 Kokku 111,339.56 111,551.99 105,743.36 140,073.47 468,708.38 TEGEVUSRAHAVOOG Liisingu põhisumma tagasimaksed 175,692.67 27,746.35 28,304.99 28,874.87 260,618.88 Arvelduskrediit 0.00 Arvelduskrediidi tagasimakse 100,000.00 120,000.00 30,000.00 250,000.00 FIRMA RAHAVOOG 14,024.02 19,086.66 17,711.65 134,239.16 185,061.49 ALGSALDO 20,000.00 34,024.02 53,110.68 70,822.33 20,000.00 PERIOODI RAHAVOO JÄÄK 34,024.02 53,110.68 70,822.33 205,061.49 205,061.49
-11 255,08 kr b) rendimaksed sooritatakse iga kuu alguses. Diskonteerimismäär 12% aastas IGA KUU ALGUSES -11 367,63 kr TÜÜP 1 Makse suuruse leidmiseks kasutame PMT funktsiooni Rahanduse kategooriast. ül3 Laenu kestus 5 aastat; intress 10 %; laenu summa 1250000 eur Arvutada aastane tagasimakse, kui tasumine toimub: a) üks kord aastas -329 746,85 kr b) igakuiselt 60 -26 558,81 kr MÄÄR 0.0083333 Kui suur on võit/kaotus, eelistades üht varianti teisele? B VARIANT 318702,72 11044,13 B VARIANDIGA VÕIDAB NII PALJU RAHA us 2000 eurot
Tavaliselt ei võeta arvesse laenuperioodi esimest päeva, kui laenu saamise ja tagasimaksmise ajad on antud kahe kuupäevaga. Kui kasutatakse 360päevast aastat, siis eeldatakse tavaliselt, et igas kuus on 30 päeva. Kui kasutatakse 365päevast aastat, siis arvestatakse kuu tegelikud päevad. On ka erandeid. Järgnevalt käsitletakse laenuamortisatsioonigraafikute erisuguseid tüüpe. Eri meetodid annavad erinevad intressikulud ja tagasimakse suurused. Peamiselt rakendatakse järgmisi meetodeid: · annuiteedimeetod, · pangadiskontomeetod. Annuiteedimeetodi (annuity method) korral makstakse põhivõlgnevus alati tagasi koos intressiga. Kõik tagasimaksete üldsummad on võrdsed (annuiteetsed), kuid proportsioonid põhivõla tagasimakse ning intressiosa vahel aja jooksul muutuvad. Intressiosa väheneb pidevalt ja tagasimakstava võlgnevuse osa suureneb pidevalt. Annuiteetmakse suurus leitakse järgmise valemiga:
Intress on 4% aastas. 3. Võtsid pangast 800 eurot laenu intressiga RATE 0.0033333333 tagasi maksta võrdsetes osades iga kuu lõpu NPER 50.654090862 suur on igakuise tagasimakse suurus? PMT -15 4. Kui kaua pead raha koguma, et saada kok FV 900 hetkel on pangas 60 eurot ja iga järgneva ku 15 eurot? Intress on 4% aastas. TYPE 1
Antud laenu saab võtta kuni 30. aastaks. Kodulaenu omafinantseering peab olema vähemalt 10%, 6 lisatagatisega 0%. Laenuvõtjal peab olema kuine sissetulek vähemalt 600 eurot kuus ning koos kaastaotlejaga kokku vähemalt 800 eurot kuus. Baasintress on 6 kuu Euribor, ning selle intressimäär muutub iga 6 kuu järel. Laenu võttes saab klient sobiva laenugraafiku ise valida. Kuid kõige populaarsemad tagasimakse graafikutüübid on kas fikseeritud põhiosa graafik, annuiteetgraafik või võrdsetes põhiosamaksete (Swedbank ja SEB). LHV ei ole otsest tagasimaksegraafikut välja toonud. Swedbank, erinevalt teistest pakub ka kodukapitalilaenu, mille eesmärk on pakkuda kliendile sisustamiseks, renoveerimiseks, õppe- või ravikulude tasumiseks või muudeks suuremateks väljaminekuteks. Laenu saab taotleda kuni 30. aastaks. Omafinantseering ei ole vajalik, laen kuni 85% ulatuses tagatise turuväärtusest
IHI e impordihinnaindeks- iseloomustab Eestisse sisse veetavate kaupade ja teenuste hindade arengut INFLATSIOONI MÕJU TARBIJALE: 1) Esmatarbekaupade kallinemisel langeb eelkõige vaesemate inimeste heaolu, sest nende sissetulekust kulub suurem osa esmatarbekaupadele 2) Luksuskaupade kallinemisel mõjutatakse eelkõige rikkamat elanikkonda. 3) Inimene, kes on pangast laenu võtnud, võidab inflatsioonist, kuna tagasimakse on inflatsiooni võrra väiksem 4) Suurte säästude puhul inimene kaotab, sest tema hoiused kaotavad inflatsiooni võrra oma väärtust Inflatsiooni peamine negatiivne mõju on raha väärtuse e ostujõu langus; olukord võib tekkida juhul, kus nõudlus kasvab kiiremini kui tootmine ja kui tootmiskulud on jõudsas kasvus MAJANDUSPOLIITIKA EESMÄRGID: 1) Kõirge tööhõive e võitlus tööpuudusega 2) Hindade stabiilsus e võitlus inflatsiooniga 3) Kõrge ja püsiv majanduskasv
Kütuse kogus Biomassi maksumus on 11 /m3 loose, seega Kütuse maksumus Tipukoormus Kütuse energiasisaldus Qf peab olema Kerge kütteõli kütteväärtus on 0,90 MJ/dm3, seega Kütuse kogus Kerge Kütteõli on 570 /m3, seega Kütuse maksumus Muutuvkulu komponendi: Muutuv kulud kokku Aastane soojus vajadus Muutuvkulu komponent soojuse hinnas Püsivkulu komponendi: Biomassi katla maksumus Kerge kütteõli katel Investeeringu maksumus Laenuintress Laenuperiood Igaaastane tagasimakse Katla tööiga Katla tööiga Kapitali kulu (MWh eest makstav summa laenuperioodil) MWh hind kokku laenuperioodil MWh hind kokku pärast laenuperioodi Investments -169,450.25 Discount rate 10% Investment lifetime, year 15 a NPV -154,045.68 PMT 169,450.25 Raha PMT
Mõdriku 2012 Läbirääkimiste teooria ja praktilise poole seostamise aluseks toon järgneva näite isiklikest läbirääkimistest. Abikaasa nõustus hakkama oma õele käendajaks. Õe ebakorrektsest maksmisest ja mitmete tähtaegade pikendamisest tingituna kasvas tagasimakstav summa viiekohalisest numbrist kuue kohaliseks. 2011 aasta augustis ei nõustunud abikaasa enam allkirjastama tagasimakse pikendamise lepingut. Sellest tingituna katkestas laenuandja abikaasaga lepingu ja suunas kogu tasumata summa kohtutäiturile täitmiseks. Osapooled abikaasa ja mina tema esindajana; kohtutäitur laenuandja esindajana; abikaasa õde - laenu võtja e tegelik võlglane. Ühishuvid kogu summa tasumine võimalikult väikeste komplikatsioonidega. Erihuvid: · Meie abikaasa arveldusarvet ei arestitaks, et abikaasat ei lisataks
Täna investeeritakse midagi ja pannakse mingi perioodi jooksul teenitud intress otsa ja kolmas mingi ajaperiood... (ei saa nagu pihta) Liht ja liit intress Üks on selline kus, täna on mingi raha ja paneme sinna juurde perioodi intressi (lihtintress) 100 intressiga 100% siis aasta pärast lihtintressina oleks tegemist 110 kahe aasta pärast 120, kolme aasta pärast 130. Liitintress on: Liitintressi puhul võetakse teine aasta juba 110 pealt ja tuleks 121. Tagasimakse on põhiosa + intress Kui võetakse maksepuhkus, siis põhiosa ei maksa, maksad vaid intressi. Masu ajal kasutati palju sellist asja et põhiosalt anti maksepuhkust ja maksid vaid intressi Samas kasutati ka liitintressi, kus tänu sellele põhiosa pidevalt suurenes. Raha ajaväärtuse valemit võiks teada TVn = PV(1+i)n PV algsumma I on intressimäär N perioodide arv 100(1+0,1)1 = 100x1,1 = 110 (Tulevikuväärtus - jääb vahele)
Kommunaalteenused 500 Kommunaalteenused 500 Kokku 40398 Kokku 41398 10. Laenumaksugraafikud Ettevõttel on vajalik normaalseks eksisteerimiseks ja klientidele meeldiva teenuse pakkumiseks soetada juurde käibevara. Omafintseeringust ei piisa ja tuleb kasutada pangateenust laenutaotlemise näol. Kuna ettevõte tegutseb FIE-na, siis tuleb laenu taotlemisel kanda omavastutust ja tagatiseks on omaniku korter. Laenu tagasimakse tähtaeg on kolm aastat, intressiga 7 %, maksed on igakuised, esmane sissemaks 25 % , intressiteguri väärtus 13,0352. Laenu tagasimaksegraafik välja toodud tabelis 6, tabel jätkub järgmisel leheküljel. Tabel 6 Laen käibevahendite ostuks jm. kuludeks Tähtaeg Summa Intress Tagasimakse Laenujääk 0 kuu 30000 0 0 120000 1 kuu 9205 8400 805 119195 2 kuu 9205 8343,5 861,5 118333, 5
saaks iga kuu alguses pangast 100 eurot üüriraha välja võtta? Intress on 4% aastas. 3. Võtsid pangast 800 eurot laenu intressiga 2% aastas. Laen tuleb tagasi maksta võrdsetes osades iga kuu lõpus 10 kuu jooksul. Kui suur on igakuise tagasimakse suurus? 4. Kui kaua pead raha koguma, et saada kokku 900 eurot, kui hetkel on pangas 60 eurot ja iga järgneva kuu alguses paned panka 15 eurot? Intress on 4% aastas. 5. Võtsid pangast korteri ostuks 55000 eurot laenu. Igakuine makse on 500 ning laenu tähtaeg on 20 aastat. Kui suur on
Kanna säästmiseks mõeldud summa kohe peale sissetuleku laekumist spetsiaalselt kogumiseks mõeldud kontole. Kas sul on ülevaade oma väljaminekute kohta? Korja ostutsekke ning jälgi ja analüüsi, mille peale kulutad. Kas käitud alati mõistlikult? Laenud kasvavad siiski Suurenenud pole laenajate hulk, vaid laenud on kasvanud suuremaks ja pikaajalisemaks. Keskmine laenusumma kasvas 50% ja keskmine igakuine tagasimakse 70%. Laenude-liisingute-järelmaksude igakuised tagasimaksed moodustavad laenukohustusega perede netosissetulekutest keskmiselt neljandiku (aasta tagasi 19%). Mina arvan, et iga inimene peaks olema nii tark ja mitte kaasa minema ostuhullusega. Võiks olla rohkem säästma soodustavaid reklaame, mitte just reklaame, et rohkem ostetaks, midagi sellist mida kellegil tegelikult vaja ei lähe. Kasutatud materjal: Ajalehed (Postimees, Äripäev jne) Internet (www.kodutohter.ee, www.tarbija24
Kokku x x 18 450 Reserv 18 450 10% 1 845 Tegevuskulude kate 4 402 4 16 287 Käivituskulud kokku x x 36 582 3.2. Tegevuskulud Esimesel tegevuskuul tuleb tegeleda palju enesereklaamimise ja müügitegevusega. Ühe kuu tegevuskuludeks kulub 1346 , millest peamine väljaminek on maja rent ning laenu tagasimakse. Maja ühe kuu rendi summaks on 511. Tegevuskulud on välja toodud tabelis 11. http://www.city24.ee http://www.gatitafinants.ee/et/ Puhkemaja Tabel 11 Tegevuskulud Kuluartikkel Summa Rendikulud 511 Kommunaalkulud 160 Palgakulud 320 Palgamaksed 109 Laen 1.aastaks 1 721 Laen 2
Süsteemi Ehitus tuleb läbi viia kontrollitud projekti alusel ning tuleb kasutada pädevat järelvalvet ehitusel. Varpo Grupp OÜ pakub abi projekteerimisel ning paigaldushanke korraldamisel, mille käigus koostatakse ühistule hankejuhend. Hankejuhendis uuritakse välja, mida korteriühistu peab arvestama parima soojustagastuse saamiseks ning mida see soojustagastus tegelikkuses võimaldab. Lisaks on hankejuhendis töid arvestav indikatiivne maksumus, tagasimakse aeg, tööde kestvus ning mõju elanikele. Korteriühistud juhendatakse energiasäästu võimaldavate renoveerimistööde projekteerimisel algusest lõpuni. Kõikidele projekteerijatele edastatakse täpsed lähteülesanded, mis omakorda lihtsustab projekteerijate tööprojekti koostamist. Tööprojekt võimaldab täpsemat hinnakalkulatsiooni paigaldusele, mis tagab hanke korraldamisel parima valiku tööde teostajate osas.
meetodit, seostades proportsionaalselt müügikäibega. Varud – planeeritake müügitulu järgi. Põhivara – meetod: valem, kasutatakse ka finantsotsuseid. Kas osta põhivara või müüa põhivara. Tuleb arvestada põhivara kulumiga. 25. Mille järgi planeeritakse lühiajalised ja pikaajalised laenukohustused? Lühiajaliste laenude puhul, tuleb arvestada, et pikaajaliste laenukohustuste järgmine aasta tagasimakse tuleb tõsta üle lühiajalistesse kohustustesse! Pikaajaliste laenukohustuste puhul finantsotsus ning arvestada tuleb laenugrafikutega. 26. Mille järgi planeeritakse võlad ja ettemaksed? Kasutatakse parameetrilist meetodid, müügikäibe alusel. 27. Nimetada peamised kirjeid, mis kuuluvad CFO-sse kaudsel meetodil. Ärikasum, varude muutus, makstud intressid. 28. Nimetada peamised kirjeid, mis kuuluvad CFIsse.
annaabi.ee 
