Nullbaasiga eelarve

Meder, Bruno

Nullbaasiga eelarve (1)

Tallinna Majanduskool - Majandus - Eelarvestamine

1 Hindamata

TALLINNA MAJANDUSKOOL
Majandusarvestuse ja maksunduse osakond
Bruno Meder
RP131
Nullbaasiga eelarve
Kirjalik kodutöö
Õppejõud:
Eve Marima
Tallinn 2015

Ettevõtte iseloomustus

Minu ettevõtte nimi on Street Food OÜ. See tegutseb kiirtoidurestorani näol Kalamajas ning pakub maitsvaid pitsasid ja erinevaid kebabiroogasid. Restorani nimeks on Kalamaja Kebab ning see hakkab asuma Vana-Kalamaja 31, 66-ruutmeetrisel äripinnal, millest umbes 30 ruutmeetrit saaks klientide kasutada ning ülejäänud pindala on jagaks köögi, tualeti ja minilao vahel.
Konkurentideks peame kõiki teisi kiirtoidu kohti Kalamajas nagu näiteks Peetri Pizza, Red Dragon Burger Box jt. Ainulaadseks teeb meid nii Kalamajas kui ka terves Tallinnas see, et oleme põhimõtteliselt ainuke kiirtoidurestoran, kust saab autentset türgi kebabi, mitte mingisugust kebabilaadset või lihtsalt kebabi nimetusega toitu nagu paljud kohad pakuvad.
Ettevõte alustab esialgu tegevust viie töötajaga ning üks neist olen mina ise. Lisaks ettevõtte juhtimisele ja raamatupidamisele tegelen ma igapäevaselt ka kõige muuga , mis parasjagu on vaja restoranis teha. Olen ise igapäevaselt restoranis ning lisaks minule on seal neljast palgatud töötajast alati kaks töötajat kohal - vastavalt sellele, kuidas meie kuu tööajafond on jaotatud. Neljast töölisest kaks on kui peakokkade rollis, kes tegelevad kõige enam toidu valmistamisega, samuti teenindavad kliente jooksvalt; teised kaks töölist on peakokkade abilised, kes koristavad, pesevad nõusid ja vastutavad üldise restorani korrashoiu eest ning vajadusel aitavad peakokki toitude valmistamisel ning teenindavad jooksvalt kliente.
Hinnakujunduses mängib meil olulist rolli konkurentide hinnad ja üdine Tallinna kiirtoidurestoranide hinnatase . Seda taset jälgides üritame hoida oma hinnad keskmiste hindade tasemel või siis isegi madalamal, et saavutada võimalikult hea hinna ja kvaliteedi suhe, mis võiks anda meile ühtlasi konkurentsieelise .
Kalamaja Kebab hakkab avatud olema igapäevaselt kell 11.00-23.00 välja arvatud pühapäev, siis avatakse kell 12 ja suletakse kell 9 õhtul.

Tegevuse käivitamiseks vajalikud kulud ja nende katteallikad

Suurimad kulutused tegevuse käivitamiseks tekivad äripinna muutmisel teeninduskõlbulikuks, mis tähendab siseviimistlustöid, möbleerimist ja vajalike seadmete soetamist ja paigaldamist. Siseviimistlustöödel tekib ainult materjali kulu, kuna oskan ise siseviimistlust teha, samuti saan hakkama ka seadmete paigaldamisega.
Kassaaparaat 140 EUR
Õhksoojuspump 1000 EUR
Remondikulud: Põrand 650 EUR
Seinad, laed 200 EUR
Elektrisüsteemid 150 EUR
Mööbel 1000 EUR
Sisustuselemendid 150 EUR
Köögiseadmed: Kebabiahi 1000 EUR
Pitsaahi 1000 EUR
Fritüür 400 EUR
Külmtöölaud 1000 EUR
Külmkapp 1000 EUR
Külmkapp jookidele 400 EUR
Nõudepesumasin 1000 EUR
Õhupuhasti 500 EUR
Nõud 500 EUR
KOKKU: 10090 EUR
Katteallikateks on Töötukassa ettevõtlusega alustamise toetus mis on kuni 4474 eurot, ise finantseeriksin umbes 2500 euroga ning lisaks võtaksin stardi- või eraisiku väikelaenu summas 5000 eurot. Ülejäänud raha kasutaksin esimeste kuude eelarveväliste jooksvate kulude katteks.

esimese tegevusaasta eelarve

Ettevõtte tulu tuleb ainult igapäevasest kiitoidu müügist. Seega tulu sõltub klientide külastuste arvust. Menüü hinnavahemik on 4,50-6,50 ning koos joogi ostuga jätab iga klient keskmiselt kassase 6 eurot ja 50 senti. Keskmiselt võiks olla reaalne 50 sellist ostu päevas ehk siis kuus umbes 1500 ostu. See tähendab, et ettevõtte käive oleks ühes kuus vähemalt 9750 eurot.
Nr
Bruto
SM
TTK
Kokku
Töötajate palgad:
1.
867,74
286,35
6,94
1161,04
2.
867,74
286,35
6,94
1161,04
3.
673,24
222,17
5,39
900,80
4.
673,24
222,17
5,39
900,80
Juhatuse liikme tasu:
5.
738,07
243,56
981,63
Kokku:
3820,03
1260,61
24,66
5105,30

1 kuu
Aasta
Tulud

Müügitulu
9750
117000
Tulud kokku
9750
117000

Kulud

Tööjõu kulu
5105,30
61263,55
Rendikulu
780
9360
Elektrikulu (sisaldab kuu keskmist küttekulu)
368,75
4425
Vesi
20
240
Prügivedu
5
60
Sideteenused
30
360
Tooraine kulu
800
9600
Tooraine riknemise kulu (ca 10% toorainest )
80
960
Laenu tagasimakse (sisaldab intresse)
255
3060
Käibemaks (maha arvestatud sisendkäibemaks)
1732 ,71
20792,5
Kulud kokku
9176,75
110121,05

KASUM
573,25
6878,95

Kokkuvõte esimesest tegevusaastast

Esimese tegevusaasta võib pidada edukaks kui ettevõtte suudab oodatavat kasumit toota nagu minu prognoositud tulude ja kulude kokkuvõte (kasum) näitab. Kohustustest jääb kindlasti täitmata 5000-eurone laen, mis oli võetud 24ks kuuks. Usun, et vähemalt 50 klienti päevas on reaalne samas ka minimaalselt rahuldav tulemus, mis on vajalik ettevõtte normaalseks funktsioneerimiseks.

.DOCX Laadi alla originaalfail 6 lk · .docx · 12 allalaadimist