Pangandus - akreditiiv, faktooring, dokumentaalne inkasso (0)

Kodutöö
RAHANDUS  JA  PANGANDUS
Sularahata  arveldused  (Swedpank, SEB  pank  ja Nordea pank 
põhjal)
Faktooring
Millega on tegu? 
oFaktooring on finantseerimise teenus, mis võimaldab 
ettevõttel lihtsalt ja kiiresti hankida vajalikku käibekapitali. 
Faktooring sobib ettevõttele, kelle käibevarast moodustavad 
olulise osa  ostjatelt  laekuvad  arved .
oFaktooring võimaldab Teil pakkuda oma klientidele pikemaid 
maksetähtaegu. Nii saate vältida 30-, 60- või 90-päevaseid 
ooteaegu.
oFaktooring on ostjatelt laekumata arvete  loovutamine , et 
tagada Teile vajalikul hetkel vaba raha - arvete  rahastamine , 
arvete  haldamine  ja vajadusel ostjate makseriski 
maandamine krediidikindlustusega.
Faktooring
Kuidas toimib?
oEttevõte müüb kauba või osutab teenuse faktooringulepingus fikseeritud ostjale.
oEttevõte võtab arvele ostja  kinnituse .
oEttevõte edastab arve panka. Pank võib täiendavalt nõuda enne finantseerimist 
arvete  eelnevat  kinnitamist ostja poolt ning kauba liikumist tõendavaid 
transpordidokumente või teenuse osutamist tõendavaid dokumente
oAvansilise osa  arvest  tasub pank ettevõtte arvelduskontole enamasti juba samal 
päeval, kui arve jõuab panka.
oOstja tasub arve pangale.
oPank tasub ettevõttele avansilise osa ( reservi  makse) ja  ostjalt  laekunud summa 
vahe, millest pank peab kinni intressi. Või toimub intresside ja käsitlustasude 
tasumine vastavalt lepingus kokkulepitud tingimustele
Nõuded arvetele
oarve vastab  kehtivate  õigusaktide nõuetele
oarvele on märgitud maksetähtpäev või maksetingimus
oarve nähtavale kohale on lisatud  märkus , milles teavitatakse ostjat nõude 
loovutamisest ja tasumise kohustusest Panga arvelduskontole
Faktooring
Mida peab ettevõte taotlemiseks tegema/esitama? 
oTAOTLUS
 Vajadusel palutakse Teil esitada juurde mõned lisadokumendid, mis 
on vajalikud lepingu sõlmimiseks.
oRaamatupidamisaruanded:
oEelmise majandusaasta auditeeritud aastaaruanne;
oHiliseim bilanss ja  kasumiaruanne .
oKommertslepingud maksjatega (müügi-, töövõtulepingud jne), 
mille alusel esitatavaid arveid  soovite  faktoorida
Faktooringulepingu sõlmimiseks vajalikud  dokumendid
oEttevõtte esindaja  pass  või ID-kaart
oVajaduse korral volitusi tõendav dokument
Faktooring
Mis maksma läheb?
oLepingulimiit minimaalselt  13000  - 50 000 EUR
oAvansimäär maksimaalselt 70 - 90% 
oLepingutasu kuni 1% lepingulimiidist, 160 - 320 eurot
oIntressimäär oleneb tehingu valuutast, Teie finantsseisust 
ja tehingu üldisest riskitasemest
oArve käsitlustasu keskmiselt 0,1%–1% arve  summast
oMaksetähtaeg sõltub ostjatega kokkulepitud tingimustest
oKrediidikindlustustasu vastavalt ostja riskitasemele
Akreditiiv
Millega on tegu? 
oAkreditiiv on ostja ehk akreditiivi avaja panga kohustus 
maksta  müüjale  ehk akreditiivi  saajale  määratletud 
tähtajal,  eeldusel , et  müüja  on pangale  esitanud  
akreditiivis nõutud dokumendid ja müüja on täitnud kõik 
akreditiivis määratud tingimused.
oAkreditiiv on rahvusvahelises kaubanduses hästi tuntud 
ja levinud arveldusviis, kus pank võtab endale 
tagasivõtmatu kohustuse maksta kauba, teenuse vms 
eest. 
oPangad käsitlevad akreditiive kooskõlas Rahvusvahelise 
Kaubanduskoja väljaande nr 600 (UCP 600), „Akreditiivide 
käsitlemise üldistatud tavad ja praktika”, 2007. a 
redaktsiooniga.
Akreditiiv
Kuidas toimib? Akreditiivtehingu käik
oKõigepealt lepivad ostja ja müüja kokku, et kauba eest maksmiseks kasutatakse 
akreditiivi.
oOstja esitab oma pangale avalduse akreditiivi avamiseks nende tingimuste järgi, 
milles ta müüjaga kokku leppis. Tingimuste hulgas on näiteks kauba nimetus, 
hind, maksetähtaeg ja dokumendid, mis müüja peab esitama. Kuna akreditiivi 
avades garanteerib pank saajale makse tegemise, peab pank enne akreditiivi 
väljastamist tegema ostja kohta krediidiotsuse.
oMüüja pank  teatab  akreditiivi avamisest müüjale, kes kontrollib akreditiivi 
tingimuste vastavust ostu-müügi kokkuleppele. Kui akreditiiv ei vasta 
kokkuleppele, võib müüja paluda akreditiivi tingimuste  muutmist . Kuna akreditiiv 
on tagasikutsumatu, saab seda muuta või tühistada ainult mõlema poole 
nõusolekul.Müüja paneb kauba teele ning esitab kaubadokumendid oma panka.
oMüüja pank saadab dokumendid ostja panka. Kui dokumentide vastavus on 
kindlaks tehtud ja vastavad akreditiivi tingimustele, saadab pank need omakorda 
ostja pangale, kes teeb dokumentide vastu makse või annab lubaduse maksta 
maksepäeval. 
oPärast seda tasub ostja oma pangale, mille vastu saab dokumendid ja ligipääsu 
kaubale.
Akreditiiv
Mida peab ettevõte taotlemiseks tegema/esitama? 
 Enne akreditiivi taotlemist soovitame Teil müüjaga kokku leppida 
tehingu tingimused, sh tarnetingimused ja -aeg,  maksetingimused  ja 
-tähtaeg, kauba kohta vormistatavad dokumendid, kauba kogus ning 
maksumus.
Taotlemiseks vajalikud dokumendid:
oTaotlus (internetipangas või PDF- vormil );
Taotluse Võimalik on taotleda akreditiivi avamist ühekordseks tehinguks 
või akreditiivi  limiidi  kinnitamist korduvateks tehinguteks. 
Akreditiivitehingute tagatiseks võib olla kinnisvara,  vallasvara , rahaline 
deposiit  vms.
oKoopia ostu-müügilepingust või arvest.
Akreditiivi taotlemisel tuleb üldjuhul võtta ühendust oma 
kliendihalduriga või ärikliendikonsultandiga. Kui ettevõttel on 
akreditiivilimiit olemas, saavad ettevõtte volitatud isikud saata 
akreditiivitaotluse ärikliendi internetipanga kaudu.
Akreditiiv
Mis maksma läheb?
Kehtivad konkreetse panga hinnakiri ja teenustasud.
oKolme panga näitel määratakse paljud  tasud  iga  taotleja  
kohta üldjuhul individuaalselt/kokkuleppel.
oAkreditiivi on seotud palju erinevaid tehinguid ja eri 
pankade võrdluses koondtabelit ilma ärikliendikontot 
omamata on raske koondtabelina välja tuua. 
Dokumentaalne  inkasso
Millega on tegu?
oDokumentaalne inkasso on rahvusvahelises kaubanduses hästi tuntud ja levinud 
arveldusviis, kus pank vahendab kaubadokumentide üleandmist ja kauba eest tasumist. 
Dokumentaalne inkasso ei taga müüjale ostjapoolset õigeaegset tasumist ega kauba 
vastuvõttu.
oPank ei võta endale maksekohustust, kuid jälgib inkassonõuete täitmist ostja riigis, tuletab 
ostjale meelde maksetähtpäeva ja korraldab võimalikult kiire raha ülekandmise müüjale.
oDokumentaalse inkasso  kasutusvõimalused
oKuna makse oleneb ostja tahtest, sobib inkassot kasutada tehingutes, mille puhul müüja 
usaldab ostjat, tema maksevõimet ja riiki (riik on majanduslikult ja poliitiliselt stabiilne).
oInkassot on  soovitav  kasutada, kui kaubadokumentide hulgas on omandiõigust andvad 
dokumendid. Kauba kättesaamiseks peab ostja  tasuma  oma pangale inkassos nõutud 
summa. Näiteks kauba transportimisel  laevaga  väljastatakse konossement ( bill  of  lading ), 
mis on kauba omandiõigust tunnistav dokument. Ilma konossemendita ei pääse ostja 
kaubale ligi. 
oDokumentaalne inkasso on dokumentide pakkumine ostjale ja nende loovutamine talle 
vastavalt inkassonõude tingimustele kas makse (dokumendid makse vastu) või tähtajalise 
maksekohustuse vastu (dokumendid aktsepteerimiseks = müüja võimaldab ostjale 
maksetähtaega).
oInkassotehingud on reguleeritud Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaandega nr 522 
“Inkassode üldistatud reeglid” (URC 522).
Dokumentaalne inkasso
Kuidas toimib?
oOstja ja müüja lepivad kokku, et kasutavad kauba eest tasumiseks dokumentaalset inkassot (Ostu-
müügileping)
oMüüja paneb kauba teelelepingus kokkulepitud tingimuste kohaselt. Müüja esitab kauba dokumendid 
oma pangale ning annab juhised,  millistel  tingimustel võib need dokumendid ostjale üle anda.
oDokumentide panka esitamine koos inkassonõude taotlusega
oMüüja pank edastab dokumendid vastavalt müüja juhistele ostja panka Ostja pank teatab ostjale, et 
tema kasuks on saabunud dokumentaalne inkasso, ja informeerib ostjat, millistel tingimustel on 
võimalik dokumendid  pangast  kätte saada. Enne kui ostja langetab otsuse dokumentide vastuvõtmise 
kohta, võib ta pangas nendega tutvuda
oOstja tasub dokumentide eest  (kui  tingimuseks   ‘Dokumendid makse vastu’) või aktsepteerib 
maksekohustuse  tulevikus (tähtajalise maksekohustuse korral)(tingimuseks ‘Dokumendid 
aktsepteerimise vastu’) ning pank loovutab ostjale dokumendid
oRaha ülekandmine müüja panka (kas dokumentide lunastamise päeval või maksetähtpäeval tulevikus)
oMüüja pank kannab raha müüja kontole
oKauba kätte saamiseks esitab ostja kauba dokumendid vedajale
oJuhul kui on vaja tollida saab peale tollimist saab ostja kauba kätte
Kauba müüja risk sõltub inkasso puhul eelkõige ostjast. Ostja võib jätta talle esitatud 
inkassodokumendid aktsepteerimata, keeldudes sellega maksmisest ning loobudes 
kaubast.Inkassotehingus pankadel ei ole sel juhul mingit õigust ostja suhtes sanktsioone rakendada ja 
sundida teda makset  sooritama .
Dokumentaalne inkasso
Mida peab ettevõte taotlemiseks tegema/esitama?
oTaotluse või täita panga inkassoblankett ning toimetada see vajadusel koos 
kaubadokumentidega panka.
 Inkassot on soovitav kasutada, kui kaubadokumentide hulgas on 
omandiõigust andvad dokumendid. Näiteks kauba transportimisel laevaga 
väljastatakse konossement (bill of lading), mis on kauba omandiõigust 
tunnistav dokument. Ilma konossemendita ei pääse ostja kaubale ligi. Kauba 
kättesaamiseks peab ostja tasuma oma pangale inkassos nõutud summa.
Liigid
oDokumendid makse vastu ( documents  against  payment , cash against 
documents, D/C, CAD)
Ostja saab kauba saatedokumendid oma pangast kätte pärast  dokumentides  
esitatud kauba väärtuse maksmist panga kontole.
oDokumendid aktsepteerimise vastu (documents against acceptance, D/A)
Ostja saab kauba saatedokumendid oma pangast kätte pärast seda, kui on 
aktsepteerinud vastavas summas tähtajalise maksekohustuse või  veksli . 
Makse tegelik õigeaegne toimumine oleneb ostja maksevõimest. 
Dokumentaalne inkasso
Mis maksma läheb?
oKehtivad konkreetse panga hinnakiri ja teenustasud.
oTeise panga  kasutamisel  võivad lisanduda vastava panga 
teenustasud.
oTäiendavate teenuste osutamisel ja/või töömahukate 
tehingute puhul on pangal üldjuhul õiguse võtta 
teenustasusid lisaks hinnakirjale.
oLisaks pangapoolsetele teenustasudele lisanduvad 
postikulud.

Document Outline

• Slide 1
• Faktooring
• Faktooring
• Faktooring
• Faktooring
• Akreditiiv
• Akreditiiv
• Akreditiiv
• Akreditiiv
• Dokumentaalne inkasso
• Dokumentaalne inkasso
• Dokumentaalne inkasso
• Dokumentaalne inkasso