Miks tekib ettevõttel vajadus kasutada akreditiivi? (0)

Mis on akreditiiv?
Akreditiiv ­ see on maksekäsund, mille kohaselt pank
sooritab makseid kliendi kontolt ettenähtud tingimustel.
Unikaalsus
Akreditiivi unikaalsus seisneb selles, et kohustuse müüjale
kauba eest tasuda ei võta endale mitte ostja, vaid neutraalne
pool ­ pank.
Akreditiiv on tagasivõtmatu
Seda ei saa ilma müüja nõusolekuta muuta ega
tühistada.
Müüjale annab see kindluse, et ostja ei saa enam tehingu
suhtes ümber mõelda ega tingimusi ühepoolselt endale
sobivamaks muuta.
Ostjale ja avajapangale paneb akreditiivi tagasivõtmatu
iseloom vastutuse avada kohe selline akreditiiv, mille
muutmiseks või tühistamiseks ei tekigi vajadust.
Kontroll ja tingimused
Pangad kontrollivad ainult dokumentide vastavust
akreditiivi tingimustele, dokumentidega seotud kauba
(teenuse) eest nad ei vastuta.
Akreditiivi tingimused määrab ostja ehk akreditiivi
taotleja.
Kuidas toimub ostu-müügitehing
akreditiivi kasutades
Akreditiivtehingu käik
1. Kõigepealt lepivad ostja ja müüja kokku, et kauba eest
maksmiseks kasutatakse akreditiivi.
2. Seejärel läheb ostja oma panka ja taotleb müüja kasuks
akreditiivi avamist. Kuna akreditiivi avades garanteerib
pank saajale makse tegemise, peab pank enne akreditiivi
väljastamist tegema ostja kohta krediidiotsuse.
3. Ostja pank saadab akreditiivi avamise sõnumi müüja
panka, kes sellest müüjale teatab.
Akreditiivtehingu käik (2)
4. Müüja paneb kauba teele ning esitab kaubadokumendid
oma panka.
5. Müüja pank saadab kullerpostiga dokumendid ostja
panka. Kui dokumentide vastavus on kindlaks tehtud,
siis ostja pank maksab müüjale raha või annab lubaduse
maksta maksepäeval. Seejärel antakse
kaubadokumendid üle ostjale.
Millal kasutada?
ostja ja müüja ei tunne teineteist piisavalt;
üks partner või mõlemad partnerid asuvad majanduslikult või
poliitiliselt ebastabiilses riigis;
akreditiivi kasutamist nõuavad ühe või teise riigi õigusaktid;
eritellimus või väga spetsiifiline kaup;
hinnatundlik kaup;
ostja või vahendaja saab oma raha puudumise korral teha
tehingu vaid akreditiivi kasutades;
maksetähtajaga tehingute puhul sobib akreditiiv makseriski
vähendamiseks ning soovi korral ka raha kiiremaks
kättesaamiseks.
Akredtiivide liigid
Kinnitatud akreditiivid
Ülekantavad akreditiivid
Back-to-back- akreditiivid
Uuenevad akreditiivid
Red clause -akreditiivid
Standby -akreditiivid
Kinnitatud akreditiivid
Kui akreditiiv on kinnitatud, kohustub akreditiivi tingimustele
vastavate dokumentide eest maksma peale avajapanga ka
kinnitajapank.
Ülekantavad akreditiivid
Ülekantav akreditiiv annab vahendajale võimaluse
taotleda selleks volitatud pangalt akreditiivi ülekandmist
oma tarnija kasuks. Seega ostab vahendaja kauba sama
akreditiiviga, millega ta selle ostjale edasi müüb.
Ülekantavad akreditiivid
Ülekantav akreditiiv on võimalus vahendada suuri
kaubatehinguid ilma omapoolse rahapaigutuseta.
Akreditiivi tingimused peab täitma ja dokumendid
esitama tarnija (= teine akreditiivisaaja).
Vahendaja ehk esimene akreditiivisaaja vahetab
akreditiividokumentide jõudmisel ülekandjapanka välja
ainult teise saaja arve ja käskveksli (oma vahendustasu
võrra suurema vastu).
Back-to-back- akreditiivid
Pank avab vahendaja taotlusel tarnija kasuks.
Aluseks on pangale seejuures teine, ostja poolt vahendaja
kasuks avatud akreditiiv (alusakreditiiv).
Erinevalt ülekantavast akreditiivist on alusakreditiiv ja
back-to-back -akreditiiv kaks üksteisest juriidiliselt
sõltumatut akreditiivi, kuigi mõlemad on mõeldud ühe ja
sama kaubatehingu jaoks.
Pangad nõuavad sellise akreditiivi avamiseks enamasti
vahendajalt lisatagatisi, et vähendada riske.
Uuenevad akreditiivid
Uueneva akreditiivi puhul saab kauba müüja perioodiliselt
või mingi sündmuse järel saata akreditiivi summas ja
tingimustel teele järgmise kaubasaadetise.
Kuna akreditiivi tingimused on iga saadetise puhul täpselt
samad, sobib uuenev akreditiiv vaid väga korrapäraselt
toimuvate ning täpselt samas koguses kaubasaadetiste eest
tasumiseks.
Red clause -akreditiivid
Seda tüüpi akreditiivid võimaldavad müüjal saada enne
kõigi tingimuste täitmist osa akreditiivi summast
ettemaksena kätte.
Tavaliselt tuleb sellise ettemakse kättesaamiseks esitada
mingi tõend, et akreditiivi tingimustele vastav kaup on
sadamas või laoplatsil, ülejäänud summa saab müüja
sellisel juhul kätte pärast kauba saatmist ostjale, esitades
kõik akreditiivis loetletud dokumendid, kaasa arvatud
transpordidokument.
Standby -akreditiivid
Standby -akreditiiv on oma olemuselt garantii. See
tähendab, et akreditiivi saaja nõuab raha vaid siis, kui
akreditiivi taotleja jätab oma kohustused täitmata, näiteks
ei maksa ostja rollis olles kauba eest.
Sellise akreditiivi dokumentide loetelus on sageli vaid
ostja poolt maksmata jäetud arve koopia ja müüja nõue
pangale akreditiivi summa väljamaksmiseks,
transpordidokumenti nõutakse harva.
Akreditiiv on kasulik, sest
aitab vähendada riske;
aitab vältida ettemakset;
võimaldab saada finantseerimist;
võimaldab teha äri suurema riskiga piirkondades;
tehingus järgitakse rahvusvahelisi reegleid.
Kokkuvõte
enne akreditiiv müüja kasuks, siis kaup teele
akreditiivi ei saa tagasi võtta ega muuta ilma müüja
nõusolekuta ehk ostja ei saa tehingut peatada ega maksest
keelduda
müüja peab raha saamiseks esitama pangale vaid
akreditiivis nõutud dokumendid, kuid
raha ei maksta välja, kui dokumendid ei kinnita akreditiivi
tingimuste täitmist müüja poolt
Kasutatud kirjandus
Swedbank´i kodulehekülg
https://www.swedbank.ee/business/finance/trade/acredity
Swedbanki brosüür ,,Akreditiivid, inkassod ja
pangagarantiid"
https://www.swedbank.ee/static/pdf/business/finance/trade/Hansa