Kodutöö (pearaamat, päevaraamat, bilanss, kasumiaruanne) (3)

Overview

Päevaraamat
Pearaamat lk. 1
Pearaamat lk. 2
Pearaamat lk.3
Käibeandmik
Bilanss
Kasumiaruanne

Sheet 1: Päevaraamat

Ülesanne ……
PÄEVARAAMAT
Jrk. nr. Kuu-päev Kontode nimetused ja operatsioonisisu Summa Deebet Kreedit 1 03.03. D: arvelduskonto 41000
K: OLA
41000 2 04.03. D: kassa 3500
K: arvelduskonto
3500 3 08.03. D: kaubavaru 163000
D: käibemaks 32600
K: TTA
195600 4 09.03. D: võlg töövõtjatele 19935
K: arvelduskonto
19935 5 09.03. D: kaubavaru 249500
D: käibemaks 49900
K: TTA
299400 6 10.03. D: OLA 109200
K: tulud kaupade müügist
91000
K: käibemaksu võlg
18200
D: kaubakulu 69860
K: kaubavaru
69860 7 10.03. D: pensionikindlustus võlg 188
D: sotsiaalmaksu võlg 8448
D: tulumaksu võlg 5221
D: töötuskindlustus võlg 384
K: arvelduskonto
14241 8 15.03. D: OLA 170520
K: tulud kaupade müügist
142100
K: käibemaksu võlg
28420
D: kaubakulu 114100
K: kaubavaru
114100 9 20.03. D: käibemaksu võlg 88402
K: arvelduskonto
88402 10 25.03. D: arvelduskonto 277626
K: OLA
277626 11 26.03. D: võlg tarnijatele 210000
K: arvelduskonto
210000 12 31.03. D: elektrikulu 12783
D: käibemaksu võlg 2557
K: TTA
15340 13 31.03. D: raamatupidamisteenuse kulu 5900
D: käibemaksu võlg 1180
K: TTA
7080 14 31.03. D: telefonide kulu
9145
D: käibemaksu võlg
1829
K: TTA
10974 15 31.03. D: palgakulu
35000
D: sotsiaalmaksu kulu
12040
K: võlg töövõtjatele
26876
K:tulumaksu võlg
7144
K: sotsiaalmaksu võlg
11550
K:töötuskindlustus võlg
1470
Lk. kokku: 1693818 1693818

Sheet 2: Pearaamat lk. 1

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. Kuu-päev Kirjendi sisu Tehingu Nr. Käive KASSA ARVELDUSKONTO OLA KAUBAVARU HOONED INVENTAR Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1
Algsaldo
500
177351
43568
685000
130000
2 03.03. Laekumine ostjatelt 1 41000
41000
41000
3 04.03. Sularaha pangast kassasse 2 3500 3500
3500
4 08.03. Kauba ost 3 195600
163000
5 09.03. Töötasu maksmine 4 19935
19935
6 09.03. Kauba ost 5 299400
249500
7 10.03. Kauba müük 6 109200
109200
8
Müüdud kauba kulu
69860
69860
9 10.03. Maksuvõla tasumine 7 14241
14241
10 15.03. Kauba müük 8 170520
170520
11
Müüdud kauba kulu
114100
114100
12 20.03. Maksuvõla tasumine 9 88402
88402
13 25.03. Ostjad tasusid arvelduskontole 10 277626
277626
277626
14 26.03. Võla tasumine tarnijatele 11 210000
210000
15 31.03. Elektrikulu 12 15340
16
Raamatupidamisteenuse kulu 13 7080
17
Telefonide kulu 14 10974
18
Palkade arvestus 15 47040
19 31.03. Perioodi käibed kokku
1693818 3500 0 318626 336078 279720 318626 412500 183960 0 0 0 0 20 31.03. Saldod kokku
4000
159899
4662
228540
685000
130000
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Lk. kokku (algsaldota)

Sheet 3: Pearaamat lk. 2

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. TTA VÕLG TÖÖVÕTJATELE SOTS.M. VÕLG TULU.M. VÕLG TÖÖTUS.K.VÕLG PENS .K.VÕLG KÄIBE.M. VÕLG AKTSIAKAPITAL EELMISTE PER. JAOT. KASUM Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1
29254
19935
8448
5221
384
188
88402
470000
414587 2
3
4
195600 19935
32600
5
6
299400
49900
7
18200
8
8448
5221
384
188
9
10
28420
11
88402
12
13
14 210000
15
15340
2557
16
7080
1180
17
10974
1829
18
26876
11550
7144
1470
19 210000 528394 19935 26876 8448 11550 5221 7144 384 1470 188
176468 46620 0 0 0 0 20
347648
26876
11550
7144
1470
0
-41446
470000
414587 21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

Sheet 4: Pearaamat lk.3

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. ARUANDEPER. KASUM TULUD KAUPADE MÜÜGIST KAUBAKULU ELEKTRIKULU TELEFONIDE KULU RAAMATUPIDAMISTEENUSE KULU PALGAKULU SOTS.M.KULU TÖÖTUSKINDL.KULU Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1
2
3
4
5
6
7
91000
8
69860
9
10
142100
11
114100
12
13
14
15
12783
16
5900
17
9145
18
35000
12040
19


233100 183960
12783
9145
5900
35000
12040


20


233100 183960
12783
9145
5900
35000
12040


21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

Sheet 5: Käibeandmik

Ülesanne ……………..
KÄIBEANDMIK
Konto nimetus Saldo…………… Käibed ………….. Saldo …………….. Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit

Sheet 6: Bilanss

BILANSS Ülesanne …….
ALGBILANSS
LÕPPBILANSS
Aktiva
Aktiva
Bilansikirje summa
Bilansikirje summa kassa 500
kassa 4000 arvelduskonto 177351
arvelduskonto 159899 ostjate laekumata arved 43568
ostjate laekumata arved 4662 hoone 685000
hoone 685000 inventar 130000
inventar 130000 Kokku 1036419

kaubavaru 228540
Kokku 1212101
Passiva
Passiva
Bilansikirje summa
Bilansikirje summa tarnijatele tasumata arved 29254
tarnijatele tasumata arved 347648 võlg töövõtjatele 19935
võlg töövõtjatele 26876 käibemaksu võlg 88402
käibemaksu võlg -41446 pensionikindlustus võlg 188
pensionikindlustus võlg 0 sotsiaalmaksu võlg 8448
sotsiaalmaksu võlg 11550 tulumaksu võlg 5221
tulumaksu võlg 7144 töötuskindlustus võlg 384
töötuskindlustus võlg 1470 aktsiakapital 470000
aktsiakapital 470000 eelmiste perioodide jaotamata kasum 414587
eelmiste perioodide jaotamata kasum 414587 Kokku 1036419

aruandeperioodi kasum/ kahjum -25728
Kokku 1212101

Sheet 7: Kasumiaruanne

KASUMIARUANNE
Ülesanne……. Periood ………………………………….
Tulud
Summa tulud kaupade müügist
233100 Tulud kokku
233100
Kulud
kauba kulu
183960 elektrikulu
12783 telefonide kulu
9145 raamatupidamisteenuse kulu
5900 palgakulu
35000 sotsiaalmaksukulu
12040 kulud kokku
258828
Finantstulud ja -kulud
Aruandeaasta kasum/kahjum
-25728