Bilanss ja suhtarvude arvutamine excelis (4)

Overview

bilanss
suhtarvud

Sheet 1: bilanss

BILANSS 1/1/2010 12/31/2009
KASUMIARUANNE Skeem 1

RAHAVOOGUDE ARUANNE
Omakapitali muutuste aruanne AKTIVA
Müügitulu
504,000
Rahavood äritegevusest

Aktsiakapital Ülekurss Koh.Reservkapital Eel.per.jaot.kasum Aruandeaasta kasum Kokku
Käibevara
Kauba, tooraine ja materjalik kulu
-196,300
Puhaskasum 200,766
Saldo 01.01 400,000 80,000 40,000 40,000 4,000 564,000
Raha ja pangakonto
191,333 5,000
Muu tegevus kulu
-19,004
Põhivara amortisatsioon 2,024
Suurenemine/vähenemine 6,000 -900 0 -26,000 196,766 175,866
Aktsiad ja muud väärt paberid
11,000 10,000
Tööjõu kulud
Kahjum põhivara müügist 2,000
Saldo 31.12 406,000 79,100 40,000 14,000 200,766 739,866
Nõuded ostjate vastu
Palgakulu -58,699
Käibevara jääkide muutus -23,996
Ostjate laekumata summad 166,800 30,000
Sotsiaalmaksukulu -18,232
Aktsiad ja muud väärt paberid -1,000
Ebatõenäoliselt laekuvad arved -504 0
Põhivara kulum
-2,024
Nõuded ostjatele -136,296
Kokku
166,296 30,000
Muu ärikulu
-2,000
Mitmesugused nõuded 1,000
Muud lühiajalised nõuded
1,000 2,000
Finantstulud ja - kulud
Ettemaksed 1,000
Ettemaksed
2,000 3,000
Muu finants tulu 1,000
Varud 111,300
Varud
Kasum enne tulumaksustamist
208,741
Lühiajaliste kohustuste jääkide muutus 27,529
Tooraine 22,000 60,000
Tulumaks
-7,975
Võlakohustused -19,910
Kaup 40,000 40,000
Aruande puhaskasum
200,766
Võlad tarnijatele -61,600
Valmistoodang 11,700 85,000
Mitmesugused võlad 5,699
Kokku
73,700 185,000
KASUMIARUANNE Skeem 2
Maksuvõlad 105,340
Käibevara kokku
445,329 235,000
Müügitulu
504,000
Viitvõlad -2,000
Põhivara
Müüdud toodangu kulu
-248,243
Kokku rahavood äritegevusest
208,323
Materjaalne põhivara
Brutokasum
255,757
Maa 340,000 340,000
Üldhaldus kulud
-46,016
Rahavood investeeringutest

Hoone 119,783 120,000
Muu ärikulu
-2,000
Põhivara müügist tegelikult laekunud summad 10,000
Seade 105,860 79,000
Ärikasum
207,741
Põhivara soetamisel tegelikult makstud summad -40,000
Materjaalne põhivara kokku
565,643 539,000
Finants tulud ka -kulud
Rahavood investeeringutest kokku
-30,000
Immateriaalne põhivara
Finants tulu
1,000
Patent 39,333 40,000
Kasum enne tulumaksustamist
208,741
Rahavood finantseerimisest
Immateriaalne põhivara kokku
39,333 40,000
Tulumaks
-7,975
Väljamakstud dividendid -30,000
Põhivara kokku
604,976 579,000
Aruandeaasta puhaskasum
200,766
Kapitalirendi pikaajaline kohustus 32,910
AKTIVA KOKKU
1,050,305 814,000
Ülekursi muutus -900
PASSIVA
Aktsiakapitali muutus 6,000
Kohustused
Rahavood finantseerimisest kokku
8,010
Lühiajalised kohustused
Lühiajaline laen 35,000 70,000
Kokku ettevõtte rahavood
186,333
Võlad tarnijatele 3,400 65,000
Maksuvõlad 110,340 5,000
Rahajäägi muutus
Palgavõlad 12,699 7,000
Kassa ja pangakonto jääk 01.01.2010 191,333
Muud lühiajalised võlad 1,000 3,000
Kassa ja pangakonto jääk 31.12.2009 -5,000
Kapitali rendi lühiajaline kohustus 15,090 0
Rahajäägi muutus kokku
186,333
Lühiajalised kohustused kokku
177,529 150,000
Pikaajalised kohustused
Pikaajaline laen 100,000 100,000
Pikaajaline kapitalirendi kohustus 32,910 0
Pikaajalised kohustused kokku
132,910 100,000
Kohustused kokku
310,439 250,000
Omakapital
Aktsiakapital
406,000 400,000
Ülekurss
79,100 80,000
Kohustuslik reserv
40,000 40,000
Jaotamata kasum
14,000 40,000
Aruandeaasta kasum
200,766 4,000
Omakapital kokku
739,866 564,000
PASSIVA KOKKU
1,050,305 814,000

Sheet 2: suhtarvud

2010.a Maksevõime tase = käibevara/lüh.kohustused 445329/177529= 2,5 Maksevalmiduse kordaja =Raha+väärtpaberid/lüh.koh. 191333+11000/177529= 1,14 Varude käibekordaja= müügikäive/keskmised varad 504000/(1050305+814000)/2= 0,54 Varude käibevälde päevades= 360/varude käibekordaja
360/ 0,54=666 Raha keskmine laekumisaeg= deb.võlg/( müügitulu/365)
166296/( 504000/365)= 120 Võlakordaja= kohustused/ kogupassiva 310439/1050305= 0,30 Müügikäibe puhasrentaablus = puhaskasum/ müügitulu 200766/504000= 0,40 Pankrotikordaja
x1= 445329-177529/1050305= 0,25 6,56*0,25+3,26*0,01+6,76*0,20+1,05*2,38= 5,52 x2= 14000/1050305= 0,01
x3= 207741/1050305= 0,20
x4= 739866/310439= 2,38