Kasumiaruanne (1)

Overview

Päevaraamat
Paevaraamat
Pearaamat lk. 1
Pearaamat lk. 2
Pearaamat lk.3
Käibeandmik
Bilanss
Kasumiaruanne

Sheet 1: Päevaraamat

Ülesanne ……
PÄEVARAAMAT

Jrk. nr. Kuu-päev Kontode nimetused ja operatsioonisisu Summa Deebet Kreedit























Lk. kokku:

Sheet 2: Paevaraamat

PÄEVARAAMAT
Jrk. Nr Kuupäev Kontode nimetused ja operatsioonisisu Summa Deebet Kreedit 1 3-Mar D: Arvelduskonto 41000
K: OLA
41000
Laekumine ostjatelt
AKVV-Arvelduskonto väljavõte
2 4-Mar D: Kassa 3500
K: Arvelduskonto
3500
Sularaha kassasse /KSO-1 nr 61
3 8-Mar D: Kaubavaru 163000
D: Käibemaks 32600
K: TTA
195600
Kaup lattu/arve nr 1329
4 9-Mar D: Võlg töövõtjatele 19935
K: Arvelduskonto
19935
Palgaväljamaks/ palgaleht 2/2
5 9-Mar D: Kaubavaru 249500
D: Käibemaks 49900
K: TTA
299400
Kaup lattu/arve nr 3358
6 10-Mar D: Kaubakulu 69860
K: Kaubavaru
69860
D: OLA 109200
K: Tulud kaupde müügist
91000
K: Käibemaks
18200
Kaubamüük /arve nr 53
7 10-Mar D: S/M võlg 8448
D: Tulumaksu võlg 5221
D: Töötuskindlustuse võlg 384
D: Pension .võlg 188
K: Arvelduskonto
14241
Maksude tasumine/ mk-333
8 15-Mar D: Kaubakulu 114100
K: Kaubavaru
114100
D: OLA 170520
K: Tulud kaupde müügist
142100
K: Käibemaks
28420
Kaubamüük /arve nr 54
9 20-Mar D: Käibemaksu võlg 88402
K: Arvelduskonto
88402
Käibemaksu tasu / mk-334
10 25-Mar D: Arvelduskonto 277626
K: OLA
27726
AKVV/ laekumine
11 26-Mar D: TTA 210000
K: Arvelduskonto
210000
Tasumine tarnijatele/mk-335
12 31-Mar D: Elektrikulu 12783
D: Käibemaks 2557
K: TTA
15340
Eesti Energia arve nr 1900345
13 31-Mar D: RP teenuse kulu 5900
D: Käibemaks 1180
K: TTA
7080
RP teenuse arve nr 15
14 31-Mar D: Telefoni kulu 9145
D: Käibemaks 1829
K: TTA
10974
Eesti Telefoni arve nr 205003001
15 31-Mar D: Palgakulu 35000
D: Sots.maksu kulu 12040
K: Võlg töövõtjatele
26876
K: Tulumaksu võlg
7144
K: Sots.maksu võlg
11550
K: Töötuskindlustuse võlg
1470
Palgamaks

LK. Kokku 1693818 1693818

Sheet 3: Pearaamat lk. 1

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. Kuu-päev Kirjendi sisu Dok. Nr. Käive Kassa A/A OLA Kaubavaru Hoone Inventar Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1
Algsaldo
500
177351
43568
685000
130000
2 3-Mar Laekumine ostajtelt
41000
41000
41000
3 4-Mar Sularaha sissetulek kassasse KSO-1 nr 61 3500 3500
3500
4 8-Mar Kaup lattu arve nr 1329 195600
163000
5 9-Mar Palga väljamaks palgaleht 2/2 19935
19935
6 9-Mar Kaup lattu arve nr 3358 299400
249500
7 10-Mar Kauba müük arve nr 53 109200
109200
69860
8 10-Mar Maksude tasumine mk-333 14241
14241
9 15-Mar Kauba müük arve nr 54 170520
170520
114100
10 20-Mar Käibemaksu tasu mk-334 88402
88402
11 25-Mar AK VV laekumine
277626
277626
277626
12 26-Mar Tasumine tarnijatele mk-335 210000
210000
13 31-Mar Eesti Energia teenuse arve arve nr 1900345 15340

16 31-Mar RP teenuse arve arve nr 15 7080

17 31-Mar Eesti Telefoni teenuse arve arve nr 20500301 10974

18 31-Mar Palgamaksed
47040

19
















Lk. kokku (algsaldota)
1509858 3500
318626 336078 279720 318626 412500 183960
Saldo kokku
4000
159899
4662
228540
685000
130000

Sheet 4: Pearaamat lk. 2

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. Tarn .tasumata arved Võlg töövõtjatele S/M võlg T/M võlg T/K võlg Pens . võlg K/M võlg Kapital Eelm.per.jaotamata kasum Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1
29254
19935
8448
5221
384
188
88402
470000
414587 2


3


4
195600

32600
5
19935

6
299400

49900
7

18200
8
8448
5221
384
188
9

28420
10

88402
11


12 210000


13
15340

2557
14
7080

1180
15
10974

1829
16
26876
11550
7144
1470
17 210000 528394 19935 26876 8448 11550 5221 7144 384 1470 188
176468 46620



18
347648
26876
11550
7144
1470
-41446
470000
414587 19


28


29


30

Sheet 5: Pearaamat lk.3

PEARAAMAT
Ülesanne …… Rea nr. Aruande kasum Tulud kaupade müügist Kaubakulu Elektrikulu Telefonikulu RP teenuse kulu Palgakulu Sots.maksu kulu
Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit 1


2


3


4


5


6


7
91000 69860

8


9
142000 114100

10


11


12


13
12783

14

5900
15
9145

16

35000
12040
17


233100 183960
12783
9145
5900
35000
12040


18


19


28


29


30

Sheet 6: Käibeandmik

Ülesanne ……………..
KÄIBEANDMIK

Konto nimetus Algsaldo Käibed märts Lõppsaldo Deebet Kreedit Deebet Kreedit Deebet Kreedit Kassa 500
3500
4000
Arvelduskonto 177351
318626 336078 159899
OLA 43568
279720 318626 4662
Kaubavaru
412500 183960 228540
Hooned 685000
685000
Inventar 130000
130000
Tarnij.tasumata arved
29254 210000 528394
347648 Võlg töötajatele
19935 19935 26876
26876 S/M võlg
8448 8448 11550
11550 T/M võlg
5221 5221 7144
7144 T/K võlg
384 384 1470
1470 Pens.võlg
188 188
K/M võlg
88402 176468 46620 41446
Aktsiakapital
470000
470000 Eelm.per.jaotamata kasum
414587
414587 Tulud kaupade müügist
233100
233100 Kaubakulu
183960
183960
Elektrikulu
12783
12783
Telef.kulu
9145
9145
RMP teenuse kulu
5900
5900
Palgakulu
35000
35000
S/M kulu
12040
12040
Kontod kokku 1036419 1036419 1693818 1693818 1512375 1512375

Sheet 7: Bilanss

BILANSS Ülesanne ……. seisuga ……………………………………..
Aktiva
Bilansikirje summa Käibevara
Kassa 4000 Arvelduskonto 159899 Käibemaksu ettemaks 41446 OLA 4662 Kaubavaru 228540 Käibevara kokku 438547
Põhivara
Hoone 685000 Inventar 130000 Põhivara kokku 815000
AKTIVA KOKKU 1253547

Passiva
Bilansikirje summa Lühiajalised kohustused
Tarnijatele tasumata arved 347648 Võlg töövõtjatele 26876 Pension.võlg 0 T/M võlg 7144 S/M võlg 11550 T/Kindl.võlg 1470 Lühiajalised kohustused kokku 394688
Pikaajalised kohustused
Pikaajalised kohustused kokku
Omakapital
Aktsiakapital 470000 Eelm.perioodide jaotamata kasum 414587 Aruande perioodi kasum/kahjum -25728 Omakapital kokku 858859
PASSIVA KOKKU 1253547

Sheet 8: Kasumiaruanne

KASUMIARUANNE
Ülesanne……. Periood ………………………………….

Tulud
Summa Tulud kaupade müügist
233100


Kokku tulud
233100

Kulud
Kaubakulud
183960 Palgakulu
35000 S/M kulu
12040 Elektrikulu
12783 Telefonikulu
9145 RP teenuse kulu
5900
Kulud kokku
258828





Finantstulud ja -kulud



Kasum kokku
-25728