RATE Tagastab intressimäära aastamaksu perioodi kohta RATE(per_arv;makse;praeg_väärtus;tul_väärtus;tüüp;hinnang) Perioodi kasvik. Näiteks kui on teada laenusumma, aastane võimalik makse ja laenuperiood, saab arvutada, millise protsendiga laenu võtta Leia vastused järmistele ülesannetele. Arvud on paigutatud iseseisvatesse lahtritesse, saad aadresse kasuta 1. Selleks, et viie aasta pärast võtta tähtajaliselt hoiuselt 50 000 kr ja kui aastaintress on tuleb täna viia panka ?? krooni. vastus 2. Kui palju on panga säästukontol raha viie aasta pärast, kui kohe viia panka iga aasta panna sinna veel 2 000 kr juurde (intressimäär on 10% vastus 3. Teile pakutakse laenu 10 000 kr ,mida te väga vajate
Eestkostetava kinnisvara (sh kinnis-vara aadress): Eramaja, asub aadressil Tammsaare tee 77. Eestkostetava muu oluline vara: Auto, Honda Civic (2009). Suvila, aadressil Lagedi, Jõe tee 15. Korter, aadressil Nõmme tee 48. Eestkostetava vara arvelt saadavad sissetulekud (sh üüri- või renditulu, Renditulu 140 euro. intressid hoiuselt jne): Hooldamise leping. Tervisetõend. Tallinna Ülikooli Kasvatusteaduse Instituudi tunnistus. Lugupidamisega, esindaja [...]
Makse suuruse leidmiseks kasutame funktsiooni PMT Rahanduse kategooriast 2. Lapse koolitamiseks ülikoolis kulub 4000 eurot. Eeldatavasti läheb seda summat tarvis 15 aasta pärast Võimalik on sõlmida lastekindlustusleping, mis kogub kasumiosalust 2,5% aastas. Kui palju tuleks iga kuu lõpul sisse maksta, et 15. aasta pärast oleks see summa olemas? 3. Soovite koguda raha auto ostmiseks. Selleks hoiustate viie aasta jooksul iga aasta lõpus 15000, kusjuures hoiuselt makstav intressimäär on 6%. Leidke, kui palju koguneb teie hoiuarvele perioodi lõpuks. Annuiteedi nüüdisväärtuse arvutamine kasutades Exceli funktsioone Kasutame PV funktsiooni Rahanduse kategooriast. 1. 3 aasta jooksul tuleb teil maksta iga aasta lõpus 2000 eurot. Mis on selle väärtus, kui intressimäär on 10% aastas? Kui maksed sooritatakse perioodi lõpus, on tegemist hariliku annuiteediga (tavaannuiteet), kui
hoiuperioodiks pikendamise hetkel kehtiva intressimääraga. Pikendamisel on 2 võimalust: 1. Hoius pikeneb koos teenitud intressiga ehk viimase hoiuperioodi eest arvestatud intress lisandub hoiusummale 2. Pikeneb ainult hoiusumma ning juba teenitud intress kantakse kliendi arvelduskontole Ka intresside maksmisel on 2 võimalust: 1. Igakuine intressimakse - iga hoiukuu lõpus kantakse kogunenud intress kliendi kontole. See annab võimaluse hoiuselt teenitud tulu iga kuu kasutada 2. Intressimakse hoiuperioodi lõpus - intressi makstakse siis, kui hoiuperiood saab läbi Tähtajalise hoiuse intressimäärad on hõlpsasti kättesaadavad Swedbanki kodulehel. Kolmandaks hoiustamisvõimaluseks on investeerimishoius - tähtajaline hoius, mille intress sõltub osaliselt või täielikult väärtpaberi, hoiuse, valuuta, muu instrumendi või selle alusvara väärtusest või selle muutusest. Inesteerimishoiusele tehtav minimaalne sissemakse on 300
SÄÄSTUD JA INVESTEERIMINE Winston Churchill: “Säästmine on väga tore asi. Eriti siis, kui seda on teie eest teinud vanemad.” Säästud – on osa sissetulekust, mida kohe ei kulutata toodete ja teenuste ostmiseks. Investeerimine – rahaliste vahendite paigutamine eesmärgiga teenida tulu investeeringu väärtuse kasvust või regulaarsetest väljamaksetest. Mida arvestada säästude paigutamisel? 1.Ohutus. 2.Tulusus. Säästa, et teenida. Hoiuselt ja võlakirjalt saab intressi. Aktsiatelt võib saada dividende või teenida hinna tõusult. 3.Likviidsus. Vara raha vastu vahetamise kiirus ja odavus. Mida kergem, seda suurem likviidsus. Vaja mõelda endale eesmärk! NB! Mida suurem ohutus, seda väiksem tulusus. Tahad rohkem teenida, pead rohkem riskima. Reaalinvesteering – investeering reaalvarasse, näiteks kinnisvarasse, tootmisseadmetesse. Finantsinvesteering – investeering finantsvaradesse ehk väärtpaberitesse.
Kui suur on hoiustaja reaalne tulu tähtajaliselt hoiuselt järgmiste hoiustamise tingimuste puhul: · hoiustamise nominaalne periood on üks aasta, intressi juurdearvutus toimub aasta lõpus; · soovi korral hoiust võib pikendada koos teenitud intressiga; · hoiustaja pani tähtajalisele hoiukontole 1300 eurot üheks aastaks ja pikendas hoiust 2 korda koos Oletame et aastane teenitav intressimäär on 4.00% 1 1300 4% 52
ül3 Leidke, kui palju koguneb teie hoiuarvele perioodi lõpuks. FV per arv 5 määr 0,06 jooksul aastase liitintressimääraga 8%. makse -1000 datavasti läheb seda summat tarvis 15 aasta pärast 2,5% aastas. ee summa olemas? oni PMT Rahanduse kategooriast ks hoiustate viie aasta jooksul iga aasta lõpus 15000, kusjuures hoiuselt makstav intressimäär on 6%. 84 556,39 kr ül1 3 aasta jooksul tuleb teil maksta iga aasta lõpus 2000 eurot. Mis on selle PV 4 973,70 kr MAKSE - MÄRGIGA!!! Kui maksed sooritatakse perioodi lõpus, on tegemist hariliku annuiteediga (tavaannuiteet), ül2 Ettevõte peab maksma igakuiselt rendimakseid 1 000 eurot (so kuumak
Intress ei ole garanteeritud, kuid on potentsiaalne võimalus teenida aktsia- või võlakirjainvesteeringutega võrreldavat tulu. Juhul kui soovid oma raha varem ehk enne hoiuse lõpptähtaega tagasi saada, kaotad üldjuhul õiguse intressile. Lisaks tuleb enamasti lepingu ennetähtaegse lõpetamise eest maksta trahvi. Investeerimishoiusele ei ole üldjuhul võimalik kokkulepitud perioodil teha täiendavaid sissemakseid ega ka hoiuselt väljamakseid. Eluasemelaen ehk kodulaen on laen, mida võetakse eluaseme soetamiseks, ehitamiseks või olemasoleva eluaseme renoveerimiseks. Laenu tagatiseks on tavaliselt ostetav või renoveeritav kinnisvara. Riikliku õppelaenu põhieesmärgiks on hariduse omandamisega kaasnevate kulutuste katmine. Selleks võib olla näiteks õppemaksu tasumine, õpikute ja teiste õppevahendite ostmine, elamiskulud jne
kogu lahen¬dus¬käigu osa, s.t ai¬¬nult vas¬tu¬se esitamisest hinnangu andmiseks ei piisa. Koduste ülesannete lahendused palun esitada hiljemalt reedel, 18.11.2016, kl 14.15 paber¬kand¬jal õppejõule või elektrooni¬li¬selt e-maili teel aadressil [email protected]. NB! Kui ülesandes ei ole märgitud teisiti, siis lihtsuse mõttes eeldatakse, et inflatsiooni ja makse ei ole. Edu soovides, Nadežda Ivanova Ülesanne 1 Kui suur on hoiustaja reaalne tulu tähtajaliselt hoiuselt järgmiste hoiustamise tingimuste puhul: hoiustamise nominaalne periood on üks aasta, intressi juurdearvutus toimub aasta lõpus; soovi korral hoiust võib pikendada koos teenitud intressiga; hoiustaja pani tähtajalisele hoiukontole 1300 eurot üheks aastaks ja pikendas hoiust 2 korda koos teenitud intressiga; esimesel aastal kehtis hoiuse nominaalne intressimäär 2% aastas, teisel aastal 1,5% ja kolmandal aastal 0,5%; intressi ajabaas on act/360; aastakeskmine inflatsioonimäär oli 1,2%?
Rahaasutuste üldine nõue - juhtide ja omanike suhtes kõrgendatud nõudmised (hariduse kui ka kvalifikatsiooni osas, laitmatu erialase reputatsiooni kohta) Turvanõuded hoonetele ( eriline järelevalve rahale, raha hoidmine) Rahaasutused erinevad üksteisest pakutava hüve ehk siis osutatava teenuse ning peamise raha paigutus viisi osas. Raha asutuse liik Hüve (põhiteenus) Rahapaigutamise viis Äripank võtab vastu Panga põhiline finantsvara Hoiuselt makstav intress rahalisi hoiuseid kogu on laenud (60-70%) on panga jaoks tulu. avalikkuselt ning kannab investeeringud. Laenud, rahalisi omavastutusel laene ning Hoiustamine, arveldamine, vahendeid koguv ja pakub arveldusteenuseid arveldusteenused paigutav rahaasutus, eemärk oma omanikele raha teenimine.
tuurid, mis ületavad +10 °C. Eestis kõigub see muud varad (väärtpaberid, väärtesemed). Hoius sõltuvalt piirkonnast 1650°... 2000 °C vahel. 86 taja usaldab oma rahasumma vastavalt kokku alepõllundus - algeline maaharimisviis, mis põhi lepitud tingimustele hoiulevõtja kätte. Raha- neb maa väetamisel põletatud puude tuhaga. hoiuselt makstakse üldjuhul hoiustajale intressi, Säilinud kohati arengumaades. 91 devalveerim ine - raha (rahvusvaluuta) väärtuse, allhange - detailide või valmistoodangu valmis vahetuskursi alandamine teiste valuutade suh tamine või teenuse osutamine teisele ettevõtte tes. Devalveerimine muudab eksportimise liht le, kaubandus- või ehitusfirmale või kõrgemal samaks, kuna kaupade hinnad alanevad. 30
Investeeritavaks kapitaliks on raha, saab investeerida : 1)Väärtpaberitesse 2)Väärismetallidesse 3)Kinnisvaradesse 4)Eluskarja, seadmetesse. Tuleb otsida parimat säästukohta Ohutus- Tulumäär-Väljendatakse protsendina hoiustatud summast(põhisummast) aastase perioodi kohta. Nt. 100eurone tähtajaline hoius 5%-lise intressimäära puhul aasta jooksul 5 eurot. Lihtintress makstakse ainu hoiuse põhisummalt. Liitintress- Arvutatakse kontol olevalt hoiuselt(põhisummalt) ja eelnevalt arvutatud intressilt eeldusel, et jätad selle oma kontole. Ül- liitintress Tähtajaline hoius on 1000eur, aastane interssimäär 5% ja intressi arvutatakse kord aasta. Aasta lõpuks on 1050 eurot. Teisel aastal teenid intressi 5%. Kui suureks on hoius kasvanud kahe aasta lõpuks? 1102,5euri Likviidsus Kui kiiresti on võimalik sinu tehtud investeering rahaks muuta, mida kergem on raha välja võtta, seda suurem on likviidsus. Likviidsusel on ka oma hind odav
järgmiselt: ( 1 +i )t -1 FVi ,t = A × = A × AFV 1i ,t i kus A annuiteet, i aastane intressimäär, t aastate arv, AFV1i,t annuiteedi tulevase väärtuse tegur. Annuiteedi tulevase väärtuse teguri suurused on toodud lisas 3. Näide. Kavatsetakse 5 aasta pärast osta korter. Selleks hoiustatakse 5 aasta jooksul iga aasta lõpus 200 000 krooni ja hoiuselt makstakse 6% intressi. Kui kalli korteri saab osta 5 aasta pärast? FV = 200 000 × AFV16%, 5a = 200 000 × 5,63709 = 1 127 418 krooni Näide. 5 aasta pärast kavatsetakse osta 2 mln. krooni maksev maja. Kui suur summa tuleb selleks hoiustada 5 aasta jooksul iga aasta lõpus, kui hoiuselt makstakse 6% intressi? FV 2 000 000 A= = = 354 793 krooni AFV 16%,5 a 5,63709 Ehk teisiti 1
järgmiselt: ( 1 +i )t -1 FVi ,t = A × = A × AFV 1i ,t i kus A annuiteet, i aastane intressimäär, t aastate arv, AFV1i,t annuiteedi tulevase väärtuse tegur. Annuiteedi tulevase väärtuse teguri suurused on toodud lisas 3. Näide. Kavatsetakse 5 aasta pärast osta korter. Selleks hoiustatakse 5 aasta jooksul iga aasta lõpus 200 000 krooni ja hoiuselt makstakse 6% intressi. Kui kalli korteri saab osta 5 aasta pärast? FV = 200 000 × AFV16%, 5a = 200 000 × 5,63709 = 1 127 418 krooni Näide. 5 aasta pärast kavatsetakse osta 2 mln. krooni maksev maja. Kui suur summa tuleb selleks hoiustada 5 aasta jooksul iga aasta lõpus, kui hoiuselt makstakse 6% intressi? FV 2 000 000 A= = = 354 793 krooni AFV 16%,5 a 5,63709 Ehk teisiti 1
järgmiselt: ( 1 +i )t -1 FVi ,t = A × = A × AFV 1i ,t i kus A annuiteet, i aastane intressimäär, t aastate arv, AFV1i,t annuiteedi tulevase väärtuse tegur. Annuiteedi tulevase väärtuse teguri suurused on toodud lisas 3. Näide. Kavatsetakse 5 aasta pärast osta korter. Selleks hoiustatakse 5 aasta jooksul iga aasta lõpus 200 000 krooni ja hoiuselt makstakse 6% intressi. Kui kalli korteri saab osta 5 aasta pärast? FV = 200 000 × AFV16%, 5a = 200 000 × 5,63709 = 1 127 418 krooni Näide. 5 aasta pärast kavatsetakse osta 2 mln. krooni maksev maja. Kui suur summa tuleb selleks hoiustada 5 aasta jooksul iga aasta lõpus, kui hoiuselt makstakse 6% intressi? FV 2 000 000 A= = = 354 793 krooni AFV 16%,5 a 5,63709 Ehk teisiti 1
järgmiselt: ( 1 +i )t -1 FVi ,t = A × = A × AFV 1i ,t i kus A annuiteet, i aastane intressimäär, t aastate arv, AFV1i,t annuiteedi tulevase väärtuse tegur. Annuiteedi tulevase väärtuse teguri suurused on toodud lisas 3. Näide. Kavatsetakse 5 aasta pärast osta korter. Selleks hoiustatakse 5 aasta jooksul iga aasta lõpus 200 000 krooni ja hoiuselt makstakse 6% intressi. Kui kalli korteri saab osta 5 aasta pärast? FV = 200 000 × AFV16%, 5a = 200 000 × 5,63709 = 1 127 418 krooni Näide. 5 aasta pärast kavatsetakse osta 2 mln. krooni maksev maja. Kui suur summa tuleb selleks hoiustada 5 aasta jooksul iga aasta lõpus, kui hoiuselt makstakse 6% intressi? FV 2 000 000 A= = = 354 793 krooni AFV 16%,5 a 5,63709 Ehk teisiti 1
11) tulu investeerimisfondi osakute vahetamisest investeerimisfondide seaduse §-des 153 ja 154 sätestatud korras ning tulu investeerimisfondi osakute või muu osaluse vahetamisest investeerimisfondide ühinemise käigus. 17. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku renditulu? §16 18. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku intressitulu? § 17 Tulumaksuga maksustatakse laenult, liisingult ja muult võlakohustuselt, samuti väärtpaberilt ja hoiuselt saadud intress, sealhulgas selline võlakohustuselt arvutatud summa, mille võrra esialgset võlakohustust suurendatakse. Intressina käsitatakse ka lepingulise investeerimisfondi arvel osakuomanikule tehtud rahalist väljamakset, välja arvatud § 15 lõikes 31 nimetatud väljamakset. Rahalise kohustuse täitmisega viivitamise korral makstavat viivitusintressi (viivist) intressina ei käsitata. 19. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku tulu finantsvaralt? § 17 1 20
INVESTEERIMINE NÜÜDISVÄÄRTUS JA TULEVIKUVÄÄRTUS Praeguse väärtuse e. nüüdisväärtuse leidmist nimetatakse diskonteerimiseks. Rahasumma N krooni nüüdisväärtus, mis saadakse t perioodi järel, r - protsendile tootluse juures perioodis, leitakse valemiga: PV = C/ ( 1+r )t Näide: Kui palju Te peate täna hoiustama, et arvel oleks 30 tuh. krooni, kui pank pakub Teile 2 aasta jooksul tähtajaliselt hoiuselt 5%? PV = 30 / ( 1 + 0,05 )2 = 30/ 1,1025 = 27,210 (N) Seega, 27210 krooni tuleks täna hoiustada, et Teie soov täituks. Andres Laar 2008 2007 INVESTEERIMINE TULEVIKUVÄÄRTUS e. kui palju ma teenin rahasumma C investeerimisest r- protsendilise tulususega t-ks perioodiks. Arvutatakse valemi abil:
reaalkoormatise talumise eest ning seadusest või tehingust tuleneva eseme kasutamise piirangu talumise eest saadud muu tasu (edaspidi renditulu). Renditulu hulka ei kuulu kõrvalkulude ja koormiste kandmine renditulu saaja eest või nende kandmise hüvitamine renditulu saajale. 18. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku intressitulu? Tulumaksuga maksustatakse laenult, liisingult ja muult võlakohustuselt, samuti väärtpaberilt ja hoiuselt saadud intress, sealhulgas selline võlakohustuselt arvutatud summa, mille võrra esialgset võlakohustust suurendatakse. 19. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku tulu finantsvaralt? Finantsvaralt saadud kasu või tulu maksustatakse tulumaksuga. Teatud tingimuste täitmisel võib finantsvaralt saadud kasult või tulult tekkivat tulumaksukohustust ka edasi lükata. 20. Mis on dividend ja kuidas maksustatakse füüsilise isiku dividenditulu?
Platvormi ehitamiseks kasutatav kapital on hinnaga 12% aastas. Milline on kõrgeim hind, millega võiks platvormi ehitamise eest maksta? 2. Kui palju peab panema 7%-lisele hoiuarvele igal aastal, et 10 aasta pärast oleks seal intressidega koos 150 000 krooni? 3. Toetusprogrammi raames kantakse omavalitsuse eriarvele 500 000 krooni. Kui suur on iga-aastaselt kontolt välja võetav maksimaalne summa, kui raha peab jätkuma neljaks aastaks? Pank maksab hoiuselt intresse 9% aastas ning igal aastal võetakse arvelt välja võrdne summa. 4. Ettevõte soovib võtta laenu neljaks aastaks summas 10 000 krooni. Intress on 6% aastas ning laen tuleb tagastada nelja võrdse osamaksena. Koostada laenu amortisatsiooni graafik. 5. Te soovite annetada 10 aasta pärast õppejõudude pensionifondi 50 000 krooni. Selleks hoiustate kümne aasta vältel iga aasta lõpus võrdse summa panka. Pank maksab intresse 11% aastas
summana: n (2.37) FVAn = PMT ( 1 + i) n-t , t =1 kus PMT iga aasta lõpus tehtava makse suurus. Põhjus, miks valemis on aste n - t , on selles, et viimane makse ei kogu intresse, sest eeldatakse, et makse tehakse perioodi lõpus. Näide Et koguda raha auto ostmiseks, hoiustate viie aasta jooksul iga aasta lõpus 15 000, kusjuures hoiuselt makstav intressimäär on 6%. Leida, kui palju koguneb teie hoiuarvele raha perioodi lõpuks. FVA5 = 15000 (1 + 0,06) 4 + 15000 (1 + 0,06) 3 + 15000 (1 + 0,06) 2 + 15000 (1 + 0,06)1 + 15000 = 84556. Raha ajaväärtusest arusaamiseks on piltlikkuse mõttes võetud kasutusele ajajoon (time line) (vt joonis 2.1). Ajahetk null tähistab praegust hetke, 1 tähendab esimese perioodi lõppu jne. 0 1 2 3 4 5
piirangu talumise eest saadud muu tasu (edaspidi renditulu). Renditulu hulka ei kuulu võlaõigusseaduse § 292 tähenduses kõrvalkulude ja § 293 tähenduses koormiste kandmine renditulu saaja eest või nende kandmise hüvitamine renditulu saajale ega TuMS § 19 lg 3 p-s 15 nimetatud summa. (TuMS § 16 lg 1) 18. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku intressitulu? Tulumaksuga maksustatakse laenult, liisingult ja muult võlakohustuselt, samuti väärtpaberilt ja hoiuselt saadud intress, sealhulgas selline võlakohustuselt arvutatud summa, mille võrra esialgset võlakohustust suurendatakse. Intressina käsitatakse ka lepingulise investeerimisfondi arvel osakuomanikule tehtud rahalist väljamakset, välja arvatud TuMS § 15 lg-s 31 nimetatud väljamakset. Rahalise kohustuse täitmisega viivitamise korral makstavat viivitusintressi (viivist) intressina ei käsitata. (TuMS § 17 lg 1) 19. Kuidas maksustatakse füüsilise isiku tulu finantsvaralt?
Eri hinnaga, erineval ajal soetatud samanimeliste väärtpaberite soetamismaksumuse arvutamiseks tuleb järjepidevalt kasutada kas: 1) FIFI meetodit - võõrandamine sisseostu järjekorras või 2) kaalutud keskmise meetodil. Erisoodustusena või kingitusena või välisriigis maksustatud vara soetamismaksumust suurendatakse tulumaksuga maksustatud summa võrra. Investeerimisfondi osakute vahetamine. INTRESS: Maksustatakse laenult, väärtpaberilt, liisingult, hoiuselt, muult võlakohustuselt saadud intress, sh võlakohustuselt arvestatud summa, mille võrra esialgset võlakohustust suurendatakse. Viivist (viivitusintressi) ei käsitata intressina. Ei maksustata lepinguriigi residendist krediidiasutuse või krediidiasutuse lepinguriigis asuva püsiva tegevuskoha kaudu või arvel makstavat intressi - sätet ei kohaldata kui intress 1) osaliselt või täielikult sõltub
Seega intress on 40,78 EURi. # Märkus 2.7.4. Võrreldes näites 2.7.15 saadud intressi 40,78 EURi enne seda näidet kirjeldatud olukorraga, kus 1000 EURi teenis arvelduskontol sama ajaga vaid 2 EURi, näeme, et tähtajaline hoius on märksa soodsam. Tähtajalise hoiuse intress on kõrgem seetõttu, et hoiustamistähtaja jooksul ei saa hoiuse valdaja hoiusele pandud raha vabalt kasutada. Kui hoiustaja siiski soovib enne tähtaja lõppu raha hoiuselt välja võtta, kaotab ta üldreeglina juba selleks hetkeks teenitud intressid. Arvelduskontol olevat raha saab aga hoiuse valdaja igal hetkel kasutada. Finantstehingutes kehtib üldine reegel: mida vabamalt on raha kasutatav ehk mida likviidsem (liquid) on raha, seda väiksem on tehingust teenitav intress. Ka igat liiki hoiuste kalkulaatorid leiate pankade veebilehekülgedelt, näiteks Swedbanki hoiuste kalkulaator paikneb aadressil https://www.swedbank.ee/private/investor/deposits/my
annaabi.ee 
