Pakub majandus ja Krediidijärelvalve Ettevõtte seire Veebiteenused finantsinformatsiooni Krediidiinfo Online Ametlik Maksehäireteregister Ametlik Maksehäireteregister on 2001. aastal Eesti pankade asutatud ning Krediidiinfo hallatav register. Loodi eesmärgiga kaitsta ettevõtteid krooniliste võlglaste eest ning parandada isikute maksedistsipliini. Andmed säilitatakse ning need on andmebaasis nähtavad kuni 7 aastat alates maksehäire lõppemist. Krediidiinfo aitab: Vähendada tehingute riske nii Eesti kui välispartneritega. Hankida värsket informatsiooni usaldusväärsetest allikatest. Saavutada tulemuslikku krediidijuhtimist ning häid suhteid klientidega. Krediidiinfo motoks on "Usalda, kuid kontrolli". Krediidiinfo annab oma klientide käsutusse Eesti
Eesti peab täitma kõiki ELi liikmesriigina endale võetud ülesandeid. Maksud ja eelarve peavad omandama senisest aktiivsema rolli ühiskonna harmoonilisema arengu kindlustamisel. Meie maksude tase on olnud ELi keskmisest tunduvalt madalam ning me pole pidanud õigeks kasutada oma riigi ülesehitamiseks laenuraha. Peame vajalikuks järgmiste meetmete rakendamist: RAHANDUS, M AKSUD JA EELARVE 1. Sotsiaalmaks ja maksedistsipliini 2. Tulumaksukoormus 3. Maksusoodustused ja suurendame omavalitsuste 4. Suurendame riigi kulutusi majandusarengule, haridusele, kultuurile ja sotsiaalarengule. Pensioni tase keskmise palga suhtes tõuseb. 5. Sotsiaalne infrastruktuure 6. Toetame laenuhoiuühistute tegevust SUHTUM I NE RAHVASSE 1. Turvaline euroopalik heaoluriik 2. Eestis peab olema tagatud inimväärne elu mis tahes rassist, rahvusest või usutunnistusega inimestele 3
päeval, mil arve meieni jõuab. Täiendava finantseeringu saamiseks ei ole sobivaid tagatisi. Faktooringu puhul on finantseeringu tagatiseks üldjuhul ostjate laekumata arved. Müügi haldamine ja ostjate kontrollimine ei ole piisavalt tõhus. Faktooringuga kaasnev arvete halduseteenus aitab Teil kokku hoida ressursse, mis kuluvad laekumiste jälgimisele ning pidevale rahavoogude kavandamisele. Faktooringufirma kaasamine kolmanda osapoolena võib parandada ostjate maksedistsipliini. Ostjate maksevõimet on raske hinnata. Maksetähtajaga müük tähendab Teile alati riski, et ostja muutub maksejõuetuks. Krediidikindlustusega faktooring võimaldab välismaiste ostjate makseriski vähendada. Teie omavastutus on üldjuhul 10%. Faktooringuga pakutavad teenused Rahastamine Avansiline osa arvest laekub Teie arvelduskontole enamasti päeval, mil arve meieni jõuab. Tänu sellele saate raha kasutada kohe pärast müüki ja samas pakkuda klientidele pikemat maksetähtaega.
laekuvad arved. Faktooring on ostjatelt laekumata arvete loovutamine, et tagada Teile vajalikul hetkel vaba raha. Nii saate vältida 30-, 60- või 90-päevaseid ooteaegu. Faktooringu eelised Faktooring võimaldab pakkuda ostjatele pikemat maksetähtaega; Vabastab ettevõtte käibevahendid; Lihtsustab rahavoo planeerimist ja laekumiste kogumist; Suurendab kontrolli deebitoride üle, parandades nende maksedistsipliini; Siseturu ja ekspordi faktooring. Sobib Eesti ettevõtetele, kelle ostjad asuvad Balti riikides. Pakume Teile arvete finantseerimist, haldamist ja kogumist ning ebatõenäoliselt laekuvate arvetega seotud makseriski minimeerimist. Siseturufaktooringut pakutakse Eestis ja Baltikumis tegutsevale ettevõttele Siseturufaktooringu abil saate pakkuda ostjatele pikemaid maksetähtaegu, vältides samal ajal puudujääki vabadest käibevahenditest. Sageli peituvad vabad vahendid just laekumata arvetes
olevatega E L Müüb tooteid aktiivselt ja heade müügitavade kohaselt E L Valmistab ette müügimaterjalid (pakkumised ja toodete nimekirjad) ja kliendilepingud E L Koostab kliendilepingute kohaselt arved ja edastab need klientidele, peab arvete registrit L Jälgib klientide maksedistsipliini, vajadusel teeb klientidele meeldetuletustööd ja esitab klientidele pretensiooni maksmata arvete kohta E L Hinnang organisatsiooni struktuuri tõhususele Töö analüüsi tulemusena on võimalik hinnata, kas organisatsiooni struktuur tagab organisatsiooni jätkusuutlikkuse ning kõigi eesmärkide saavutamiseks vajalike tegevuste teostamise. Organisatsiooni struktuuri iseloomustavad: tööjaotus (tööde ametikohtadeks
Aga vähenemine jätkub ka 2011.a., lausa 26% ja päevade arv seega 255 päeva, mida võib väga heaks tulemuseks pidada - see on juba kiire korraldus. Debitoorse võlgnevuse käibesagedus näitab, mitu korda keskmiselt ületab käive debitoorset võlgnevust. 2009.a ja 2010.a ületab käive 2,29 ja 2,3 korda debitoorset võlgnevust ning 2011.a on see number juba 3,24. Debitoorse võlgnevuse käibevälde näitab keskmise nõuete laekumise aega päevades, iseloomustades ostjate maksedistsipliini. 2009.a ja 2010.a müügist raha laekumiseni kulus 159 päeva, 2011.a on vähenenud 113 päevani. Varude käibekordaja näitab varude kasutamist ja müügi efektiivsust, s.t mitu korda analüüsitava perioodi jooksul on ettevõtte varu keskmiselt realiseeritud. Näha on jätkuv kasv, 2011.aastaks on kasvanud pea 50% varude müük võrreldes 2009.aastaga. Varude käibevälde näitab, kui pika aja jooksul varu keskmiselt realiseeritakse ehk aeg
normatiivsete varude soetamine, hindade tõus, müügiraskused, ettevõtte poliitika muutus jne. Rusikareegel: 1) üldjuhul ei peaks kaubavaru ületama 80% puhaskäibekapitalist 2) väikese jaeettevõtte kaubavaru ei tohiks olla suurem tema puhaskäibekapitalist 3) toidukaupluse varude normaalseks käibevälteks loetakse 12-15 päeva 3. Raha keskmine laekumisperiood (average collection periood) Näitab, kui pika maksetähtaja annab firma keskmiselt oma klientidele ja iseloomustab ka klientide maksedistsipliini. Deb.võlgnevuse laekumisperioodi (raha laekumise välde) näitaja arvutamisel on tulemuseks päevade arv: mitme päevaga jõuab raha krediitmüügi eest firmasse. Mida väiksem tulemus seda parem, sest siis on ilmselt firma finantsolukord tugevam. Väga kiireks laekumiseks loetakse 10 päeva, normaalne on kuni 30 päeva. Nt. kui laekumisaeg on 40 päeva, aga ostjatele antava arve tasumise tähtaeg 14 päeva, võib öelda, et klientude
pangale. Pank tasub arvest ülejäänud osa otse müüjale. Faktooringu plussid: 4 Ettevõtte rahandus Kristo Krumm kiire ja paindlikku käibevahendite krediit; saab taotleda ka ettevõte, millel ei ole arvelduskrediidi või laenu taotlemiseks piisavalt (vabu) tagatisi; parandab deebitoride maksedistsipliini, mis on eelkõige tingitud res- pektist faktori ees; võimaldab pakkuda (pikemaid) maksetähtaegu ostjatele; parandab likviidsust; võimaldab saada ostja(te) krediidikõlbulikkuse hinnangut; lihtsustab rahavoogude planeerimist; suurendab müügimahtu; suureneb kontroll deebitoride üle; müüja saab pühendada rohkem aega oma põhitegevusele; vähenevad müüja administreerimiskulud; Faktooringu miinused:
Kasulik on oma äripartnereid personaalselt tunda ja nendega ka regulaarselt kohtuda. Taanlased hinna üle tavaliselt ei tingi. Seetõttu tasub taanlastega suhtlemisel küsida kohe lõpphinda. Taanlased hindavad täpsust ka lepingutest kinnipidamisel ja toote kvaliteeti. Oluline on kokkulepetest kinnipidamine iga eksimus mõjutab nii enda kui ka teiste Eesti ettevõtete äri. Samas ei ole nad sugugi ise varmad pidama kinni maksetähtaegadest, kuid üldjuhul maksmata ei jäeta. Maksedistsipliini tagamiseks võib ekspordi puhul kasutada näiteks faktooringut. Ettevaatlik tuleb olla ka Taani vahendajatega, äripartnereid ei tasuks ülemäära usaldada ja nende tausta tasub kindlasti eelnevalt kontrollida. Kuigi Taani on kõrgelt arenenud infotehnoloogiaga riik, võib ettevõtete valmisolek kasutada elektronkirja olla suhteliselt erinev. Esineb isegi IT ja telekommunikatsiooniettevõtete puhul, et e-kirjadele ei vastata
pikemat maksetähtaega; regressiõigusega, s.t. faktoril · vabastab ettevõtte käibevahendid; (finantseerijal) on õigus ostja poolt · lihtsustab rahavoo planeerimist ja tasumata jäetud arve oma kliendile laekumiste kogumist; tagasi müüa; · suurendab kontrolli deebitoride üle, · Faktooring on reeglina tavalisest parandades nende maksedistsipliini, pangalaenust kallim; pank teeb krediidianalüüsi; · Kui müügiarve keskmine väärtus on · võimaldab saada finantseerimist madal, ei saa faktooringut kasutada või lisatagatisi seadmata ning paindlikult. kujuneb faktooring väga kalliks; · võimaldab pühendada rohkem aega · Kuna tehingu vahendaja on pank, siis ei
ekspedeerimise korralduse. • Ekspedeerija või vedaja annavad kauba üle ostjale kas sularaha või tagastamatu maksekorralduse (irrevocable bank transfer) vastu. Sularaha võib riskide vähendamiseks olla asendatud ka tšekiga (vt eelmine loeng). • Eelised: – sobiv kasutamiseks juhul, kui ostja tausta ja tema majanduslikku seisu ei ole võimalik kontrollida; – senised kogemused ostjaga ei ole maksedistsipliini osas positiivsed; – tegemist on väikepartiide ja üksikute harvade saadetistega, kus ostja tausta kontrollimine võib osutuda liiga aeganõudvaks või kulukaks; – riikides, mille majanduslik ja poliitiline stabiilsus jätavad soovida. • Puudused: – protsessi on vajalik haarata kolmandaid osapooli (ekspedeerija või vedaja ja nende kohalik agent); – toob kaasa lisakulutusi; – ekspedeerija (või vedaja) ja tema agendi taust peavad olema kontrollitud;
summade eest, kui neid ostetakse. 51. Nõuete e. debitoorse võla juhtimise meetodid Ostjate debitoorse võlgnevuse suurust mõjutavad: müügikäibe suurus, äritegevuse iseloom, krediidi müügi osakaal käibes, müügitingimused Müügitingimused määratakse kindlaks ostjatega sõlmitavates müügilepingutes (krediidi müügitingimused, tagatised, maksetähtajad, mittemaksmise korral rakendatavad meetmed allahindluse tingimused). Ostjate maksevõime ja maksedistsipliini hindamine. Kliendi finantsaruannetega tutvumine, katseaeg uutele klientidele, et tutvuda nende maksedistsipliiniga, mitte anda krediiti väikestele ja tundmatutele firmadele, vahetada infot konkureerivate firmadega, kontrollida firma omanike varasemat tegevust, kasutada võlgnike kohta meedias avaldatavat infot. Võla sissenõudmiseks pööramise näitajad: rahalaekumise välde päevades, lootusetu võlgnevuse summa suhe netokäibesse, möödunud maksetähtaegadega arvete osakaal netokäibes.
ehk ekspordi ekspedeerimise korralduse. Ekspedeerija või vedaja annavad kauba üle ostjale kas sularaha või tagastamatu maksekorralduse (irrevocable bank transfer) vastu. Sularaha võib riskide vähendamiseks olla asendatud ka tsekiga (vt eespool). Eelised: sobiv kasutamiseks juhul, kui ostja tausta ja tema majanduslikku seisu ei ole võimalik kontrollida; senised kogemused ostjaga ei ole maksedistsipliini osas positiivsed; tegemist on väikepartiide ja üksikute harvade saadetistega, kus ostja tausta kontrollimine võib osutuda liiga aeganõudvaks või kulukaks; riikides, mille majanduslik ja poliitiline stabiilsus jätavad soovida. Puudused: protsessi on vajalik haarata kolmandaid osapooli (ekspedeerija või vedaja ja nende kohalik agent); toob kaasa lisakulutusi; ekspedeerija (või vedaja) ja tema agendi taust peavad olema kontrollitud;
37. Mis on faktooring, selle eelised ja puudused? Faktooring - tehing, millega ostetakse finantsnõudeid (debitoorsed võlgnevused). Sisuliselt ettevõtte varapõhine finantseerimine , kusjuures tagatiseks on debitoorne võlgnevus Eelised: - Faktooring võimaldab pakkuda ostjatele pikemat maksetähtaega; - vabastab ettevõtte käibevahendid; - lihtsustab rahavoo planeerimist ja laekumiste kogumist; - suurendab kontrolli deebitoride üle, parandades nende maksedistsipliini, pank teeb krediidianalüüsi; - võimaldab saada finantseerimist lisatagatisi seadmata ning paindlikult. - võimaldab pühendada rohkem aega tootmisele, müügitegevusele ja arendusele. - Võimalus saada krediidikindlustust (regressiõiguseta faktooring) Puudused: - Valdav osa lepingutest sõlmitakse regressiõigusega, s.t. faktoril (finantseerijal) on õigus ostja poolt tasumata jäetud arve oma kliendile tagasi müüa;
37. Mis on faktooring?Selle eelised ja puudused Faktooring - tehing, millega ostetakse finantsnõudeid (debitoorsed võlgnevused). Sisuliselt ettevõtte varapõhine finantseerimine , kusjuures tagatiseks on debitoorne võlgnevus Eelised: - Faktooring võimaldab pakkuda ostjatele pikemat maksetähtaega; - vabastab ettevõtte käibevahendid; - lihtsustab rahavoo planeerimist ja laekumiste kogumist; - suurendab kontrolli deebitoride üle, parandades nende maksedistsipliini, pank teeb krediidianalüüsi; - võimaldab saada finantseerimist lisatagatisi seadmata ning paindlikult. 12 - võimaldab pühendada rohkem aega tootmisele, müügitegevusele ja arendusele. - Võimalus saada krediidikindlustust (regressiõiguseta faktooring) Puudused: - Valdav osa lepingutest sõlmitakse regressiõigusega, s.t
Sisuliselt ettevõtte varapõhine finantseerimine , kusjuures tagatiseks on debitoorne võlgnevus Eelised: - Faktooring voimaldab pakkuda ostjatele pikemat maksetahtaega; - vabastab ettevotte kaibevahendid; - lihtsustab rahavoo planeerimist ja laekumiste kogumist; - suurendab kontrolli deebitoride ule, parandades nende maksedistsipliini, pank teeb krediidianaluusi; - voimaldab saada finantseerimist lisatagatisi seadmata ning paindlikult. - voimaldab puhendada rohkem aega tootmisele, muugitegevusele ja arendusele. - Voimalus saada krediidikindlustust (regressioiguseta
vahendeid. 11.Regionaalse ebavõrdsuse vähendamiseks suuname enam investeeringuid ja arendustoetusi majanduslikult nõrgematesse piirkondadesse. 12.Tugevdame konkurentsi- ja tarbijakaitseametit ning tööinspektsiooni. 13.Kasutame maksimaalselt ära Euroopa Liidu reeglistikust tulenevad võimalused Eesti huvide kaitseks. RAHANDUS, MAKSUD JA EELARVE 1.Muudame ettevõtlust pärssivat sotsiaalmaksu, tugevdame maksedistsipliini. Tee me eelarve taas läbipaistvaks. 2.Üldise tulumaksukoormuse vähenemise taustal läheme üle astmelisele tulumaksule. Tulumaksu määramisel arvestame senisest enam laste arvu pere konnas. Tõstame tulumaksuvaba miinimumi alampalgani. Investeeringud Eestisse jäävad maksu vabaks. 3.Kehtestame regionaalseid maksusoodustusi, suurendame omavalitsuste rolli kohalike maksude määramisel, kehtestame pärandi- ja kinnisvaramaksu suurtele varadele ning aktsiisid luksuskaupadele. 4
huvide kaitseks. Rahandus, maksud ja eelarve Eesti peab täitma kõiki ELi liikmesriigina endale võetud ülesandeid. Maksud ja eelarve peavad omandama senisest aktiivsema rolli ühiskonna harmoonilisema arengu kindlustamisel. Meie maksude tase on olnud ELi keskmisest tunduvalt madalam ning me pole pidanud õigeks kasutada oma riigi ülesehitamiseks laenuraha. Peame vajalikuks järgmiste meetmete rakendamist: 1. Muudame ettevõtlust pärssivat sotsiaalmaksu, tugevdame maksedistsipliini. Teeme eelarve taas läbipaistvaks. 2. Üldise tulumaksukoormuse vähenemise taustal läheme üle astmelisele tulumaksule. Tulumaksu määramisel arvestame senisest enam laste arvu perekonnas. Tõstame tulumaksuvaba miinimumi alampalgani. Investeeringud Eestisse jäävad maksuvabaks. 3. Kehtestame regionaalseid maksusoodustusi, suurendame omavalitsuste rolli kohalike maksude määramisel, kehtestame pärandi- ja kinnisvaramaksu suurtele varadele ning aktsiisid luksuskaupadele. 4
pangale. Pank tasub arvest ülejäänud osa otse müüjale. 52 Ettevõtte rahandus Kristo Krumm Faktooringu plussid: kiire ja paindlikku käibevahendite krediit; saab taotleda ka ettevõte, millel ei ole arvelduskrediidi või laenu taotlemiseks piisavalt (vabu) tagatisi; parandab deebitoride maksedistsipliini, mis on eelkõige tingitud res- pektist faktori ees; võimaldab pakkuda (pikemaid) maksetähtaegu ostjatele; parandab likviidsust; võimaldab saada ostja(te) krediidikõlbulikkuse hinnangut; lihtsustab rahavoogude planeerimist; suurendab müügimahtu; suureneb kontroll deebitoride üle; müüja saab pühendada rohkem aega oma põhitegevusele; vähenevad müüja administreerimiskulud; Faktooringu miinused:
kogusummast). Maksetähtaja saabudes tasub kauba või teenuse ostja arvesumma pangale ning pank tasub omakorda müüjale ülejäänud osa arvest, millest arvestab maha tasud faktooringu kasutamise eest. Faktooringu eelised müüijale: § võimaldab saada tagatiseta käibekrediiti parandades ettevõtte likviidsust § võimaldab ostjatele pakkuda pikemaid maksetähtaegu suurendades müügimahtu § suurendab kontrolli deebitoride üle parandades nende maksedistsipliini § võimaldab oma hankijatele kiiremini tasudes kasutada pakutavaid allahindlusi § võimaldab krediiti ka alustavale firmale, kellel puudub tagatis, kuid kelle partneriteks on maksejõulised ettevõtted Liising (rent) Lisa 13 Liisingu laia leviku põhjuseks on paljuski tema mugavus nii liisingu andjale kui ka kliendile. Liisinguobjekt
Sisuliselt ettevõtte varapõhine finantseerimine , kusjuures tagatiseks on debitoorne võlgnevus 14 Eelised: - Faktooring võimaldab pakkuda ostjatele pikemat maksetähtaega; - vabastab ettevõtte käibevahendid; - lihtsustab rahavoo planeerimist ja laekumiste kogumist; - suurendab kontrolli deebitoride üle, parandades nende maksedistsipliini, pank teeb krediidianalüüsi; - võimaldab saada finantseerimist lisatagatisi seadmata ning paindlikult. - võimaldab pühendada rohkem aega tootmisele, müügitegevusele ja arendusele. - Võimalus saada krediidikindlustust (regressiõiguseta faktooring) Puudused: - Valdav osa lepingutest sõlmitakse regressiõigusega, s.t. faktoril (finantseerijal) on õigus ostja poolt tasumata jäetud arve oma kliendile tagasi müüa;
Kaasus nr 7.3 2019. aasta alguses ostis OÜ Fixer OÜ-lt M traktori. Pool traktori hinnast maksis ostja enne traktori vastuvõtmist, ülejäänud summa osas lepiti kokku järelmaksugraafik. Osamaksega viivitamise eest lepiti kokku leppetrahv 2500 eurot. OÜ Fixer esindaja ettepanekul lisati müügilepingusse punkt, mille kohaselt oli keelatud hinna tasumise nõude loovutamine kolmandatele isikutele. Tagamaks ostja maksedistsipliini, sõlmis OÜ M kohe müügilepingu sõlmimise päeval käenduslepingud OÜ Fixer osanike Kalle ja Antsuga. Mõlemad käenduslepingud olid tähtajalised (tähtajaga kuni 10.11.2019) ning mõlema käenduslepingu kohaselt oli käendaja vastutuse maksimumsumma 6000 eurot. Samal päeval sõlmisid Ants ja Kalle OÜ-ga Fixer vastutuse piiramise lepingu, mille kohaselt piirdub kummagi vastutus käendusjuhtumi korral 50 euroga.
annaabi.ee 
