Minifirma Loovtöö põhietapid: 1. Organiseerimine juhtkonna valimine, toote/teenuse valimine, MF nime valimine, MF põhikirja kirjutamine, MF registreerimine Junior Achievement Eesti SA-s, kapitalivajaduse määramine, aktsiate tellimine ja müük. 2. Töö planeerimine tööülesannete jaotamine, ametijuhendite koostamine, osakondade tööplaanide koostamine. 3. Ühine tegevus toote tootmine või teenuse osutamise ettevalmistamine, müükide organiseerimine (müügilaua kujundus, reklaamide kujundamine, nimesildid, visiitkaardid, hinnakujundus, hinnasildid, pakendamine, laatadele registreerimine jne). 4
1. Contrller funktsioonid on Formuleerida finantsstrateegiad Tegevus pangasuhete säilitamiseks Finantsanalüüsi teostamine Rahaseisu jälgimine Kapitalivajaduse hindamine 2. Muutuste juhtimisel on oluline Uute äripartnerite kaasamine Firmajuhi positsiooni tagamine Olla võimalikult mittemuutlik Kõik muutused koheselt rakendada Mitte sekkuda tippjuhtide juhtimisotsustesse 3. Finantsjuhi olulised vastutusvaldkonnad on Aktsionäride vara väärtuse säilitamine Finantsriskide avastamine ja hajutamine Strateegia ja tegelike näitajate seoste analüüs Raamatupidamis ja rahandusvaldkonna korrastamine
Eesti erand: ka väljaspool kooli Õpilasfirma ideaaljuhendamine Õpetaja jälgib, suunab, keelab, innustab, juhendab Ärimentort annab eeskuju, aitab probleeme lahendada, juhendab jms. Õpilasfirma põhietapid 1. Loomine 2. Äriplaani koostamine 3. Firma juhtimine ja tegutsemine 4. Tegevuse lõpetamine Loomine - Toote või teenuse valimine - Juhtkonna valimine - Õpilasfirma nime valimine - Töökohtade jaotamine - Alustusdokumendid ja registreerimine JA Eestis - Kapitalivajaduse määramine Äriplaan 1. Kokkuvõte (äriidee ja konkurentsieelis) 2. Turusituatsioon 3. SWOT ja majandusanalüüs 4. Eesmärgid ja strateegia 5. Turundusplaan 6.Tootmisplaan 7. Juhtkond ja personal 8. Finantsplaanid 9. Riskitegurite hindamine Tegutsemine Toote valmistamine või teenuse pakkumine Varustamine Turundustegevus Müük Meeskonnatöö Finantstegevus Suhtekorraldus ja personalitöö Lõpetamine Kokkuvõte õpilasfirma tööst
omavalitsused. Ettevõtlikud töötud aga võivad saada äriidee elluviimiseks tagastamatut stardiraha töötukassast. Kui ettevõte hakkab tööle Et elada üle olukordi kus ettevõtet on tabanud rahanappus tuleb kasutusele võtta mingid võimalused rahanappuse leevendamiseks. Käibekapitali laen on mõeldud tootmise hooajalisusest tingitud ühekordse suurema kaubapartii sisseostmiseks või mingi suurtellimuse täitmisel tekkiva lühiajalise kapitalivajaduse leevendamiseks. Arveduskrediit on laenutoode, mis võimaldab ettevõttel minna oma arvelduskonto jäägi ehk saldoga miinustesse. Arvelduskrediiti on otstarbekas kasutada rahanappuse leevendamiseks regulaarsete laekumiste perioodil. Faktooringu puhul saab pank ettevõttelt õiguse koguda laekumisi ettevõttele veel tasumata arvetest. Suurettevõtetel on lühiajalise rahavajaduse katmiseks ka kolmas võimalus- müüa lühiajalisi võlakirju
Kust saada raha ettevõtte asutamiseks? · Oma säästud · Äripartneri säästud · Pangalaen · Toetus mõnest riiklikust ettevõtluse toetusprogrammist Riskikapitalistid on inimesed, kes otsivad algusjärgus äriprojekte, mis tõotavad suurt tulu, et sinna raha paigutada Kui ettevõte hakkab tööle... Käibekapitali laen on mõeldud tootmise hooajalisusest tingitud ühekordse suurema kaubapartii sisseostmiseks või mingi suurtellimuse täitmisel tekkiva lühiajalise kapitalivajaduse leevendamiseks Arvelduskrediit on laenutoode, mis võimaldab ettevõttel minna arvelduskonto jäägi ehk saldoga miinusesse Faktooringu puhul saab pank ettevõttelt õiguse koguda laekumisi ettevõttele veel tasumata arvetest Ettevõtte laienemise võimalused: · Suurendada omakapitali olemasolevate omanike abil · Suurendada omakapitali, laiendades ettevõtte omanike ringi · Võtta pangast laenu · Võtta laenu võlakirjade müümise teel
Strateegiline logistiline plaan peaks sisaldama: Logistilise strateegia üldise kirjelduse Logistika eesmärkide püstitamise. Peab arvestama kulusid ja teenindustaset Logistilise strateegia eesmärke toetavad tegevuste nagu klienditeeninduse, laovarude juhtimise, laomajanduse, transpordi, tellimisprotsessi jne kirjeldust Logistilise finantsaruande, mis detailiseerib ekspluatatsioonikulud, kapitalivajaduse ja rahavood. LOGISTILISE STRATEEGIA KAVANDAMINE Tähtsad põhimõtted strateegilisel planeerimisel: Eesmärgiks tuleb seada klientide vajaduste rahuldamine ja logistiline kett tuleb organiseerida nii, et see teenindaks seda eesmärki. Ettevõtetel tuleks kaaluda võimalust lükata selliste osade, mida tarbija soovid ja harjumused mõjutavad, valmistamine ja toodetesse liitmine võimalikult hilisemasse ajajärku.
(5p) 1) ostja viivitab tasumisega 2) ostja pankrott; 3) toormaterjali hind tõuseb; 4) valmistoodangu hind langeb; 5) kaupa ei osteta; 6) tootmisseisak masinarikke tõttu; 7) väljaminekute sissetulekute vale Kalkulatsioon 5.Kus saada raha ajutise rahapuuduse likvideerimiseks? 1)Koguda raha ,,mustadeks päevadeks" 2)Kasutada pangalaene: a)Käibekapitali laen- lühiajalise kapitalivajaduse leevendamiseks b)Arvelduskrediit- võimaldab ettevõttel minna oma arvelduskontojäägiga miinustesse c)Faktooring- pank saab ettevõttelt õiguse koguda laekumisi veel tasumata arvetest 3) Müüa lühiajalisi võlakirju ( suurettevõtted) 6) Kust saada raha ettevõtte laienemiseks? 1. suurendada omakapitali olemasolevate omanike abil 2. suurendada omakapitali laiendades ettevõtte omanike ringi 3. võtta pangast sularahalist laenu; 4. võtta laenu võlakirjade müümise teel; 5
kaup Muud kulud 250 250 250 250 PALK: 7000 9250 16 250 Käibekapitali laen käibekapitali laen on mõeldud tootmise hooajalisusest tingitud ühekordse suurema kaubapartii sisseostmiseks või mingi suurtellimuse täitmisel tekiva lühiajalise kapitalivajaduse leevendamiseks Arveldamiskrediit arvelduskrediit on laenutoode, mis võimaldab ettevõttel minna oma arvelduskonto jäägi ehk saldoga miinusesse. Arvelduskrediit on otstarbekas kasutada rahanappuse leevendamiseks regulaarsete laekumiste vahelisel perioodil Faktooring selle puhul saab pank ettevõttelt õiguse koguda laekumisi ettevõttele veel tasumata arvetest Investeeringud ja finantsinvesteeringud investeerimine on kaupade ja teenuste tootmiseks vajaliku põhivara(masinate,
ja tagasimaksmist, mida kasumiaruandes ei kajastata. 31. Lühiajaline finantseerimine: käibekapitali laen, arvelduskrediit ning faktooring. Käibekapitali laen on lühiajaline laen (kuni aasta) mis on mõeldud käibekapitali rahastamiseks näiteks hooajalisusest tingitud ajutise rahapuuduse leevendamiseks, samuti suurtellimuse täitmisest tekkiva lühiajalise kapitalivajaduse rahastamiseks või mõne muu lühiajalise iseloomuga investeeringu tegemiseks. Raha tagasimaksmise allikaks on ennekõike debitoorse võlgnevuse laekumine. Arvelduskrediit on laenutoode, mis lubab ettevõttel siluda ebakorrapäraseid rahavoogusid ning tagada likviidsus ootamatutes olukordades. Erinevalt käibekapitali laenust puudub arvelduskrediidil konkreetne sihtotstarve, ennekõike on tegemist ettevõtte likviidsuse
lühendada ajavahemikku väljamaksete ja sissemaksete vahel. Selle saavutamiseks viivitatakse (lükatakse edasi) väljamakseid ja kiirendatakse laekumisi. On võimalik planeeritud investeeringuid edasi lükata , müüa oma põhivahendeid, et saada vahendeid kapitalivajaduste jaoks. 34) Pikaajaline finantserimine uue kapitali juurde toomine- omakapital ja võõrkapital. Uue kapitali juurdetoomine ehk finantseerimine- kapitalivajaduse katmist liigitatakse sõltuvalt sellest, kas: a) kapital tuleb osanikelt(omanikelt) omakapital- või krediidina võõrkapitalina; b) sise- ja välisfinantseerimine; Omakapitali andja vastutab isikuühingute puhul täielikult kogu oma varaga ettevõtte võlgade eest. Omakapitali andjatele tuleb maksta dividende. Võõrkapitali andjatele tuleb maksta intresse. Võõrkapitali andmine on reeglina seotud tähtajaga. Võõrkapital ei vastuta ettevõtte võlgade eest
Laenu väljastamine: pank väljastab laenusumma ühe või mitme maksena kliendi kontole Danske Bankis. Laenu tagastamine ja intressimaksed: vastavalt kokkulepitud graafikule, maksimaalne põhiosa maksepuhkus on 6 kuud. 4.3. Käibekapitalilaen Käibekapitalilaen on mõeldud lühiajalisteks investeeringuteks või käibekapitali finantseerimiseks. Käibekapitali laen sobib sesoonselt muutuva käibe korral lühiajalise kapitalivajaduse rahuldamiseks; rahavoogude tõhusamaks juhtimiseks; käibe suurenemise korral täiendavate käibevahendite finantseerimiseks; uue tegevussuuna või –valdkonna käivitamiseks; investeerimiseks seadmetesse ja inventari (peaks olema põhivara), mille tasuvusaeg on lühike (1–1,5 aastat) Tingimused: Summa alates 6500 eurot Tähtaeg kuni 1 aasta Intressimäär: 6 kuu Euribor, millele lisandub ettevõtte riskitasu 20
rahastamise tõkestamise seaduse nõudeid. Regulaarne aruandlus ja aruannete analüüs Koostöömemorandumid Soome, Läti, Leedu, Saksa, Taani, Rootsi ja Vene vastavate järelevalveasutustega. 35.Rahandusministeeriumi, Eesti Panga ja Finantsinspektsiooni ülesanded finantskriisi olukorras Finantsinspektsiooni ülesanded: • hindab kriisiolukorra; • jälgib probleemse krediidiasutuse finantsolukorda ning hindab võimaliku likviidsusabi ja kapitalivajaduse Eesti Panga ülesanded: • annab probleemsele krediidiasutusele erakorralise likviidsuslaenu maksejõulisuse taastamiseks; • teavitab makse- ja arveldussüsteemi tõrgetest, mis omavad olulist mõju finantssüsteemi toimimisele Rahandusministeeriumi ülesanded: • juhul, kui Vabariigi Valitsus või Riigikogu otsustab tervendada süsteemse kriisi tunnustega krediidiasutuse, korraldab vajalike finantsvahendite eraldamise, näiteks omakapitali vormis, laenu või laenugarantii vormis. 36
pärast. Määratlus (lai > kitsam): rõivastetootmine > töörõivastetootmine, transport > lennutransport jneMakrokeskkonna analüüs PESTLE poliitilised tegurid, majanduslikud tegurid, sotsiaalsed tegurid, tehnoloogilised tegurid, juriidilised tegurid, looduskeskkonnast tulenevad teguridTegevusharu iseärasusi iseloomustavad näitajad ja nende mõju turu suurus, turu kasvutempo ja tegevusala elutsükli faas, konkurentsi ulatus, konkurentide arv ja suhteline suurus, kapitalivajaduse suurus, vertikaalse integratsiooni levik tegevusalal (tõstab kapitalivajadust ja tekitab sageli konkurentsi positsiooni ja kulude erinevused täielikult integreeritud, osaliselt integreeritud ja integreerimata firmade vahel.Porteri viie konkurentsijõu mudel, tegurid, mille mõjul konkurents tugevneb või nõrgeneb. 5 jõudu: tarnijate mõjukus, uute konkurentide harru sisenemine, konkurents tegevusharude vahel, asenduskaupadest tulenev oht ja ostjate mõjukus
Suurem roll kontrolleril, kontrolleril on rohkem ülesandeid kui fin juhil Mõemad peavad osalema ev aasta auditi läbiviimisel, tegevusaruannete koostamisel, raamatupidamisaruannete koostamisel, info edastamine väärtpaberi inspektsioonile, eelarve koostamisel ja selle juhtimises, parimate toimimistavade juurutamisel, fin analüüsi läbiviimisel, järelevalve- ja aruandlussüsteemi puuduste ülevaatamine. Osad, kus määravaks on finantsjuht: kapitalivajaduse ülevaatamine ja kindlaks tegemine, tegevuste ja nende tulemuste mõõtmissüsteemi väljatöötamine, aruandlussüsteemide ja meetodite valik. Osad, kus määrav on kontroller: arvete tähtaegse tasumise probleemid, jälgimine. Arvete õigeaegne väljastamine. Kliendi ostu kulude kalkureerimine. Pangadokumentide vormistamine. Kontoplaani haldamine. Alltöövõtud ja selle dokumentatsioon. Rahandus ehk finantsvaldkond: Kontrolleri funktsioon suht väike.
riskitundlikkusega meetmeid (seos riskijuhtimise süsteemiga). Soov vähendada regulatiivse kapitali arbitraazi võimalusi (st et pank saaks valida milisse liikmesriigi regulatsioon oleks talle soodsam oma tegevuse korraldamiseks) 90ndade aastate lõpus toimunud rahvusvahelised finantskriisid (vajadus arvestada reaalset krediidi- ja operatsiooniriski) Basel II · senisest riskitundlikum kapitalinõuete arvutamise metoodika · panga riskijuhtimise ja kapitalivajaduse sisemise hindamise tähtsus · turundusdistsipliini ja ulatuslikumad avalikustamise nõuded Jõustus 31.12.2006 Seni kehtis 1998.a valminud Basel I Krediidi- ja operatsiooniriski uusi meetodeid hakati rakendama alates 2007.a Erinevatel gruppidel erinevad huvid ja vajadused Teenuste müüjad pankadele soovivad müüa pangale tooteid ja teenuseid ning saada selle eest väärilist tasu. Soovivad võimalikult kõrgeid müügihindasid.
Koostöömemorandumid Soome, Läti, Leedu, Saksa, Taani, Rootsi ja Vene vastavate järelevalveasutustega 35. Rahandusministeeriumi, Eesti Panga ja Finantsinspektsiooni ülesanded finantskriisi olukorras Rahandusministeeriumi, Eesti Pangaja Finantsinspektsiooniülesanded finantskriisi olukorras (2006 a. kokkuleppe) Finantsinspektsiooni ülesanded: · hindab kriisiolukorra · jälgib probleemse krediidiasutuse finantsolukorda ning hindab võimaliku likviidsusabi ja kapitalivajaduse Eesti Panga ülesanded: · annab probleemsele krediidiasutusele erakorralise likviidsuslaenu maksejõulisuse taastamiseks · teavitab makse ja arveldussüsteemi tõrgetest, mis omavad olulist mõju finantssüsteemi toimimisele Rahandusministeeriumi ülesanded: · juhul, kui Vabariigi Valitsus või Riigikogu otsustab tervendada süsteemse kriisi tunnustega krediidiasutuse, korraldab vajalike finantsvahendite eraldamise, näiteks omakapitali vormis, laenu või laenugarantii vormis 36
a algusest. Miks Basel II? Kasutusele on võetud palju uusi finantsinstrumente, millest tuleneb vajadus rakendada suurema riskitundlikkusega meetmeid (seos riskijuhtimise süsteemiga). Soov vähendada regulatiivse kapitali arbitraazi võimalusi (st et pank saaks valida millise liikmesriigi regulatsioon oleks talle soodsam oma tegevuse korraldamiseks). 90-ndate aastate lõpus sai oluliseks. Basel II: · senisest riskitundlikum kapitalinõuete arvutamise metoodika · panga riskijuhtimise ja kapitalivajaduse sisemise hindamise tähtsus · turudistsipliini ja ulatuslikumad avalikustamise nõuded. Erinevate gruppide huvid ja vajadused · Teenuste müüjad pangale soovivad müüa pangale tooteid ja teenuseid ning saada selle eest väärilist tasu ning soovivad võimalikult kõrgeid müügihindasid. · Hoiustajad soovivad kindlustada oma säästud ja intressitulu, soovivad ka soodsaid intressimäärasid hoiustele.
Kapitaliks nimetatakse ettevõtte ees seisvate majanduslike ülesannete täitmiseks vajalikke vahendeid. Enne esimeste toodete müügist tekkivate oma vahendite olemasolu tuleb hankida masinad ja seadmed, palgata töötajad – järelikult toodangu valmistamise ja müümise vahele jääb küllalt pikk periood, seega tekib kapitalivajadus. Kapitalivajadus teatud ajamomendil on vajalike väljamaksete ja sissemaksete vahe, sisse- ja väljamaksed tuuakse kumuleeruvalt, kasvavalt arvestades. Kapitalivajaduse suurus sõltub kapitali seotuse ajast, mida suurem see on teiste tingimuste muutumatuks jäädes, seda suurem on ka kapitalivajadus. Kapitaliseotuse aeg sõltub varustamise, tootmise ja turustamise struktuurist ja protsessidest. Ettevõtte arvelduste juhtimisel tuleb lahendada probleemid: 1)pikaajalise kapitalistruktuuri kujundamine; 2)lühiajaline sisse- ja väljamaksete kooskõlastamine. Pikaajalisel finantseerimisel on 3 põhimõtet:
päeva, siis et te sellel periooil ei vaevleks käibevahendite puuduse käes, on otstarbekas kasutada arvelduskrediiti. § Käibekapitali laen on sihtotstarbeline laen ettevõtte käibevahendite täiendamiseks . See toode on mõeldud käibekapitali püsivaks täiendamiseks ja sobib kasutada näiteks hooajalisusest tingitud ühekordse suurema kaubapartii sisseostmiseks või mingi suurtellimuse täitmisel lühiajalise kapitalivajaduse leevendamiseks. Nimetatud toodet võib kasutada ka lühiajaliste investeeringute teostamiseks. Tagatislaenud Investeerimislaen on laen, mille eesmärgiks on ettevõtte ehitustegevuse või kapitaalremondi finantseerimine, põhivarade soetamine (masinad, seadmed jne.). § Tagatud varaga - laenu tagatiseks panditud vara jääb liisingobjekt ettevõtte omandusse § Tagatud laekumistega laenu tagatised on tagatud laekumistega (rahavooga)
annaabi.ee 
