Äriplaan “OÜ Creative Ruks firma avamine” (0)

ÄRIPLAAN “OÜ Creative Ruks firma avamine ”
Valeriya Mikhaylova
TEENINDUSOSAKOND
Juhtimine ja haldus
Väikeettevõtlus
KURSUSETÖÖ
Äriplaani “OÜ Creative Ruks firma avamine”
Aine: Äriplaan
Grupp: 1KVE
Koostas: Valeriya Mikhaylova
Kontrollis : Jelena Zabegajeva
Narva, 2013
Содержание
РЕЗЮМЕ 4
I. БИЗНЕС И ЕГО ОБЩАЯ СТРАТЕГИЯ 5
I.1. Общие сведения о предприятии 5
I.2. Краткое описание бизнес-идеи 5
I.3. Миссия. Цели 7
II. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ И МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ 8
II.1. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 8
II.1.1. Анализ рынка 8
II.1.2. Оценка нужд потребителей 9
II.1.3. Анализ конкурентов 10
II.1.4. Анализ поставщиков/партнеров 10
II.1.5. SWOT -анализ предприятия 11
II.1.6. Действия на основе SWOT – анализа. Стратегические приоритеты 11
II.1.7. Ресурсы необходимые для реализации 12
II.2. МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ 13
II.2.1. Продукция 13
II.2.2. Цена 13
II.2.3. Место/распределение 13
II.2.4. Продвижение 13
III. ПРОИЗВОДСТВО И ЭКСПЛУАТАЦИЯ 15
III.1. Планы развития 15
III.2. Покупка производственного оборудования 15
III.3. План производства и расчет выпуска продукции 19
III.4. Производственные факторы 19
III.5. План производства и эксплуатации 21
IV. УПРАВЛЕНИЕ И ПРОЦЕСС ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ 22
IV.1. Структура предприятия 22
IV.2. Управление.  Персонал 22
V. ФИНАНСЫ 23
V.1. Расчеты, которые необходимо сделать до составления финансовых отчетов 23
V.1.1. Расчет себестоимости единицы продукции или услуг 23
V.1.2. Предположения о продажах 23
V.1.3. Предположения о накладных расходах 24
V.1.4. Предположения о потоке наличности 24
V.1.5. Предположения об источниках финансирования плана 24
V.2. Финансовая  отчетность 25
V.2.1. Счет прибылей и убытков 25
V.2.2. Балансовый отчет 27
V.2.3. Прогноз потока наличности 28
V.2.4. Общая прибыльность 30
VI. ФАКТОРЫ РИСКА 31
ПРИЛОЖЕНИЯ 34

РЕЗЮМЕ

В индустрии красоты постоянно появляются новые веяния, каждый месяц мир моды ставит своей целью - удивить публику, произвести фурор, чтобы самые ярые приверженцы моды сами могли удивлять окружающих.
Цель проекта - оказание услуг по нанесению любых изображений на ногти рук, ног, цветы, сувениры при помощи специального принтера. Спрос на услуги салонов дизайна неуклонно растет. В современном обществе считается неприличным появляться без маникюра - педикюра. В домашних условиях такого эффекта добиться невозможно. На фоне окружающих фирм проект отличается качеством обслуживания клиентов, уникальностью представления услуг. По скорости процесса нанесения изображения на ногти рук и ног занимает меньше 15 минут, что позволяет обслуживать огромное количество людей, с помощью 1 оператора. Ошибки нанесения изображений на поверхности исключены на 95 процентов, т.к. теперь изображение наносит не мастер, а компьютер. Клиент, приходящий в салон может нанести изображение любой сложности от собственной фотографии до коллажа. Нанесение изображения на цветы является отличным подарком для клиентов на дни рождения, различные праздники. Современные мобильные телефоны с помощью такого оборудование можно также украсить оригинальной дизайнерской картинкой. Коллекция картинок всегда пополняется и разрабатываются все новые и новые идеи. Себестоимость печати настолько мала, что окупаемость проекта говорит сама за себя. Уже за 2-3 месяца будет возможным окупить затраты за оборудование.

БИЗНЕС И ЕГО ОБЩАЯ СТРАТЕГИЯ

Общие сведения о предприятии

2. Общие сведения о предприятии
Наименование предприятия
Creative Ruks
Юридическая форма
Osaühing
Адрес
Kreenholmi 45, Narva
Телефон
+37255631260
E-mail
v.m.hoshi@ gmail .com
Собственник
Valeriya Mikhaylova
Собственный капитал
2500 euro
Распределение капитала
Valeriya Mikhaylova – 1000 EURO
Контактное лицо, его телефон
Valeriya Mikhaylova, +37255631260
Сфера деятельности предприятия
Müük (посмотри код в акции)
Регион обслуживания/деятельности
Narva

Краткое описание бизнес-идеи

Женщина с ухоженными ногтями дает мужчине шанс надеяться на то, что и все остальное тоже не вызовет нареканий. А поэтому "думать о красе ногтей" для женщины - особенно важно.
Чтобы сразить наповал мужчину своей мечты и удивить подруг, да и просто всех окружающих, современной леди просто не обойтись без модного платья, стильных туфелек, праздничной прически, впечатляющего макияжа. И, конечно же, образ должен дополнять стильный, актуальный дизайн ногтей, подходящий к образу в целом.
Не последнее место в этой индустрии играет красота женских рук. Именно поэтому, направление именуемое NailArt начало активно развиваться. В 2013 году модный дизайн ногтей стал доступен всем. Теперь с помощью новых технологий можно напечатать любое изображение на ногтях! В студии красоты любая девушка может побаловать себя и свои ногти защитным покрытием с любым изображением фотографического качества на выбор. Печать на ногтях доступна даже школьницам.
Новизна и особенность данной услуги заключается в том, что в регионе Ида-Вирумаа никто подобной деятельностью не занимается.
Такие виды услуг будут пользоваться спросом в основном у молодой части населения. Следовательно точка по обслуживанию клиентов будет располагаться в торговом центре „ASTRI“ или месте большого скопления молодой части населения.
Рабочие примеры существующих салонов можно встреть в основном в Европе и городах с большим населением, т.к. этот бизнес только начинает набирать обороты.
Примерный поток клиентов составляет около 200 клиентов в месяц, при ежедневной работе салона, и это не только постоянные клиенты. Это стабильный бизнес, реально приносящий доход. В нем не наблюдается сезонности и прочих затруднений. На начальном этапе салон планирует обслуживать 60-120 клиентов в месяц, затем наберет постоянных клиентов.
Описание услуги нанесения изображений на цветах на принтере:
Предприниматель предлагает нанести изображение с помощью специального принтера для цветов на цветы за 3 евро за цветок. Занимаемое время проведения сеанса около 15 минут. Возможно нанесение, как собственного рисунка клиента, так и изображение из каталога дизайна (в каталоге около 2000 рисунков).
На цветок клиента наносится специальный прозрачный гель, затем он сушится холодным потоком воздуха в течении 1 -2 минут. В это время клиент выбирает дизайн, который хочет нанести цветок. Клиенту предлагается выбрать подходящий рисунок из каталога. После выбора изображения, бутон цветка закрепляется в специальной подставке, что позволяет бутону, закрепится в одном положении и придать правильную позицию. Затем оператор устанавливает печатаемый объект в принтер, при этом оператор видит в камеру принтера непосредственно цветок клиента. Мастер проецирует выбранные клиентом изображение на бутон цветка и нажимает на печать. Это весь процесс нанесения изображений на цветок. Изображение держится на цветке в обыкновенных случаях до увядания цветка.

Миссия. Цели

Миссия «Creative Ruks» заключается в том, чтобы создавать исключительные по красоте образы, подчеркивающие вашу индивидуальность.
Главной целью является предоставить клиенту качественную услугу в кратчайшее время, чтобы он был удовлетворен работой данной услуги. При изучении таких салонов в других городах по предоставлению услуг печати на ногтях рук, ног, цветов и сувениров. В основном первые клиенты появляются просто из-за того, что им интересно что-то новое. На первоначальном этапе «салон» не планирует давать широкую рекламную компанию. Люди и так узнают о услуге, т.к. что-то новое быстро распространяется по городу. И каждый захочет рассказать об этом другому.

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ И МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Анализ рынка

Макросреда
К сожалению, мировой финансовый кризис не мог не затронуть такое маленькое государство, как Эстония. В настоящее время можно заметить явные тенденции к экономическому спаду экономики в государстве и, как следствие, снижение платежеспособности населения. Налицо стремительный рост безработицы в стране. Многие предприятия в настоящее время испытывают настоящее потрясение, выдержать кризисное время способны только самые крепкие. Эти факторы необходимо учитывать при анализе бизнес-среды и при анализе опираться на пессимистичные прогнозы. По данным ведущих мировых финансовых аналитиков, для выхода из экономического кризиса странам понадобится как минимум 2-3 года.
Микросреда
Общий экономический кризис сказывается на платежеспособности потенциального клиента. Видение реальной ситуации таково, что клиент, не имея возможности пользоваться услугами дорогих салонов обращается за услугой к разным лицам подающим объявления в интернет – порталах, например SETI .EE, и работающие без обязательств налогообложения, что в свою очередь представляет низкокачественную работу на дому в виду отсутствия обязательств перед клиентами.
Негативных последствий для здоровья при применении цифрового нейл-дизайна не существует. Часто одни и те же производители выпускают принтеры как для печати на ногтях, так для печати на лепестках цветов, поэтому можно не опасаться за ногти клиентов.
Деятельность конкурентов в рассматриваемом сегменте рынка такова, что конкурентов достаточно много, но учитывая новизну в регионе предлагаемой услуги, каковых в Ида-Вирумаа нет. Таким образом, в регионе действуют косвенные конкуренты с наработанными у них постоянными клиентами, которые в свою очередь также захотят попробовать предлагаемую предпринимателем услугу.

Оценка нужд потребителей

Основным потребителем услуги „Нейл Арта“ будут женщины. Возрастной критерий при этом будет разграничен и основная масса потребителей будет в основном девушки подросткового возраста. Более зрелые женщины всё таки предпочтут использование ручной работы мастера по окраске ногтей. Это сложилось в ходе традиций, предпочтений, а также менталитета местного населения города Нарва. Однако, при внедрении технических возможностей, как принтование на ногтях, совместно с работой мастера по наращиванию ногтей, повлечёт за собой увеличение количества клиентов, так как качество и быстрота предлагаемой услуги не останется без внимания.
Дополнительная деятельность – печать на различные предметы, такие как мобильный телефон, цветы, иные предметы привлечёт уже клиентов иной массы. Сюда относятся подростки, молодые люди, пожилые люди желающие приобрести для себя незабываемый сувенир или сделать подарок своим близким.

Анализ конкурентов

Анализ рынка показал, что в Нарве сложился устойчивый стереотип работы с ногтями «на дому». В большем своем случае девушки и женщины предпочитают обращатся к мастеру по объявлению в газете или интернет – портале. Целевые клиенты обращаются к таким мастерам по своему внутреннему психологическому устою. Так находясь в укромном месте любая женщина не упустит возможность поговорить – так сказать излить свою душу. Однако по времени это занимает довольно долго и порой не удобно как для клиентов так и для самого мастера. Услуга Нейл Арт в свою очередь будет предлагать быструю и качественную работу для окрашивания ногтей. Так в общей сложности работа с одним клиентом по окрашиванию ногтей займёт не более 15 минут. Стоимость при этом будет ниже чем у конкурентов в 3 раза, что повлечёт за собой повышение спроса на услугу. Также можно отметить что нанесение рисунка на ногти не будет зависеть от формы ногтей. При рассмотрении торговых центров города Нарва Fama и Astri стоит отметить, что посетителей в каждом торговом центре достаточно много. Стоит отметить, что в каждом из центров существует несколько салонов красоты, отделы продажи цветов и отделы продажи мобильных телефонов. Конкуренты по предложению Нейл Арта в любом из центров отсутствуют. Таким образом предложение аэрографии на ногях в любом из центров будет эксклюзивным предложением.

Анализ поставщиков/партнеров

Оборудование и материал для осуществления деятельности юридического лица будет приобретаться у основного поставщика в Германии
NagelDrucker.de
Albert Zoltkowski
Öjendorfer Weg 18
D-22111 Hamburg / Germany

SWOT-анализ предприятия

сильные стороны:

• уникальность услуги основной деятельности,
  
• высокий уровень знаний и подготовки работника – оператора,
  
• низкие постоянные затраты – дешёвое сырьё,
  
• постоянно востребованная услуга на рынке,
  
• конкурентоспособная стоимость услуги
  

слабые стороны:

• осуществление услуги одним работником - оператором,
  
• отсутствие своего офисного помещения,
  
• отсутствие механика по анализу работоспособности оборудования
  

Возможности:

• проявление большого интереса среди молодёжи к НейлАрту,
  
• при распространении информации о наличие возможности нанесения рисунков на предметы, возможность заключения договоров с фирмами нанесение логотипов на продукцию
  

Опасности:

• уменьшение платежеспособности клиента,
  
• рост расходов в связи с заменой оборудования
  
• появление конкурентов
  

Действия на основе SWOT – анализа. Стратегические приоритеты

• При рациональном использовании сырья, возможно удержание низкой цены на рынке
  
• Внедрение хорошей рекламы для продвижения услуги позволит привлечь большее количество клиентов
  
• При увеличении износа оборудования – приобретение дополнительного принтера и открытия дополнительной точки обслуживания
  

Ресурсы необходимые для реализации

Для начала деятельности необходимы одноразовые инвестиции в сумме 2931,04 евро. Для осуществления успешной деятельности предпринимателю необходимы дорогостоящие оборудование и инструменты.

МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ

Продукция

Клиенту предоставляется услуга, которая включает в себя оказание услуг по нанесению любых изображений на ногти рук, цветы, сувениры при помощи специального принтера.

Цена

При определении стоимости услуги следует учитывать, что клиент оплачивает услугу на месте осуществления услуги и стоимость услуги не должна быть высокой. Ценовая стратегия данного бизнес-плана подразумевает, что разумной стоимостью услуги основной деятельности юридического лица следует считать сумму, которая соответствует 6,50 евро с учётом приминения дополнительных материалов, специального лака, сушки, защитных резинок. Такая стоимость услуги не является обременительной для клиента. Для осущесствления нанесения рисунка на предмет цена должна быть привлекательной для потенциального клиента, так как раходуется только краска катриджа. В этой связи целесообразно обозначит цену нанесения одного рисунка в сумме 3,50 евро.

Место/распределение

Новизна и особенность оказания услуги заключается в том, что в регионе Ида-Вирумаа никто подобной деятельностью не занимается. Предприниматель планирует охватить деятельностью города Нарва, Нарва-Йыэсуу. В рассмотрение берутся 2 торговых центра Астри и Фама. В проходимом месте будет установлен оборудованный стол, где любой желающий сможет его заметить.

Продвижение

Для того, чтобы потенциальный клиент знал о возможности получения услуги, необходим маркетинговый комплекс мер поддержки успешной продажи предлагаемой услуги. Этот комплекс включает в себя:

• реклама в средствах массовой информации (нарвский интернет-портал www.seti.ee, газета «Город» и другие городские издания);
  
• использование городских газет для написания статей, разъяснеие читателям принципов,
  
• изготовление визитных карточек юридического лица, распространение их в салонах красоты,
  
• интересным станет маркетинговый ход, когда возле точки в торговом центре в час большого скопления людей, где будет предлагатся услуга Нейл Арта, постоянно будут находится три девушки, которым в этот период будет осуществлятся по нанесению рисунка на ногти. Таким образом можно показать процесс работы по нанесению рисунка потенциальным клиентам.
  

ПРОИЗВОДСТВО И ЭКСПЛУАТАЦИЯ

Планы развития

План развития услуги обусловлен факторами маркетинговых составляющих. Есть большое количество способов привлечения клиентов:
1) Договориться с цветочными павильонами о сотрудничестве. Раздать флаеры
2) Сделать заметную вывеску
3) Рассказать об этом друзьям
4) Сделать рекламу этой услуги по печати на ногтях, цветах, сувенирах, мобильных.
Эта услуга только набирает обороты. Именно на этом этапе становления бизнеса можно сделать большие деньги. Услуга - печать на ногтях, цветах, сувенирах, мобильных, по настоящему, заинтересует все слои населения. Только в процессе жизнедеятельности данной услуги появятся конкуренты, что приведёт к умеренному потреблению данной услуги и сокращению прибыли. Однако сокращение прибыли и будет сопровождается умеренным спадом, но в конечном итоге спрос на оказание данной услуги окажется стабильным и повлечёт за собой получение стабильной прибыли.

Покупка производственного оборудования

Для осуществления успешной деятельности предпринимателю необходимы дорогостоящие оборудование и инструменты. Ниже представлены таблицы №3.1, №3.2 стартовых издержек предпринимателя.
Таблица 3.1 Расчёт потребностей в оборудовании I
Основное имущество
Количество в штуках
Цена в евро
1 группа
Компьютер - ноутбук,
Принтер Nageldrucker,
Профессиональная сушка
Держатель предметов для принтера
Фотоаппарат дигитальный FinePix HS10, Fuji ,
Стол
Стул для оператора
1
1
1
1
1
1
1
269
1699
59,90
89,90
319
120
65
Итого
2621,8
Таблица 3.2 Расчёт потребностей в оборудовании II
Оборотное имущество
Количество в штуках
Цена в евро
2 группа
Защитные резинки
Педикюрные кисточки
Лак косметический – белый
Гель для цветов 
Гель для ногтей, улучшенная формула
Картридж Lexmark
Средство для снятия лака
(ватные тампоны, бланки счетов, ручки, тетради и пр.),
Рекламный стенд
2х1000
10
10
10
10
5
5
30
1
58
8
20
29,87
29,87
99,5
17
7
40
Итого
309,24
Расходы каждой позиции из расположенной выше таблицы обоснованы. Для корректного нанесения рисунка принтером необходим ноутбук, он же необходим для выбора желаемого клиентом рисунка. Для клиентов жедающих сделать тут же свою фотографию и нанести её на сувенир понадобится фотоаппарат. Для фотографирования необходим дигитальный фотоаппарат с высокой степенью разрешения (не менее 9 Мpix) и полупрофессиональной оптикой.
Аммортизация основного имущества рассчитывается, исходя из стоимости этого имущества (S=2621,80 евро) и установленного уровня аммортизации в год 10%. Также учитывается планируемое количество клиентов за год деятельности (N=2175+1289=3464).
A=S*0.1/N=2621,80*0.1/3464=0.08 евро

План производства и расчет выпуска продукции

Таблица 3.3 Расчет потребностей в сырье и материалах
Топливные расходы
Ежемесячная потребность
Общая стоимость,
евро
Поставщики
Сроки выполнения заказов
Защитные резинки
2000
58
ageldrucker
1 месяц
Лак косметический – белый
2
4
1 месяц
Гель для цветов 
2
5,98
ageldrucker
1 месяц
Гель для ногтей
2
5,98
ageldrucker
1 месяц
Картридж Lexmark
4
79,60
ageldrucker
1 месяц
Средство для снятия лака
1
3,40
1 месяц
Итого
156,96

Производственные факторы

Технология струйной печати на ногтях проста и выглядит примерно так:
На ногти клиента наносится специальный гель, затем высушивается на специальной UF-сушилке. В это время клиент выбирает дизайн, который хочет нанести на ногти. Клиенту предлагается надеть защитные пояски для предотвращения попадания краски на кутикулу около ногтя. После выбора изображения, клиенту надеваются специализированные подставочки на ногти, что позволяет пальцам закрепится в одном положении и придать правильную позицию. Затем заказчик устанавливает печатаемый объект в принтер, при этом оператор видит в камеру принтера непосредственно ногти клиента. Мастер проецирует выбранные клиентом изображение на ногти и нажимает на печать. Это весь процесс нанесения изображений на ногти рук и ног. Изображение держится на ногте от 7 до 20 дней, в зависимости от финишного покрытия для ногтей. Занимаемое время проведения сеанса около 15 минут.
Что мы получаем при использовании данного оборудования:
· Низкая себестоимость печати.
· Возможность нанести любое, даже самое сложное изображение.
· Время процедуры сокращено в 7 раз, в сравнении с обычным нанесением изображений.
С В торговом центре АСТРИ будет располагаться стойка с принтером и портативным компьютером, место которое займёт 3 м2 от общей площади с одним оператором имеющим навыки работы с ногтями.
хема №3.4 Технология оказания услуги.
Приём предмета, выбор рисунка, нанесение рисунка на предмет
Оператор подготавливает ногти клиента к принтеру - наносит лак, после чего высушивает в сушке. В это время клиент выбирает рисунок
Нанесение принтером рисунка на ногти
Услуга выполнена.

План производства и эксплуатации

Таблица 3.5 Расчёт потребностей в рабочей силе
Должность
Обязанности
Численность
Зарплата
Сумма
Оператор
Работа непосредственно на точке оказания услуг
1
300
300
Бухгалтер
Услуги бухгалтерской фирмы
1
150
150
Итого
3
450
Таблица 3.6 Расчёт текущих затрат (на месяц)
Переменные затраты
Постоянные затраты
Итого
1. Сырье и материалы – 156,96
2. Амортизация – 22,10
1. Затраты на рекламу – 15
2. Арендная плата – 100
3. Зарплата – 300
4. Соц. Налог - 99
5. Услуги бухгалтера - 150
179,06
664
843,06 евро
Расходы на рекламу составляют в месяц 15 евро, в год 180 евро, сюда входит стоимость объявлений в трех городских газетах:
1. «Город» - 4 объявления в месяц по 2 евро каждое, итого на сумму 8 евро в месяц,
2. «Кренгольмский проспект» - 4 объявления в месяц по 1 евро каждое, итого на сумму 4 евро в месяц,
3.«Нарвская газета» - 3 объявления в месяц по 1 евро каждое, итого на сумму 3 евро в месяц).
При вычислении себестоимости услуги эту сумму следует разделить на количество планируемых услуг в год.
R=180/3464=0.05 евро

УПРАВЛЕНИЕ И ПРОЦЕСС ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ

Структура предприятия

Для осуществления деятельности заключается договор аренда с торговым центром АСТРИ и ФАМА по адресу Нарва, Таллиннское шоссе 41 или Тапллиннское шоссе 16С, где будет располодена точка осуществления услуги OÜ Creative Ruks. В дальнейшем возможно осуществление деятельности в салоне красоты, расположенном в торговом центре «Кересе центр» по адресу Нарва, Кересе 3. Стоимость аренды составит 100 евро в месяц.

Управление.  Персонал

Обслуживание клиента будет осуществлять один работник – оператор. У которого имеются знания и навыкы работы с оборудованием НейлАрта и маникюром. У работника имеются все необходимые документы о приобретённых знаниях, диплом и сертификат. График работы будет составлен таким образом, чтобы были учтены нормы часов в месяц, будет предусматриваться время отдыха. С работником будет заключёт трудовой договор на полную ставку. Таким образом по графику работник будет работать 48 часов в неделю, с 11 часов дня до 8 часов вечера, будет предусматриватся час обеденного перерыва. Понедельник, вторник выходной, так как большая масса клиентов будет обслуживаться в выходные дни, субботу и воскресенье.
Бухгалтерскую деятельность будет осуществлять бухгалтерская фирма, с которой будет заключёт договор об осуществлении бухгалтерской деятельности, стоимость которой будет составлять 150 евро в месяц.

ФИНАНСЫ

Расчеты, которые необходимо сделать до составления финансовых отчетов

Расчет себестоимости единицы продукции или услуг

Себестоимость услуги основной и дополнительной деятельности складывается из ряда составляющих. Определить значение себестоимости возможно, приведя в таблице №5.1 постоянные издержки, связанные с осуществлением одной услуги.
Таблица №5.1 Себестоимость услуги
Вид услуги/Составляющие себестоимости, евро
Услуга основной деятельности
Расходные материалы
0,53
Аренда
0,34
Амортизация
0,08
Расходы на рекламу
0,05
Расходы по оплате труда
1,88
Итого
2,88

Предположения о продажах

Прогноз продаж основной и дополнительной услуг юридического лица основывается на анализе рынка и деятельности конкурентов. Прогноз делается заведомо пессимистический. Следует считать, что в день в обслуживаемом месте будут обращатся за услугой 10 человек желающих нанести на предмет красочный рисунок и 4 человека за услугой нанесения узора на ногти. Учитывая уникальность услуги и отсутствие прямых конкурентов, можно рассчитывать, что в день юридическое лицо будет обслуживать 15 клиентов..
При прогнозе продаж следует также учитывать сезонность спроса на предлагаемые предпринимателем услуги. В период праздников прогнозируется большее количество клиентов и их рост может составлять до 100 %
Таблица №5.2 Прогноз продаж и дохода
Вид деятельности/Месяц года
Янв.
Февр.
Март
Апр.
Май
Июнь
Июль
Авг.
Сен.
Окт.
Ноя.
Дек.
Итого за год
А. Нанесение рисунка на предмет - сувенир
202
176
215
117
136
186
192
113
270
139
143
286
2175
В. Нанесение рисунка на ногти
90
113
136
89
123
128
110
72
160
76
62
130
1289
С. Доход, евро
1292
1350,50
1636 ,50
988
1275,50
1483
1387
863,50
1985
980,50
903,50
1846
15991

Предположения о накладных расходах

Сумма накладных расходов составит 100 евро в месяц – арендная плата.

Предположения о потоке наличности

Предположения об источниках финансирования плана

Источником финансирования реализации плана может выступить самофинансирование и касса по безработице.

Финансовая  отчетность

Счет прибылей и убытков

Таблица №5.3 Прогноз постоянных издержек
Вид деятельности/Месяц года
Янв.
Февр.
Март
Апр.
Май
Июнь
Июль
Авг.
Сен.
Окт.
Ноя.
Дек.
Итого за год
А. Нанесение рисунка на предмет - сувенир
202
176
215
117
136
186
192
113
270
139
143
286
2175
В. Нанесение рисунка на ногти
90
113
136
89
123
128
110
72
160
76
62
130
1289
Итого
292
289
351
206
259
314
302
185
430
215
205
416
3464
F. Издержки, euro
840,96
832,32
1010 ,88
593,28
745,92
904,32
869,76
532,8
1238,4
619,2
590,4
1198,08
9976,32
Формула расчета постоянных издержек учитывает как количество оказываемых услуг, так и составляющие расходов, сопровождающих каждую услугу:
F=(A+В)*2,88
Таблица 5.4 План доходов и расходов
Наименование статей
Всего год
В том числе
I кв.
В том числе
II кв.
III кв.
IV кв.
1 м
2 м
3 м
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Общий объем продаж
15991
4279
1292
1350,50
1636,50
3746,50
4235,50
3730
2.1 НСО - нет
2.2. Акцизы - нет
3. Чистый объем продаж
15991
4279
1292
1350,50
1636,50
3746,50
4235,50
3730
4. Себестоимость продукции
(расходы на производственную деятельность)
11771,76
2697
843,06
843,06
1010,88
2590,44
2951,22
2884,2
4.1 статьи расходов текущих затрат - Заработная плата включая соц. налог
4788
1197
399
399
399
1197
1197
1197
4.2 расходы по бух.учёту
1800
450
150
150
150
450
450
450
4.3 Амортизация основного имущества (из плана производства)
207,84
55,92
17,52
17,34
21,06
46,74
55,02
50,16
4.4 Арендная плата
1200
300
100
100
100
300
300
300
4.5 Реклама
180
45
15
15
15
45
45
45
4.6 Прочие расходы (почтовые затраты, канцелярские принадлежности и пр.)
3595,92
649,08
161,54
161,72
325,82
551,7
904,2
842,04
5. Прибыль (3.-4.)
4219,24
1582
448,94
507,44
625,62
1156 ,06
1284,28
845,8
Стоит учесть то обстоятельство, что налог с оборота не будет взыматся. Исходя из постановления от 01.01.2011 года НСО изымается начиная с получения доходов привышающем 16000 евро. Годовой доход юридического лица при оптимистичном расчёте не превышает сумму облогаемую налогом с оборота и составляет 15991евро.

Балансовый отчет

Таблица 5.5 Балансовый отчёт
Наименование статей
Всего год
В том числе
I кв.
В том числе
II кв.
III кв.
IV кв.
1 м
2 м
3 м
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Источники финансирования
1. собственные средства
588
588
588
2. Средства фонда ЕАС
2343,04
2343,04
2343,04
3. прибыль
6014,68
1594,84
451,04
518,18
625,62
1502 ,98
1594,54
1322,32
ИТОГО АКТИВОВ:
8945,72
4525,88
3382,08
Направление использования
1. инвестиционные издержки
2931
2931
2931
1.1. затраты на оборудование
2621,8
2621,8
2621,8
1.2. Затраты на материал
309,24
309,24
309,24
3. Прочие направления использования прибыли – направлены на банковский счёт в виде накоплений
6014,72
1594,84
451,08
518,18
625,62
1502,98
1594,54
1322,32
ИТОГО ПАССИВОВ:
8945,72

Прогноз потока наличности

Общий объем продаж первого месяца (в денежном выражении) – 1292
Общий объем продаж первого месяца (в натуральном выражении) – 292
Совокупные затраты на месяц – 840,96
в том числе: Постоянные и Переменные
всего - 664 всего – 179,06
Точка безубыточности в денежном выражении
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)
Тбд=1292*664/(1292-179,06)=770,83
Точка самоокупаемости возникнет при оказании услуг в денежном выражении 767,37 евро.
Таблица 5.6 График точки безубыточности

Общая прибыльность

Показатели ликвидности:
Уровень рентабельности:
6014,68/ 3464= 1,7
Срок окупаемости капитальных вложений:
2931/6014,68= 6 месяцев
Показатель финансовой устойчивости:
2343,04/6014,72=0,39

ФАКТОРЫ РИСКА

Анализ рисков и возможности их уменьшения представлены в таблице №6.1 При анализе следует учитывать, что у юридического лица работает один человек, чьи знания в сфере представленной деятельности полностью отвечают требованиям по оказанию услуги НейлАрт. Юридическое лицо не занимается производством, поэтому самые распространенные риски, связанные с производственной деятельностью и с людскими факторами, не представляют опасности для деятельности юридического лица.
Таблица №6.1 Риски
Возможные риски
Описание риска
Возможность уменьшения риска
Потеря источников получения сырья.
Риск маловероятный. В настоящее время имеется достаточное количество производителей необходимого сырья.
Поиск новых источников получения сырья для оказания услуги
Повышение цен на необходимый материал для осуществления услуги.
Риск слабый. Из различных источниках возможно приобретение сырья даже по низжей цене, чем заявлено в бизнес плане.
Поиск источников получения материалов.
Быстрый износ оборудования.
Риск возможный. При постоянном использовании оборудования (принтер), возможны поломки. При замене оборудования повлечёт прекращение деятельности.
Гарантия действует в течение 1 года. По истичению срока окупаемости, запланировать приобретение дополнительного оборудования. Возможность открытия ещё одной точки оказания услуг.
Отсутствие информации у потенциальных клиентов о деятельности юридического лица.
Риск маловероятный. В бизнес-плане предусмотрен комплекс рекламных действий, чтобы потенциальный клиент узнал о деятельности юридического лица.
Предусмотреть возможность расширения подачи рекламной информации о предлагаемых услугах. Рассмотреть возможность создания собственного сайта в интернете.
Простой деятельности в связи с отутствием работника (оператора)
Риск возможный. В случае болезни работника повлечёт приостановку деятельности.
При осуществлении деятельности возможен найм временного работника на необходимый срок. Таким работником может выступить студентка Нарвского колледжа или лицо имеющее знания в области работы с маникюром, но осуществляющая деятельность единолично (например работу на дому).
Появление новых конкурентов.
Риск обоснованный. На рынке возможно появление как прямых, так и косвенных конкурентов.
Использовать правильную ценовую политику, использовать правила и принципы свободной конкуренции. Оказывать услугу лучше и дешевле и лучше, чем у конкурентов.
Давая оценку возможным рискам, юридическое лицо испытывает уверенность в том, что способен справиться с любым из них. Услуга препринимателя будет востребована, а умения и знания работника - оператора, в сфере компьютерных технологий и знаний в области маникюра, приобретенные в высших учебных заведениях и курсах квалификации говорят о том, что предлагаемая услуга будет качественной, а приведенные в данном бизнес-плане исследования и анализы показали, что деятельность юридического лица будет конкурентноспособной, рентабельной и прибыльной.

ПРИЛОЖЕНИЯ

34