Rahanduse alused I - kodutöö nr.2 (0)

1 HALB

Diana Brodskaja

Домашняя работа 2 по теме «Финансовая отчетность. Финансовый анализ с помощью коэффициентов. Финансовое прогнозирование. Оценка стоимости компании»

Задача 1

Задание 1.

Процент. часть = 1800 * 0,0042 = 7,56 ≈ 8 €
Осн. часть = 42 – 8 = 34

Осн. часть = 300
Процент. часть = 600 * 0,006 = 3,6 ≈ 4 €
Задание 2.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ (схема 1)
01.01 - 31.01
Нетто-оборот реализации
2200
-Товары, сырье, материалы
900
-Расходы на рабочую силу
600
-Износ основного имущества
200
-Прочие коммерческие расходы
300
= Коммерческая прибыль
200
- Финансовые расходы (8 + 4)
12
= Прибыль до налогообложения
189
- Налог на прибыль
= Чистая прибыль
189
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ (схема 2)
01.01 - 31.01
Нетто-оборот реализации
2200
- Затраты на реализованную продукцию (производственные затраты)
1550
= валовая прибыль
650
- Сбытовые и общеадминистративные затраты
450
= Коммерческая прибыль
200
- Финансовые расходы (8 + 4)
12
= Прибыль до налогообложения
188
- Налог на прибыль
= Чистая прибыль
188
ОТЧЕТ О ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ (прямой метод)
01.01 - 31.01
1.Движение денежных средств от текущей деятельности
588
• Поступления от покупателей за продукцию, реализованную в прошлые месяцы
1100
• Поступления от продажи продукции в отчетном месяце
800
• Выплаты поставщикам материалов
-600
• Выплаты работникам
-400
• Выплаты по прочим расходам на деятельность
-300
• Выплаты процентов за ссуду
-12
2.Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
-1000
• Выплаты за приобретаемое основное имущество
-1000
3.Движение денежных средств от финансовой деятельности
966
• Получение кредита
1500
• Возврат кредита (300 + 34)
-334
• Выплаты дивидендов
-200
Изменение в состоянии денежных средств всего
554
Денежные средства в начале периода (из баланса на 01.01)
400
Денежные средства в конце периода (из баланса на 31.01)
954
БАЛАНС
31.01
31.01
Деньги
954
Краткосрочные процентные обязательства (600-300)
300
Требования к покупателям
(1200 – 1100 + 1400 )
1500
Кредиторская задолженность поставщикам материалов
(800 – 600 + 82)
1000
Запасы материалов
(900 + 800 – 900)
800
Кредиторская задолженность работникам (400- 400 + 450 + 150)
600
Оборотные активы всего
3255
Краткосрочные обязательства всего
1900
Основные активы
(5500 – 200 + 1000)
6300
Долгосрочые обязательства
(1800 – 34 + 1500)
3266
Акционерный капитал
4000
Нераспределенная прибыль
(400 + 189 – 200)
388
Собственный капитал всего
3488
Активы
9554
Пассивы
9554

Задача 2

Tallinna Kaubamaja
отрасль (jae- ja hulgikaubandus )
2010г.
предприятие
2009г. 2010г.
Коэффициент покрытия
1.64
0.93
1.01
Коэффициент солидности
0.48
0.41
0.50
Оборачиваемость активов
2.01
1.54
1.57
Чистая рентабельность оборота
1.62%
-3.1%
4.13%

В отличие от нормального значения коэффициента покрытия по отрасли, коэффициент покрытия у Tallinna Kaubamaja очень низкий. На каждый 1 € краткосрочных обязательств у предприятия есть резерв платежеспособности в виде оборотных активов 1.01 €. Это говорит о высоком риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии вовремя погасить свои краткосрочные обязательства – на их погашение уходит столько же оборотных активов. Это должно заставить инвесторов задуматься о платежеспособности предприятия.

Коэффициент солидности у Tallinna Kaubamaja совпадает со значением показателя по отрасли. Доля собственного капитала Tallinna Kaubamaja внутри баланса составляет 50%. У данного предприятия слабоустойчивое финансовое положение. Оно на 50% зависит от внешних кредиторов. Это может быть обусловлено нестабильной экономической средой.

По сравнению с отраслью относительно низкая отдача активов (1.57€ на 1€ активов). С точки зрения объема продаж на предприятии Tallinna Kaubamaja неэффективно используется вложенный капитал – медленно оборачиваются имеющиеся в распоряжении предприятия средства.

С точки зрения конечного результата у Tallinna Kaubamaja очень эффективная хозяйственная деятельность. Значение коэффициента чистой рентабельности оборота приблизительно в 3 раза превышает значение по отрасли. Причиной может быть успешная ценовая политика компании и её способность контролировать издержки и затраты.

Задача 3

Отчет о прибыли:
2009г.
условия
2010г. ’
2010г. ’’
Выручка
4 000 000
+ 20%
4 800 000
4 800 000
Производственно сбытовые затраты переменные (80% выручки)
2 800 000
+ 20%
3 360 000
3 360 000
Постоянные производственные затраты (в т.ч. амортизация 300 000)
1 000 000
1 000 000
1 000 000
Коммерческая прибыль
200 000
440 000
440 000
Проценты (10%)
90 000
90 000
113 500
Налогооблагаемая прибыль
110 000
350 000
326 500
Налог 30%
33 000
105 000
97 950
Чистая прибыль
77 000
245 000
228 550
Дивиденды ( 100000 акций по 0,3 EUR)
30 000
0,4 EUR
40 000
40 000
Нераспределенная прибыль
47 000
205 000
188 550
Баланс:
2010’
2010’’
2010’
2010’’
Оборотное имущество
1 200 000
1 200 000
Кредиторская задолженность
360 000
360 000
Долговые обязательства
1 135 000
1 151 450
Основное имущество
2 300 000
2 300 000
Собственный капитал
2 005 000
1 988 550
100 000 акций по 4 EUR
400 000
400 000
нераспределенная прибыль
1 605 000
1 588 550
Активы
3 500 000
3 500 000
Пассивы
3 500 000
3 500 000

Задача 4

- балансовая стоимость компании
- балансовая стоимость акции

- текущая стоимость акции

.DOCX Laadi alla originaalfail 5 lk · .docx · 182 allalaadimist

50 punkti Autor soovib selle materjali allalaadimise eest saada 50 punkti.

~ 5 lehte Lehekülgede arv dokumendis

2012-11-01 Kuupäev, millal dokument üles laeti

182 laadimist Kokku alla laetud

0 arvamust Teiste kasutajate poolt lisatud kommentaarid

Diabon Õppematerjali autor

Vene keeles

Rahanduse alused Rahandus

Sarnased õppematerjalid

xls

2009 Riigi eelarve seadus

2009. AASTA RIIGIEELARVE SEADUS Sealhulgas muudest või majandustegevusest mitteresidentidelt teistelt riigiasutustelt muudelt residentidelt Konsolideerimata määramata allikatest Konsolideeritud laekumistega seotud laekumistega seotud lae

Majandus

192

xls

Ökonomeetria MS3-1

51- Omanik/FI 10- E või ev Pm.maa, 12-Pm.maa, juht 1 - omandis, 11-Pm.maa, ühiskasutuse Maakasutus v_toojou_a jrk Aasta 5_Maakond ha renditud, ha s, ha kokku astauhik X1 X3 X4 X5 X6 X7 X8 1 2000 Jõgeva 0,00 2 177,00 0,00 2 177,00 0,00 2 2000 Jõgeva 0,00 872,00 0,00 872,00 0,00 3 2000 Jõgeva 46,70 38,00 0,00 84,70

Ökonomeetria

pdf

Kordamisülesanded (lahendustega) juhtimis arvestus

Kordamisülesanded arvestuseks. Ülesanne 1 Ettevõttes on välja töötatud alternatiivsed tegutsemise võimalused. Nende alternatiivide kohta on teada järgmised andmed: Alternatiivi Müügikogu Müügitulu, Muutuvkulu Piirkasum Püsivkulud Ärikasum d s, tk EUR d kokku, ühe toote kokku, kokku, EUR kohta, EUR EUR EUR 1 10 000 50 000 25 000 2,50 20 000 5 000 2 500 40 000 20 000 40 10 000 10 000 3 5 000 90 000 40 000 10 1 500 48 500 4 3 000 13 000 4 000 3 7 000 2 000 Leia tähtedega tähistatud puuduvad summad. B 20 000 + 5 000 = 25 000/10 000 = 2,50 A 50 000 A = 25 000 A = 25 000 C

Juhtimisarvestus

xls

Äriplaani paigaldusleht

I aasta II aasta Kas ettevõte hakkab/on registreeritud käibemaksukohustuslaseks (jah/ei) jah jah Krediiti müügi osakaal käibest (kui suur osa müügiarvetest laekub järgmisel kuul) % 3 3 Hoonete amortisatsiooninorm % 2 2 Seadmete amortisatsiooninorm % 15 15 Immateriaalse põhivara amortisatsiooninorm % Finantsprognooside täitmise juhend 1. Täita ära "Algandmed" lehel kõik rohelise taustaga lahtrid! 2. Täita ära "Tooted" lehel kõik andmed! NB! Sinisega täidetud lahtrid on näitlikud ja neid saab muuta! 3. Täita ära "Bilanss" lehel eelmise tegevusperioodi veerg (B) kui majandustegevust on varem toimunud 4. Täita ära "Kassavood" lehel tühjad lahtrid! Siin esitada andmed projekti esimese 12 kuu kohta.

Kokandus

171

xls

Finantsnäitajate arvutamine

Kontrolling ja juhtimisarvestus Kulude liigitamine Harjutused Teema 1.Kulude liigitamine Ülesanne 1.1 Iga järgmise kuu kohta märkida, kas tegemist tootekuluga (t) või perioodikuluga(p): a) veinitehase poolt ostetud viinamarjade maksumus; b) pizzaahjude soetamismaksumuse mahaarvestus (kulum) pizzarestoranis; c) lennukompaniis töötavate lennukimehaanikute palgad; d) turvameeste palgad linna kaubamajas; e) kulud kommunaalteenustele tootmistsehhis; f) tootmisseadmete kulum; g) müügijuhi ametiauto kulum; h) tootmishoone kindlustus; i) tootmisjuhi palk; j) turustusjuhi põhipalk; Ülesanne 1.2 Viguri valmistamise kulu tooteühikule on järgmine: 1 Põhimaterjal 6.0 2 Põhitöötasu 1.2 3 TÜK muutuv osa 0.6 4 TÜK püsiv osa

Majandus

Rahvusvaheline finantsjuhtimine KT1-variandid A B C D E

138

xlsx

Rahvusvaheline finantsjuhtimine KT1: variandid A,B,C,D,E

1. Ettevõtte kavandab aktsiaemissiooni. Planeeritakse väljastada 1 000 000 lihtaktsiat hinnaga a 10 EUR Ettevõtte bilansi passiva struktuur eelmisel aruandeperiodil: bilansi maht 16 000 000 EUR, sh kohustu aktsiakapital 2 000 000 EUR, eelmise perioodide kasum 6 000 000 EUR. Varasemalt oli emiteeritud 1 000 000 lihtsaktsiat nominaalginnaga a 2 EUR, mis moodustaski aktsiaka Leida sellle etevõtte aktsia hinna ja tulukuse suhe (P/E ratio). Kui valdkond on atraktiivne, kas investee varasemalt Kogus hind 1 aktsia Kogus 1,000,000 10 1,000,000 Bilanss 16,000,000 kohustused miinus 7,000,000 Aktsiakapital miinus 2,000,000 Eelm per kasum miinus 6,000,000 Aruandeaasta kasum

Rahvusvaheline majandus

pdf

Ettevõtte majandusõpetuse äriplaan

Tallinna Tehnikaülikool Majandusteaduskond Kinnisvara, Logistika ja Ettevõtluse õppetool Iseseisev töö õppeaines ,,Ettevõtte majandusõpetus" Äriplaan Äri definitsioon: Kaevandamiseinfo OÜ Koostajad: Fred Rusanov Juhendaja: Rünno Lumiste Esitatud: Kaitstud: Hinne: (punkti) Tallinn Sisukord 2.Ülevaade ettevõttest Kaevandamiseinfo OÜ .........................................................................4 2.1.Ettevõtte eesmärk ...............................................................................................................4 2.2.Ettevõtte loomine ...............................................................................................................4 2.3.SWOT analüüs ...............

Ettevõtemajandus

xlsx

Finantsanalüüs

Laiendatud bilanss ja kasumiaruanne BILANSS, kroonides 31.12.2007 31.12.2008 30.12.2009 Varad Käibevarad Raha kokku 218 471 494 454 92 743 Sularaha kassas 84 480 45 303 40 156 Arvelduskontod 133 991 449 151 52 587 Nõuded ja ettemaksed kokku 542 872 247 020 206 867 Nõuded ostjate vastu 320 299 152 192 162 203 Muud nõuded 185 844 23 704 25 455 Intressinõuded 7 944 0 105 Viitlaekumised 0 0 23 404 Muud lühiajalised nõuded 0 0 1 946 Ettemaksed 36 729 71 124 19 209 Laekumata toetused 0 0 0 Varud kokku 342 466 24

Finants analüüs

Rohkem sarnaseid