Raamatupidaja, kes mind juhendas, oli väga sõbralik ja aitas, kui midagi arusaamatuks jäi. Põhiliselt sisestasin ostuarveid, aga tuli ka midagi muud ette nagu näiteks tehingud aruandvate isikutega. Tänu sellele praktikale sain veidikene täpsemalt aru, mida tähendab raamatupidaja töö. Oskan ka seostada teooriat praktikaga. 12 Lisad. Lisa 1 - Kassa sissetulekuorder Lisa 2 - Kassa väljaminekuorder Lisa 3 - Avansiaruanne Lisa 4 - Raamatupidamisorder LISA 1 Alnus OÜ Oja 7, Kehtna 79001, Raplamaa Reg. nr. 10031763
esitatud dokumendid tõendavad, et kaup on teele saadetud kujul, mis on kooskõlas ostumüügi lepinguga. - Inkasso on raha sissenõue, mille kauba müüja esitab kauba ostjale. Koos maksenõudega esitabmüüja ostjale ka kauba saatedokumendid, mida ostja ei saa pangast kätte enne kauba eest tasumist. Makse algataja järgi jagunevad maksed tseki- ja ziiroarveldusteks (vastupidine tsekimaksele) Seotud dokumendid: - kassa sissetulekuorder - kassa väljaminekuorder Kassaorderil parandusi ei tehta! Sisse ja väljamineku orderid registreeritakse kassaraamatus, mis olemuselt om koonddokument Inventeerimine: Aineliste varade ülelugemine nende asukohas säilimise eesmärgil ja nende täpse loendi koostamine. Inventeerimise kord määrataks ekindlaks raamatupidamise siseeeskirjas. Inventeerimiseks moodustatakse ettevõtte juhu kässkirjaga inventeerimiskomisjon. Tulemused fikseeritakse inventeerimisaktis.
detsembri valuutakurssidega; 4. tulu- ja kulukontode sulgemine; 5. aastaaruande koostamine. 3.KASSAARVELDUSED 3.1 Kassaorderid Denveiss OÜ Denveiss OÜ Võru 12-32 13612 Tallinn Eesti Võru 12-32 13612 Tallinn Eesti Vabariik Vabariik Reg.nr. Reg.nr. 10872190 10872190 KASSA SISSETULEKUORDER nr. 0 ORDERI KVIITUNG nr. 0 Kuupäev Kuupäev 00.00.0000 Kellelt Kellelt 0 Alus 0 Alus . 0 Hind Hind 0,00 Käibemaks 0,00 Käibemaks 0,00
Sularaha arvestus Ettevõttesiseselt hoitakse (sula)raha kassas. Kassatehingud kajastatakse kontol Kassa. See on aktivakonto, mille deebetis kajastatakse raha laekumine ja kreeditis raha väljamaksed. Kassas oleva raha eest vastutab kassapidaja. Kontot Kassa puudujäägid ja ülejäägid debiteeritakse, kui müügitulu oli suurem raha laekumistest ja krediteeritakse kui oli vastupidi. Raha kassasse vastuvõtmise kohta vormistatakse kassa sissetulekuorder. Raha väljamaksel vormistatakse kassa väljaminekuorder. Orderite vormistamisel ei tohi teha parandusi. Kassaraamat Kõik kassaorderid registreeritakse kassaraamatus. Kassaraamatus kajastub raamatupidamiskohustuslase kassas hoitava raha jääk päeva alguses, sissetulek ja väljaminek päeva jooksul ning raha jääk päeva lõpuks. Kassaraamatut täidetakse iga päev. Kassa inventeerimine Kassat tuleb inventeerida, et kindlaks teha tegelik rahajääk, mida võrreldakse kassaraamatu
Vajaduse korral kinnitavad tegevdirektor ja pearaamatupidaja allkirjadega kassadokumendid. Kassapidaja teostab rahalised toimingu eelnevalt kinnitatud dokumentide alusel ning kinnitab antud 4 Enemasti on selleks raamatupidaja. 12 dokumendi oma allkirjaga. Tegevdirektori otsusega võivad sularaha operatsioone teostada ka aruandvad isikud5. Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumendivorme: Kassa sissetulekuorder Kassa väljaminekuorder Kassaraamat (arvuti väljatükil) Kassaraamatu ühe perioodi pikkus on üks kalendrikuu. Kassainventuuri viiakse läbi üks kord aastas (aasta lõpus), et kontrollida rahaliste vahendite vastavust pearaamatuga. Inventuuri kohta koostatakse akt. Ühekordse kassatseki summa piirmäära ei kehtestata ning eraisikult kaupade ostmisel koostatakse ostu-müügi leping kahes eksemplaris. Nimetatud dokumendid on aluseks
Vajaduse korral kinnitavad tegevdirektor ja pearaamatupidaja allkirjadega kassadokumendid. Kassapidaja teostab rahalised toimingu eelnevalt kinnitatud dokumentide alusel ning kinnitab antud 4 Enemasti on selleks raamatupidaja. 12 dokumendi oma allkirjaga. Tegevdirektori otsusega võivad sularaha operatsioone teostada ka aruandvad isikud5. Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumendivorme: Kassa sissetulekuorder Kassa väljaminekuorder Kassaraamat (arvuti väljatükil) Kassaraamatu ühe perioodi pikkus on üks kalendrikuu. Kassainventuuri viiakse läbi üks kord aastas (aasta lõpus), et kontrollida rahaliste vahendite vastavust pearaamatuga. Inventuuri kohta koostatakse akt. Ühekordse kassatseki summa piirmäära ei kehtestata ning eraisikult kaupade ostmisel koostatakse ostu-müügi leping kahes eksemplaris. Nimetatud dokumendid on aluseks
Dokumendi nimetus Esitamise aeg Vastutav isik Müügiarved Iga päev, lepingulisel tähtajal või hiljemalt 7 päeva Müügiesindaja, jooksul kauba lähetamisest raamatupidaja Tarnijate arved Iga päev Raamatupidaja Kassa sissetulekuorder Vahetult peale sularahamüüki, rahalaekumist või Müügiesindaja, panga arvelduskontolt sularaha väljavõtmist raamatupidaja, Kassa väljaminekuorder Vahetult peale sularaha väljamaksmist Tegevdirektor, Sõidupäevik Järgneva kuu 3. tööpäevaks Aruandev isik
Selgitused avalikustatavate aruannete nõuete kohta on RTJ-s 1, 2. BILANSS (vt ptk 5) Finantselemendid (finantsseisukorra hindamisel) Käibevara · Raha · Lühiajalised finantsinvesteeringud · Nõuded ja ettemaksed · Varud Käibevara kokku Raha arvestus Raha kassas: selle arvestuse korra kehtestab raamatupidamiskohustuslane Raamatupidamise sise-eeskirjas (kassa dokumenteerimine, dokumentide allkirjastamine kord, inventeerimise ja turva nõuded). Sularaha dokumendid: - kassa sissetulekuorder; - kassa väljaminekuorder; - kassaraamat. Sularaha tuleb vähemalt 1 kord aastas inventeerida. Puudjäägi esinemisel nõutakse puudujääk sisse raha eest vastustavalt isikult. Puudujäägi esinemisel tehakse kanne: D Nõuded K Kassa Ülejäägi esinemisel tehakse kanne: D Kassa K Muud tulud (tulum) Lühiajalised finantsinvesteeringud e rahalähendid (cash equivalents) on lunastustähtajani hoitavad väärtpaberid, kui lunastustähtaeg on bilansipäevast arvestades 12 kuud või vähem
annaabi.ee 
