Rahanduse alused kodutöö 2-ülesanne 3 (0)

Ülesanne 3 VARAD KOHUSTISED JA OMAKAPITAL Raha 250 000 Kreditoorne võlgnevus 600 000 Debitoorne võlgnevus 560 000 Lühiajaline laen 600 000 Tootmisvarud 960 000 Lühiajalised  kohustused KOKKU 1 200 000 Käibevara KOKKU 1 770 000 Pikaajalised kohustused 900 000 Materiaalne põhivara 1 780 000 Lihtaktsiad 600 000 Põhivara KOKKU 1 780 000 Akumuleeritud kasum 850 000 AKTIVA KOKKU 3 550 000 PASSIVA KOKKU 3 550 000 a)  50 000 eurot kreditoorse võlgnevuse vähendamiseks:  Kreditoorne võlgnevus=650 000−50 000=600 000 eurot  100 000 eurot masinapargi täiendamiseks:  Materiaalne põhivara=1 680000+ 100000=1 780 000 eurot  50 000 eurot tootmisvarude suurendamiseks:  Tootmisvarud=910 000+50 000=960 000 eurot  Laenu tagasimakse:  Lühiajaline laen=400 000+200 000=600 000 eurot b) ENNE LAENU KASUTAMIST: Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja 1= Käibevara Lühiajalised kohustsused = 1720 000
1050 000 = 1,638 Kordaja on natuke üle 1,5, mis näitab, et ettevõtte võime katta krediitoride lühiajalisi 
nõuded käibevaradega ei ole nii hea kui võiks.  Likviidsuskordaja 1= Raha jaekvivalendid+debitoorne võlgnevus Lühiajalised kohustused = 250 000+560 000 1 050 000 = 0,771 Likviidsuskordaja jääb natuke alla 0,90, mis tähendab, et võime katta kiireloomulisi 
kohustusi varusid realiseerimata ei ole probleemidele viitav ning pigem hea. Rahakordaja 1= Raha jaekvivalendid Lühiajalised kohustused = 250 000 1 050 000 = 0,2380 Puhaskäibekapital 1=käibevara −lühiajalised kohustused =1 720 000−1 050 000=670 000 Puhaskäibekapital on positiivne, seega ettevõtte on likviidne. 


PEALE LAENU KASUTAMIST: Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja 2= Käibevara Lühiajalised kohustsused = 1770 000
1200 000 = 1,475 Kuna kordaja jääb vahemikku 1,0-1,50, siis peetakse seda heaks. Ettevõte on võimeline katta 
krediitoride lühiajalisi nõudeid käibevaradega ehk maksevõime on ettevõttel hea. Likviidsuskordaja 2= Raha jaekvivalendid+ debitoorne võlgnevus Lühiajalised kohustused = 250 000+560 000 1 200 000 = 0,675 Likviidsuskordaja on langenud, mis tähendab, et võime katta kiireloomulisi kohustusi 
varusid realiseerimata on ettevõttel halvenenud. Siiski ei ole näitaja veel nõrk kuna on 
>0,30. Rahakordaja 2= Raha jaekvivalendid Lühiajalised kohustused = 250 000 1 200 000 = 0,2083 Rahakordaja on langenud, mis tähendab, et väiksem osa lühiajalisi kohustusi ollakse võimelised 
kohe tasuma.  Puhaskäibekapital 2=käibevara −lühiajalised kohustused =1 770 000−1 200 000=570 000 Kuna puhaskapital on positiivne, siis ettevõte on likviidne. Pikaajalisi varasid ei finantseerita 
lühiajalistest allikatest ja ettevõttel ei puudu reservid lühiajaliste kohustuste tagamiseks. 
Puhaskäibekapital on siiski võrreldes eelmise seisuga langenud 100 000 euro võrra.  c) Plaan võtta 200 000 eurot laenu ei olnud võibolla kõige parem idee, kuna kokkuvõttes firma  maksevõime võrreldes enne laenu kasutamist ning pärast ei paranenud pigem.