Kokku 36360 47360 76720 93080 138600 158500 Lühiajalised eesmärgid (1-3 a) Pikaajalised eesmärgid (3 ja rohkem aastat) Ettevõtte suurus, tooted, toodang, tehnoloogia, kvaliteet, kasum, käive, kliendid, turg (uued turud, osatähtsus, hind), laiendus, töötajad 3. Finantsosa 3.1. Käivituskulud Kulud, mis on hädavajalikud ettevõtte käivitamiseks Kulud, mis on vajalikud ettevõtte „elus hoidmiseks” esimeste kuude jooksul Rahareserv ootamatuteks olukordadeks 49 Alje Nohrin “Ettevõtluse alused” Kuluartikkel Maksumus Kogus Summa Vahendite ost 30400 1 30400 Esmane sissemakse 20400 1 20400 Asutamiskulud 5000 1 5000
toolid, juuksehooldustooted, värvid, föönid, lõksud, juukselõikusmasin, sirgendaja ning muud töövahendid. Nende vahendite ostmiseks on plaanitud kulutada umbes 27 000 krooni. Kuna ettevõte peab esimesed kuud kuidagi üle elama ning kasum on alguses väike, siis on selle jaoks eraldatud 5000 krooni, et vajadusel saaks tellida juurde juuksehooldustooteid. Sinna hulka kuuluvad siis lakid, värvid, lõksud, hooldusvahendid, shampoonid, palsamid jne. Samuti on salongil olemas ka rahareserv ootamatuteks väljaminekuteks, näiteks rendi maksmine, kui firma ei peaks esimestel kuudel eriti hästi toimima, või kui on jäetud mingite asjadega arvestamata. Tabel 6. Käivituskulud Kuluartikkel Maksumus Kogus Summa Vahendite ost 27 000 1 27 000 Asutamiskulud 5000 1 5000 Kokku 32 000 Reserv 32 000 10% 3200
Rendikulud on igakuiselt 7 000 krooni(kuni üürile andja soovib üüri tõsta või langetada) ja 1500 krooni ulatuses kommunaalmakseid, palkadeks on arvestatud igakuiselt 25 327 krooni. Kokku on püsikulude suurus 34 827 krooni. OÜ Veture 17 Ettevõtte juhatuse liikmed teevad rahalise sissemakse 150 000 krooni osaühingu osakapitalisse, millest arvestatakse maha ettevõtte käivituskulud suuruses 78 452 krooni. Rahareserv ootamatuteks rahalisteks kulutusteks on 71 548 krooni suurune. Käivituskulud Kuluartikkel Maksumus Seadmete ost 39584 Asutamiskulud 4499 Sisustus 11690
Tulud kajastatakse samas perioodis nendega seotud kulutustega. Tulusid ja kulusid ei tasaarvestata omavahel kasumiaruandes, v.a mittepõhitegevuse tulud ja kulud, mis on tekkinud ühest ja samast või suuremast hulgast sarnastest tehingutest, mis ei ole eraldivõetuna olulised. Kasutusel on faktooring, millega ma ei olnud varasemalt kokku puutunud ning selle kasutamine ei olnud varasemalt minu jaoks mõtestatud. Sain kogeda, et faktooring võib olla ettevõttele, kellel on rahareserv väiksem, väga oluline maksete kättesaamise meetod. Kuigi intress on ettevõttele kulu, siis tasuvad selle saadavad ennast üles. Ettevõttel on kasutusel veel EAS-i sihtfinantseerimine, mille puhul EAS hüvitab kuni 40% kuludest. Ülejäänud 60% kajastub kuludes. Seega võetakse EAS-i toetust mitte tuluna vaid kuluvähendina. 3.1 Müügitulu Müügitulu kajastatakse tekkepõhiselt. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on
vajalikute vahendite ost, sealhulgas ehitusmaterjalid. Asutamiskulud meie juhul on raha, mida on vaja maksta ehitajatele, selleks, et nad tehaksid kasvuhooneid ja kattaksid neid kilega. Võtame selleks 4 inimest, iga üks saab 2 500 krooni päevas ja nad teevad oma tööd 5 päevaga. Käivituskuludesse läheb ka raha, mis on vajalik selleks, et ettevõtte töötaks 2-3 esimest kuud, juhul, kui kasumit veel ei ole, ja rahareserv ootamatuteks olukordadeks. 3.2. Tegevuskulud Tegevuskuludesse paneme kulud, mis tekivad ettevõtte tegevuse käigus, sealhulgas töötajate palgad, ruumide rent, laenutagasimaksed, intressimaksed, transpordikulud, reklaamikulud, kulud vee ja elektri kasutamisele. Need kulud on ligikaudu võrdsed iga kuu. Meie juhul tegevuskulud hooajal ja madalhooajal on erinevad, sest sügisel ja talvel ettevõtte kurke ei kasvata, järgnevalt töötajaid on sellel ajal vähem. Alljärgnevas tabelis 7.
annaabi.ee 
