maksed ja laekumised ei toimu sünkroonselt. Osa laekumistest ja maksetest toimuvad ebakorrapäraselt, teised on pideva iseloomuga. Krediidimüügi korral võtab raha laekumine aega. Rahakontot juhtides lisaks optimaalse kassaseisu leidmisele pöörama tähelepanu nii varude kui ka debitoorse ja kreditoorse võlgnevuse juhtimisele. Rakenduslikumaks aspektiks rahakonto juhtimisel on rahaeelarve koostamine. Kui sissetulekud ei kata algarvu siis on vajalik saada välist lisafinantseeringut (nt arvelduskrediit, lühiajaline laen, pikaajaline laen, täiendav omakapital vms) 43. Debitoorse võlgnevuse juhtimise põhiprintsiibid Debitoorse võlgnevuse juhtimine algab krediidipoliitikast. Korraliku kontrollsüsteemi rakendamine võimaldab juba varakult teha parandusi ja vältida debitoorse võlgnevuse kontrolli alt väljumist. Krediidipoliitika rakendamiseks on neli erinevat võimalust (Brigham, Daves 2004): 1
Sellisel juhul on teil tarvis vähem käibevahendeid. Investeeringute plaan Et ettevõte areneks, tuleb investeerida seadmetesse, hoonetesse. Prognoosides tootmismahu kasvu, saab paika panna, millal tuleb osta uusi seadmeid või ehitada juurde pindu tootmiseks. Juhtimis-, turustus- ja üldhalduskulud Siin arvestatakse kokku kulud ettevõtte juhtimiseks kontoriruumide rent, juhtide, müügimeeste, raamatupidamise peale tehtavad kulutused. Kohustuste plaan Ettevõte võib vajada lisafinantseeringut. Seadmete ja hoonete ostmiseks võib kasutada laenu või liisingut. Kui kassavoogude aruandest on näha, et mingil perioodil ei ole ettevõttel piisavalt vaba raha, siis saab kasutada käibekrediiti. TOOTE OMAHINNA ARVUTAMINE Tootmiskulud on otseselt seotud toote valmistamisega, nad hõlmavad otseseid materjali- ja tööjõukulusid ning tootmise üldkulusid. Otsesed materjalikulud on valmistoodangus seotud materjaliga ja abimaterjaliga seotud kulutused
annaabi.ee 
