absoluutväärtus. 24. Intressikandvate kirjete prognoosimine Lühiajalised kohustused algavad intressikandvate laenukohustustega. Arvelduslaen kajastatakse bilansis ainult kasutatud osana, jääki bilansis ei kajastata. Kuigi tavaliselt esineb ettevõtetel ka lühiajalisi võlakohustusi, siis antud juhul käsitleme vaid pikaajaliste pangalaenude ja kapitalirendikohustuste tagasimakseid järgmistel perioodidel. Raamatupidamisreeglite järgi peab arvestama pikaajalistest intressikandvatest kohustustest välja järgmisel aastal tasutava osa ja panema selle lühiajaliste kohustuste reale. 25. Võlgade ja ettemaksete prognoosimine Lühiajaliste kohustuste all olevad võlad ja ettemaksed sisaldavad üsna erinevaid kirjeid: võlad tarnijatele, võlad töövõtjatele ja maksuvõlad. Finantsjuhtimises kutsutakse neid spontaanseteks ehk isetekkelisteks kohustusteks, sest nende taga ei ole otseselt finantseerimisotsust, kuna nad tekivad ettevõtte põhitegevuse käigus tekkepõhise
väga kõrge riskiga. Perspektiivis on põhivara osatähtsus siiski langustrendis, kuid kolmest vaadeldavast ettevõttest on tegemist kõige riskantsemaga. Materiaalse põhivara osatähtsus bilansis on langustrendis, kuid kantimisega ilmselt tegu pole pigem amortiseerumisega. Omakapitali osatähtsus on positiivne ulatudes üle 53% ning on vaadeldaval perioodil kasvanud. Samuti on omakapitali osatähtsus bilansis suurem intressikandvatest laenukohustustest. Omakapitali osatähtsus on üle 53% ja laenukohustused 35,7%, seega laenukohustused ettevõtte jätkusuutlikkust ei ohusta. Tallinki aktsiakapital, aazio ja reservkapital on kõvasti üle 10% ulatudes isegi üle 30%, mis tähendab, et jätkusuutlikkus ohus ei ole. Vaadeldaval perioodil on Tallinki omakapitali osatähtsus pidevalt tõusnud ja on üle 40% bilansimahust, mis tähendab, et jätkusuutlikkus on tugev. 18 19 3
annaabi.ee 
