Praktikaaruanne. Raamatupidamine
Iga tööpäeva kohta
koostatakse kassaraamat (exeli tabelina), milles tuuakse välja sularaha
käibed, sularaha alg- ja lõppjääk. Kaupluse kassa sularaha tehingute kohta
ei vormistata sissetuleku ja väljamineku ordereid. Kassa sissetuleku
aluseks on kaupluse müügiprogrammist RW-POS väljastatud
kassaaruanne. Väljaminekud märgitakse eraldi kannetena
kassaraamatusse (raha viimine panka, sularahatsekid). Kannete õigsuse
kinnitab kassa eest vastutav isik oma allkirjaga. Sularahasummade
arvestamiseks, mis on kaupluse kassast välja võetud, kuid ei ole veel
pangakontole üle kantud, avatakse alakonto "Raha teel". Välisvaluuta
tehingute puhul ostab juhataja Traderoom-st välisvaluutat, sest sealt on
kurss kasulikum, ostetakse täpselt see summa, mis arve tasumiseks
vajalik on. Makse teostamiseks teeb tavalise maksekorralduse, kuid
valuutaks valib välisvaluuta.
annaabi.ee 
