Sisekontrolli eelhindamine vormistatakse dokumendina „Sisekontrolli eelhindamise tabel“. Selles on kuus veergu. 1. Põhilised riskitegurid – fikseeritakse objekti sise- ja väliskeskkonnast tulenevad olulised riskid, mis võivad mõjutada eesmärkide saavutamist (nt kassaruumi puhul uks); 2. Olemasolevad sisekontrollimeetmed – loetletakse peamised meetmed, mida on rakendatud nende riskiteguri ohjamiseks (nt kassaruum: 1. tabalukk, ukse avanemise suund). 3. Meetme esialgne hindamine – antakse hinnang meetme tähtsusele ja vähendada või elimineerida risk (nt kassaruum: 1.1. vähendab riski, kuna kahe luku avamine raskem). 25 4. Auditi meetodid – auditi kava väljatöötamisel tuleb meetodite hulgast leida sobivad,
kestel saada. Täielikult mitteamortiseerunud põhivaraobjektil on jääkväärtus, mille leidmiseks lahutatakse sotusmaksumusest arvestatud kulumi summa. Kui mahakandmisel ei ole võimalik arvele võtta materiaalseid väärtusi summas, mis kataks jääkväärtuse, tekib ettevõtel kahjum. Kui ületab, siis tekib kasum. 17. Raha hoidmise ja transportimise tingimused. Ettevõtted võivad raha hoida: · Ettevõtte kassas; · Ühes või mitmespangas avatud pangakonto(de)l. Kassaruum peab olema isoleeritud, välistada tuleb võimalus tungida sinna uste, akende, põranda, lae, seinte jne kaudu. Nõutav on spetsiaalne kindlalt suletav luuk raha väljaandmiseks ja vastuvõtmiseks. Kaasaja nõuded näevad ette kassaruumi varustuse tuletõrje-valvesignalisatsiooniga. Raha ja väärtpaberid hoitakse tulekindlas rahakapis, mis on ette nähtud kinnitada põranda või seinte külge. Kassaruumi ja rahakapi võtmeid peab ettevõtes olema kaks komplekti üks komplekt kassapidaja
Sisekontrolli süsteemi eelhindamine Eelnevalt kogutud ja eelmainitud vestlusel tuleb hinnata sisekontrolli süsteemi ja välja selekteerima riskid (kõrgematest madalamate riskideni). Eelneva uurimuse tulemusel tuleb koostada sisekontrolli süsteemi eelhindamise tabel. Tabel võib erineda metoodilisest materjalist, kui tegemist on väiksema mahulise auditiga. Tavapärane on kuuene jaotus (6 veergu): 1) Põhilised riskitegurid fikseeritakse erinevad riskitegurid antud objekti kohta, nt kassaruum, kus asub seif sularahaga ning riskiks võib olla see, et aknad on trellitatud väljaspoolt, uksel olev vasarlukk, truvanupp asub kassapidajast kaugel. 2) Olemasolevad sisekontrolli meetmed abinõud riskide likvideerimiseks. 3) Meetme esialgne hindamine antakse hinnang olemasolevatele meetmetele 4) Auditi meetodid millega tehakse kindlaks, et eelnevad meetmed ei ole vastavad. 5) Tõendumaterjalide kogumine - Hinnangute ja ettepanekute tegemine ja
annaabi.ee 
