"kassaplaanis" - 1 õppematerjal

Juhtimisarvestus konspekt-ülesanded (TAK0010; 2019/2020)

2. Kassaplaan Kassaplaani koostamisele eelneb kahe madalamat järku plaani – ​raha laekumise plaani ja raha väljamaksete plaani ​– koostamine. Raha laekumise plaan detailiseerib ja konkretiseerib plaaniperioodi eeldatava rahalaekumise. Raha väljamaksete plaan detailiseerib ja konkretiseerib plaaniperioodi eeldatavad väljamaksed. Aasta kassaplaan koostatakse kvartalite lõikes, kvartali kassaplaan liigendatakse kuude lõikes. Harilikult tuuakse kassaplaanis välja ​järgmised osad​: 1) Kasutadaolev rahasumma, mis leitakse valemiga: ​raha algjääk + laekum = kasutadaolev raha 2) Raha väljaminek, kus kajastatakse eraldi põhimaterjalide soetamisväljaminekud (sõltuvad tarnija poolt antud maksetähtaegadest), põhitööliste palk, muud väljamaksed ja väljaminekud * ​depretsiatsiooni- ja amortisatsioonikulu ei ole rahaline väljaminek 3) Raha koguvajadus