"kaalustamiseks" - 1 õppematerjal

ETTEVÕTTE MAKSEVÕIME PARENDAMINE

kohustusi ja seega puudub sularaha reserv. Pikaajaliselt püsiva negatiivse käibekapitali korral võib analüüsitaval ettevõttel esineda raskusi kahjumite katmisel, mis võivad tekkida väiksema likviidsusastmega käibevarade konverteerimisel rahaks (näiteks ebatõenäoliselt laekuvad arved debitoorses võlgnevuses). Samuti puudub likviidsete varade reserv, mis on vajalik rahavoogude kriisi korral rahaliste sissetulekute ja väljaminekute tasa- kaalustamiseks. Kuigi analüüsitava ettevõtte käibevarad on aasta-aastalt suurenenud, kui 2003. aastal olid need 7 598 130 krooni, siis 2005. aasta lõpuks 10 160 176 krooni, on ka lühiajalised kohustused iga aastaga suurenenud pikaajaliste kapitalirendi kohustuste ja pikaajaliste 38 pangalaenude tagasimaksete osas järgmisel perioodil, samuti on suurenenud võlad hankijatele