Rahanduse aluste kontrolltöö vastused
peavad kajastuma investeeringud eri liiki varadesse (aktsiad, võlakirjad,
rahaturuinstrumendid, hoiused, kinnisasjad ja muu vara) ning investeerimispiirangud, samuti
spetsialiseerumine piirkondade või majandusharude järgi. Kinnised fondid olid Eesti
erastamise investeerimisfondid ja praegu näiteks riskikapitalifondid.
Avatud fond on lepinguline fond, mille osakud on tagasiostetavad fondi poolt ja
emissioonimaht on
piiramatu. Fondi portfell moodustatakse fondiosanike otseste halduslepingute alusel ja
varakogum ei ole ise juriidiline isik. Lepinguline fond on haldava ettevõttega haldamislepingu
sõlminud fondiühikute kaasomandis olev varade kogum. Osakuid võib välja lasta ainult
avalikult. Osakute väljalase ei ole ajaliselt piiratud ning nende emissioonimahtu ega
väljalastavate osakute arvu kindlaks ei määrata. Osakute emitendiks on fondivalitseja. Osaku
väljalaskehinnaks on osaku puhasväärtus (NAV), millele võib olla lisatud fondi tingimustes
annaabi.ee 
