"emissioonimahtu" - 1 õppematerjal

Rahanduse aluste kontrolltöö vastused

Avatud fond on lepinguline fond, mille osakud on tagasiostetavad fondi poolt ja emissioonimaht on piiramatu. Fondi portfell moodustatakse fondiosanike otseste halduslepingute alusel ja varakogum ei ole ise juriidiline isik. Lepinguline fond on haldava ettevõttega haldamislepingu sõlminud fondiühikute kaasomandis olev varade kogum. Osakuid võib välja lasta ainult avalikult. Osakute väljalase ei ole ajaliselt piiratud ning nende emissioonimahtu ega väljalastavate osakute arvu kindlaks ei määrata. Osakute emitendiks on fondivalitseja. Osaku väljalaskehinnaks on osaku puhasväärtus (NAV), millele võib olla lisatud fondi tingimustes ettenähtud väljalasketasu. Osakuomaniku nõudel peab fondivalitseja osaku tagasi ostma (osaku puhasväärtusega, millest võib olla maha arvatud fondi tingimustes ettenähtud tagasivõtmistasu). Osaku tagasivõtmisel võib selle eest tasuda üksnes rahas.