Majandusanalüüs
kohustuste ja omakapitali kooslus, mis tagaks eelarveaastal ettevõttele
vajaliku maksevõime, planeeritud tulemi ettevõttesse investeeritud varalt
(omakapitalilt) ja võimalikult optimaalse kapitali struktuuri. Võtmesõnaks on
õiged proportsioonid ehk sobiv varade, kohustuste ja omakapitali struktuur.
Koostamiseks kasutatakse peaasjalikult kassa- ja kasumieelarves sisalduvat
informatsiooni. Rahasaldo perioodi lõpuks kantakse eelarvelisse bilanssi
49
rahajäägina. Debitoorse võlgnevuse algjääk võetakse viimasest
raamatupidamisbilansist, sellele lisatakse krediitmüük ja raha laekumised
kassaeelarvest ning leitakse debitoorne võlgnevus, mis kantakse eelarvelisse
bilanssi. Varude jäägid määratakse analoogiliselt, st varude aruandelisele
jäägile lisatakse tarned ning võetakse maha müüdud kauba maksumus
annaabi.ee 
