Finantsianalüüs ja investeeringud 1. kontrolltöö
suurendada keskmist tarnijatele tasumata arvete laekumise perioodi.
CCC=DSO ¿ + DIH -DAPO
Mida pikem on ettevõtte finantseerimistsukkel, seda suurem on luhiajaline likviidsusrisk.
Efektiivne oleks klientidelt raha katte saada nii kiiresti kui võimalik ja tarnijatele tasuda nii
hilja kui võimalik, lahtudes kokkulepetest. Põhjus on selles, et osaliselt võib tarnijatele raha
kasitleda tasuta allikana. Siiski tuleks leida kompromiss, et hilise maksmisega mitte rikkuda
haid arisuhteid. Allpool on kujutatud konversioonitsukli kujunemine.
18.
Puhaskäibekapital (osata kujutada ka joonisel)
Puhaskaibekapital (net working capital NWC) on see osa kaibevarast, mis on finantseeritud
pikaajaliste allikatega. Tõlgendus: naitab, mil maaral on kaibevara suurem luhiajalistest
kohustustest. Ettevõte on likviidne siis, kui puhaskaibekapital on positiivne (uldtunnustatud
kriteerium: NWC>0). Juhtimisotsus: teha CR. Tihti ei eristata kogukaibekapitali, kaibekapitali
annaabi.ee 
