"16944000" - 1 õppematerjal

Juhtimisarvestus konspekt-ülesanded (TAK0010; 2019/2020)

samas kvartalis. Kasutadaolev raha = algsaldo + kvartali laekumised kokku. ● Pool põhimaterjali soetamise arvetest tasutakse ostuga samas kvartalis ja teine pool järgmises kvartalis. Näiteks 2020 I kvartali puhul on arvutused järgmised: eelmise kvartali eest on tasumata 7 248 000 eurot (leitav 31.12.2019 bilansi alt ‘Tasumata arved’ juurest), sama kvartali eest tasutakse 50% kvartali materjali soetamise kuludest ehk 8 472 000 eurot (=16944000*50%). ● Põhitööjõule tasutakse palgad samal kuul, väärtused on leitavad põhitööjõuplaanist. ● Tootmise lisakulud makstakse ära sama kvartali jooksul, väärtused on leitavad tootmise lisakulude plaanist. Püsivad tootmise lisakulud sisaldavad ka kulumit (350 000 eurot), ​kulum aga ei ole rahavoog ning tuleb kassaplaanis tootmise lisakuludest maha lahutada, näiteks 2020 I kvartali puhul on arvutused järgmised: 3 190 000 - 350 000 = 2 840 000 eurot.