"viiev" - 1 õppematerjal

Sisekontroll ja -audit

14. Kaardistamine on protsessi graafiline kujutamine, juurde lisatakse vastavad tegevused ja dokumendid. Annab tegevustest selge ja ülevaatliku pildi. Graafiliselt selgub, kas ressursse kasutatakse efektiivselt või mitte. Kaardistamine on mahukas ning seotud infovoogudega. 15. Läbi jalutamine on kaardistamise lihtsustatud versioon, kuna pole nii põhjalik. Läbi jalutamist võiks teha enne kaardistamist. Auditikava Auditikava peab koostama audit läbi viiev audiitor. Auditi kavas fikseeritakse kõik auditiga seotud tegevused: pikkus, ulatus, kaasatud isikud, täpne aeg. Auditikava on täpne töö tegemise juhend. Samuti peaks sisaldama reservaega. Ühele auditikavale järgneb kohe järgmine auditikava, seega neid venitada ei saa ja peavad olema täpsed. Mahukama auditi puhul tegelevad seellega mitmed audiitorid korraga, siis peab auditikava sisaldama nende vahelist konkreetset tööjaotust.