SISEKONTROLL JA SISEAUDIT
riskid.
3. Kontrollitegevused
Mõeldakse poliitikaid ja protseduure, mis aitavad tagada organisatsiooni juhtimist selliselt,
nagu juhtkond seda kavandas. Sellised tegevused tagavad, et organisatsiooni eesmärke
ohustavate riskide korral rakenduvad vajalikud meetmed. Kontrollitegevus toimib
organisatsiooni kõikidel tasanditel ja kõikides funktsioonides.
Kontrollitegevused hõlmavad:
1) autoriseerimist – litsentsid, vastavad litsentsile, patenteeritule vastavus;
2) kinnitamised ja aktsepteerimised – (osakonnajuhataja võib alla kirjutada nt 10 000-
kroonisele arvele, üle selle nt direktori allkiri, pidevad võrdlused plaaniliste või
eelarveliste näitajate ja normatiividega);
3) varade kaitstus – tagada kaitstus, säilimine (nt kassa tegevus);
4) funktsioonide lahususe tagamine – kõigil on ettenähtud oma õigused-kohustused
annaabi.ee 
