............................9 2.3 Konkurendid..............................................................................9 2.4 Toodete turustamine müügiprognoos..............................................10 3 FINANTSOSA..........................................................................11 3.1 Käivituskulud..........................................................................12 3.2 Tegevuskulud..........................................................................12 3.3 Likviidsusprognoos..................................................................12 3.4 Kasumiaruanne........................................................................13 3.5 Riskid.....................................................................................13 2 KOKKUVÕTE OÜ Crismo Consult pakub raamatupidamisteenust ja konsultatsioone Pärnumaa ettevõtetele. Firma on orienteerunud pakkumaks teenust pisiettevõttetele. Ettevõte luuakse
50 4 130 1 560 Elekter KWh 1.05 200 210 2 520 Side(telefon; 165.00 1 165 1 980 internet) Muud(kortele toit) kg 125.00 15 1875 22 500 Palgakulu 3 töötajale kr. 19995.00 0 239 940 Kokku 2 380 268 500 3.3. Likviidsusprognoos Tabel 10. Rahavoogude aruanne Nimetus september oktoober november detsember 2010.a. 2011.a. Algjääk 30 460 37 100 48 720 68 340 87 960 68 985 Tulud X X X X X X Tulud majutusest 6 070 9 200 14 500 14 500 189 600 239 150 Tulud jalutamisteenusest 2 950 4 800 7 500 7 500 59 925 70 275
3.FINANTSOSA....................................................................................................................................................13 3.1 KÄIVITUSKULUD...........................................................................................................................................13 3.2 TEGEVUSKULUD............................................................................................................................................13 3.3 LIKVIIDSUSPROGNOOS.................................................................................................................................. 14 3.4 KASUMIARUANNE......................................................................................................................................... 14 3.5 RISKIDE ANALÜÜS JA HINNANG TULEMUSELE.............................................................................................. 14 4
Tabel 11 Tegevuskulud Kuluartikkel Summa Rendikulud 511 Kommunaalkulud 160 Palgakulud 320 Palgamaksed 109 Laen 1.aastaks 1 721 Laen 2.aastaks 886 Laen 3.aastaks 608 Raamatupidamisteenuse kulud 63 Interneti kulud 23 Kokku 4401,98 3.3. Likviidsusprognoos Esimesel tegevusaastal on vähem kliente, kui järgmistel aastatel. Teise aasta tegevuse lõppedes on ettevõte kuu lõppjääk positiivne. Teise aasta lõpuks on pool pangalaenust juba tasutud. Likviidsusprognoos välja toodud tabelis 12. Puhkemaja Tabel 12 Likviidsusprognoos
Tegevuskulud 44436 3 133308 Käivituskulud kokku X X 212288 3.2. Tegevuskulud Kulud, mis tekivad ettevõtte tegevuse käigus Kuluartikkel Summa Ruumide rent 6000 Töötajate palgad 29326 Laenu tagasimakse 4257 Liisingmakse 4053 A-kulu 500 B-kulu 300 Kulud kokku 44436 3.3. Likviidsusprognoos Vaadeldakse reaalset raha liikumist nii kassas kui ka pangaarvel kuude lõikes Seega amortisatsiooni ei arvestata Koostada kaheks aastaks; kui ettevõte on kahjumis, siis kolmeks aastaks Kui tekib miinussaldo, siis tuleb kas kulusid vähendada või võtta hooajalist laenu (ja lisada laenu tagasimakse graafik) Nimetus jaan veebr märts apr mai juuni Algjääk 139388 131312 134236 166520 215164 309328
http://www.bauhof.ee/p/puhastusvahend-pihustiga-dr-beckmann-keraamilisele-pliidile/638043 http://www.bauhof.ee/p/porandapesuvahend-orto-maali-5l/576382 http://www.bauhof.ee/p/vedelseep-aprikoos-5l/515893 http://www.ahoi.ee/et/hulgiladu/detail/ajax-aknapuhastusvahend-triple-action-750ml-taide/id/125784/ http://www.bauhof.ee/p/tualettpaber-serla/653351 http://www.bauhof.ee/p/tualettpaber-daisy-lux/655251 https://www.energia.ee/et/hinnad http://www.veolia.ee/index.php?lang=est&main_id=35 3.3 Likviidsusprognoos Prognoos on koostatud ettevõtte kaheks esimeseks tegevuse aastaks ning likviitsusprognoosis selgub ettevõtte sissetulekute ja väljaminekute vahe kuude lõikes. Likviitsusprognoosi põhjal selgub, et ettevõtte suudab katta igakuiseid planeerituid väljaminekuid. Ettevõtel jääb igakuistest väljaminekutest üle ka vabaraha, mida on võimalik säästa või investeerida tulevikus ettevõtte arengusse. Oodatav igakuine sissetulek
annaabi.ee 
