"kuumaliini" - 1 õppematerjal

SISEKONTROLL JA SISEAUDIT

vormistada kirjaliku vastulausena, mis lisatakse auditi lõpparuandesse. Lõpparuandele kirjutavad alla kõik auditis osalenud siseaudiitorid, millega nad tõendavad, et nende esitatud andmed on õiged. Siseauditi üksuse juht allkirjastab lõpparuande, tõendades, et ta on vastu võtnud ühe originaaleksemplari ja sellega tutvunud. Samuti allkirjastab lõpparuande auditeeritud projekti juht, millega tõendab, et on saanud ühe originaaleksemplari ja on selle seisukohtadega nõus. Kuumaliini raport (red-line report) Kui auditi käigus avastatakse pettusi, asutuse vara või maine olulist kahjustamist ja muud taolist, siis on siseaudiitor kohustatud kohe rakendama meetmeid olukorra normaliseerimiseks ja esmase sammuna tuleks informeerida vastava tasandi juhti. Sündmuse kohta koostatakse kuumaliini raport, mis edastatakse siseauditi struktuuriüksuse juhile ja vastava tasandi juhile. Vajadusel võib selle esitada ka uurimisorganitele või Rahandusministeeriumi järelevalve