sõiduauto kasko 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 Juhtimiskulu kokku 68600 68600 68600 68600 68600 118600 118600 Kulud kokku 244283 285266,3 326324,7 367383 408441,3 499499,7 540558 Ärikasum 69717 98733,67 127675,3 156617 185558,7 164500,3 193442 NB! Ärikasum ilma põhivarade kulumit maha arvestamata Kassavoogude prognoos hetkeseisu arvestades Sissetulekud: jaanuar veebruar märts aprill mai juuni juuli Väliskäive 210000 210000 210000 210000 210000 210000 210000 Sisekäive 122720 122720 122720 122720 122720 122720 122720 Sissetulek 332720 332720 332720 332720 332720 332720 332720 Kulud: Väliskütus 80500 80500 80500 80500 80500 80500 80500
7. Turundus - turundusplaan (ärieesmärk, saavutused (praegused ja tulevased), tegevused) - turundusstrateegia (toote/teenuse reklaam, müügikanalid 8. Finantseerimine - ettevõtte käivitamiseks vajalik finantseering ja rahastamisallikad - vajaminevad vahendid (seadmed, ruumid, käibevahendid) ja maksumused - laenukapitali kaasamise vajadus, omakapitali kasutusvõimalused 9. Finantsprognoosid - esitatakse tulude ja kulude prognoos, kassavoogude aruanne, kasumiaruanne, bilanss - prognoosid esitatakse 3 aasta kohta (esimesel aastal kuude kaupa; järnevatel aastatel a kaupa) 10. Riskianalüüs - SWOT analüüs (ettevõtte tugevused ja nõrkused; võimalused ja ohud) - riskid ja nende maandamise võimalused
pangalaenu tagasi maksta jmt). Finantsprognoosid Kõik finantsprognoosid esitatakse projekti alustamise majandusaastast kuni projekti lõpetamise aastale järgneva kolme aasta kohta. · Tulude ja kulude prognoos 3 aasta peale toodete/teenuste kohta. Kui ettevõte toodab mitut erinevat toodet või osutab mitut erinevat teenust, siis nende osatähtsused nii tulude kui kulude aspektist vaadatuna tuleb eraldi lahti kirjutada. · Prognoositud kassavoogude aruanne. Kassavoogude aruanne arvestab igakuiselt kõiki sissetulevaid ja väljaminevaid rahasummasid. Kui teatud perioodil on ette näha raha defitsiiti tuleb korrigeerida müügiprognoosi, tegevuskulude aruannet või planeerida lisa rahastamisallikaid. · Prognoositud kasumiaruanne · Prognoositud bilanss · Arvestades asjaolu, et ettevõtte finantside planeerimisel on olulise tähtsusega eelkõige
NB! Kõik tabelivormid alljärngevate plaanide- ja prognoosidele on välja toodud näidisäriplaanis ja äriplaani vormis. 14 Müügiprognoos Kõigepealt tuleb prognoosida, kui palju on võimalik toodet või teenust müüa. Aastane läbimüük müügiplaanist kajastatakse kasumiaruandes. Laekumiste plaan Raha müüdud toodete eest ei pruugi laekuda kohe. Seetõttu on kassavoogude aruande jaoks oluline prognoosida, kui palju rahast laekub kohe (ettemaks, sularahaga makse, kohene kaardimakse) ja kui palju viivitusega (arvega maksmise puhul on Eestis tavaline maksetähtaeg 14 päeva). Tootmisplaan, valmistoodangu varude plaan Teades, kui palju on plaanis müüa, saab paika panna tootmisplaani. Tootmisplaani tehes tuleb arvestada, et enamikel juhtudel ei õnnestu tehase ühes otsas tellimust vastu võtta ja seni kui makseid korraldatakse, teisest
leida ja palgata disainer või insener, kes uue toote välja töötaks. Seejärel toimuks testimine, tootmise seadistamine, tootmise alustamine ja reklaam klientidele. Ilma pikaajalise plaanita avastaksite te alles aasta pärast, et oleks õige hetk uus toode turule tuua. Alles siis saate te alustada protsessi disaineri palkamisest kuni toote poeletile jõudmiseni. Kuid nii on teil kulunud aasta rohkem! Äriplaani oluline osa on finantsplaan ja selle üks osa on kassavoogude aruanne. Kassavoogude aruande põhjal saab hinnata kas teil on tegutsemise jooksul pidevalt kassas või pangakontol piisavalt raha, et esitatud arveid kinni maksta. Alustades tegevust korralikku finantsplaani tegemata võite te leida end olukorras, kus äri juba läheb, kuid teil on olulisel hetkel raha otsas. Siis raha otsima hakates kulub teil hulk aega, enne kui te selle raha leiate ja see võib olla teie ettevõtte jaoks juba liiga hilja.
· Suurbritannia · Austraalia, Kanada, Uus-Meremaa · 30/360 · Rootsi, Norra © Robert Kitt Võlainstrumentide üldvalem CP x Nominal + AI = GP · CP puhashind (Clean Price), protsent nominaalist, noteeritakse börsil · AI kogunenud intress (Accrued Interest), viimasest intressimaksest kogunenud, kuid väljamaksmata intress · GP must hind, koguhind (Dirty Price, Gross Price), makstav rahasumma. Arvutatav kassavoogude NPV'st. Seos tootluse ja puhashinna vahel © Robert Kitt Võlainstrumentide üldvalem 2 · GP ehk võlakirja eest makstava summat arvutatakse analoogiliselt rahavoogude NPV-ga n n CFi GP i 1 1 y Li GP CF v i 1 i Li
1. Täita ära "Algandmed" lehel kõik rohelise taustaga lahtrid! 2. Täita ära "Tooted" lehel kõik andmed! NB! Sinisega täidetud lahtrid on näitlikud ja neid saab muuta! 3. Täita ära "Bilanss" lehel eelmise tegevusperioodi veerg (B) kui majandustegevust on varem toimunud 4. Täita ära "Kassavood" lehel tühjad lahtrid! Siin esitada andmed projekti esimese 12 kuu kohta. Kuude nimetusi saab muuta ainult kassavoogudes. Kui teie projekt algab näitkes 2006.a. märtsis, siis kirjutage kassavoogude lahtrisse B2 märts 2006, lahtrisse B3 aprill 2006 jne.. 1. aasta kokku sel juhul 2006-2007, 2. aasta 2007-2008 jne. Teistes aruannetes muutuvad need seejärel automaatselt. 5. Sinisega täidetud lahtrid genereeruvad automaatselt. 6. "Kasumiaruanne" ja "Bilanss" genereeruvad "Algandmete" ja "Kassavood" andmete alusel. III aasta IV aasta jah jah 10 10 2 2 Täita ära kõik 15 15 rohelised lahtrid! Jrk
sobivad müügikanalid. 8. Finantseerimine - kirjeldatakse ettevõtte käivitamiseks vajaminevat finantseeringut ja rahastamisallikaid; - loetletakse vajaminevad vahendid (seadmed, ruumid, käibevahendid) ja nende maksumused; - analüüsitakse laenukapitali kaasamise vajadust ja allikaid ning tuuakse välja omakapitali kasutamise võimalused. 9. Finantsprognoosid - esitatakse tulude ja kulude prognoos, prognoositud kassavoogude aruanne, kasumiaruanne ja bilanss; - kõik prognoosid esitatakse 3 aasta kohta, esimesel aastal kuude kaupa ning järgnevatel aastatel aasta kaupa. 10. Riskianalüüs - viiakse läbi SWOT analüüs, kus analüüsitakse ettevõtte tugevusi ja nõrkusi ning võimalusi ja ohte; - tuuakse välja riskid ja nende maandamise võimalused 3. Kasumiplaan ehk tulude-kulude eelarve peaks kajastama ettevõtte majandustegevuse arengut ja andma vastuse küsimusele, kas tegemist on kasumliku äriga
Pikaajalised laenukohustused (välja arvatud nende lühiajaline osa) märgitakse: IGF/ kassavood/ rida 21. Toetusi on erinevaid ja nende tingimustega tuleb end kurssi viiva. Info EAS-i starditoetuste kohta on saadaval: http://www.eas.ee/et/alustavale-ettevotjale/eas-i-lahendused-ja- toetusvoimalused/starditoetus/ueldist ja kasvutoetuse kohta http://www.eas.ee/et/alustavale- ettevotjale/eas-i-lahendused-ja-toetusvoimalused/kasvutoetus/ueldist. Kassavoogude tabelis on toetused liigitatud EAS-ilt saadavateks starditoetusteks ja kasvutoetusteks ning muudest allikatest saadavateks toetusteks. Lisaks on oluline vahet teha ka sellel, millisel eesmärgil toetusi makstakse. Erinevad toetused kantakse erinevatele töölehe ridadele. Hoonete ehitamiseks ja ruumide renoveerimiseks saadud toetuste summad märgitakse: IGF/ kassavood/ rida 23. 36
tekkimise momendist. Ettevõtte rahastamise võimalusteks on oma säästud, äripartneri säästud, pangalaen, riigi- või omavalitsusasutuse sihtotstarbeline toetus. ÄRIPLAANI KOOSTAMINE Äriplaani sõnalises osas kirjeldatakse oma äriideed, toodet/teenust, tegevust/tootmist, klienti ja tegevusviise, kuidas kaup/teenus kliendini jõuab. Äriplaani numbriline osa koosneb tavaliselt kolmest tabelist: kavandatud kassavoogude aruanne, kavandatud kasumiaruanne ja kavandatud bilanss. Äriplaani sõnalises osas on tähtis jälgida, et kirjas oleks ainult oluline. Detailsem info (näiteks täismahus turu- uuringud) esitatakse äriplaani lõpus lisadena. 1. Kokkuvõte on ilmselt äriplaani kõige loetum osa, millest peab saama kiire ülevaate, mida ja milliste vahendi- tega plaanitakse saavutada. 2. Äriidee kirjeldus – ettevõtmise eesmärk ja vajalikud vahendid, et eesmärgini jõuda. Samuti kirjeldatakse ette-
0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 mai.2013 juuni.2013 juuli.2013 aug.2013 sept.2013 okt.2013 nov.2013 dets.2013 2013.a. 2014.a.2015.a. 2016.a. Finantsprognoosid alustavale ettevõtjale KASSAVOOGUDE PROGNOOS 01.13 02.13 03.13 04.13 05.13 06.13 07.13 08.13 Raha jääk perioodi algul 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 May/2016 Jun/2016 Jul/2016 Aug/2016 Sep/2016 Oct/2016 Nov/2016 Dec/2016 2016 a. 2017.a. 2018.a. 2019.a. Finantsprognoosid alustavale ettevõtjale KASSAVOOGUDE PROGNOOS 1. aasta kokku 2.aasta 3.aasta 4. aasta
00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 May/2016 Jun/2016 Jul/2016 Aug/2016 Sep/2016 Oct/2016 Nov/2016 Dec/2016 2016 a. 2017.a. 2018.a. 2019.a. Finantsprognoosid alustavale ettevõtjale KASSAVOOGUDE PROGNOOS 1. aasta kokku 2.aasta 3.aasta 4. aasta
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 May/2014 Jun/2014 Jul/2014 Aug/2014 Sep/2014 Oct/2014 Nov/2014 Dec/2014 2014.a. 2015.a. 2016.a. 2017.a. Finantsprognoosid alustavale ettevõtjale KASSAVOOGUDE PROGNOOS 01/14 02/14 03/14 04/14 05/14 06/14 07/14 08/14 Raha jääk perioodi algul 0.00 -2,092.20 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
2015 toetus Arvuti 400 Töötukassa 03.2015 toetus 13.2 Finantsprognoosid (müügiprognoosid, kasumiaruande prognoos, rahavoogude prognoos, bilansi prognoos) Finantsprognooside koostamisel kasutasin EAS-i ,,isegenereeruvate finantsprognooside" tabelit, mis koosneb müügiprognoosist, kassavoogude prognoosist, kasumiaruande ja bilansi prognoosist( lisatud eraldi exeli tabelina) Töötukassa toetuse raha eest plaanin osta ka 3 kuu varu töövahendeid lisaks aparaatidele. 14. Lisad Tradehouses müügil olev näohooldusaparatuur MULTIFUNKTSIONAALNE NÄOHOOLDUSAPARATUUR H5050 9-funktsiooniline aparatuur Professionaalne multifunktsionaalne näohooldusaparaat digitaalse juhtimisega * Aurutaja
Äriplaani koostamise juhend Äriplaan koosneb kahest osast - sõnad ja numbrid. Äriplaani sõnalises osas kirjeldatakse oma äriideed, toodet, tootmist, klienti ja teid, kuidas kaup kliendini jõuab. Äriplaani numbriline osa koosneb tavaliselt kolmest tabelist: - planeeritud kassavoogude aruanne - planeeritud kasumiaruanne - planeeritud bilanss Numbrilise osa koostamise kohta saab täpsemalt lugeda artiklist "Äriplaan - finantsprognoosid". Äriplaani sõnaline osa Äriplaani sõnaline osa peaks olema 10-20 lehekülge pikk. Tähtis on jälgida, et kirjas oleks ainult oluline. Näiteks toote detailsed spetsifikatsioonid, täismahus turuuuringud, hinnapakkumised, lepingute näidised, võtmetöötajate täismahus CV-d, plaanid, kaardid lisatakse äriplaani lõppu lisadena
kulutusi ning kasumit-kahjumit, saab: § kindlaks määrata firma tegevuse suundumuse (trendi), kas firma läheb tõusu- või langusjoones § kindlaks määrata selle, mida olukorra parandamiseks ja paremate tulemuste saavutamiseks ette võtta § üle vaadata halduskulud nende vähendamise eesmärgil, taotleda laenuprotsendi alandamist, täpsustada seadmete kulumisnorme või hoida kokku kuskil mujal. Kasumiaruanne koostatakse tavaliselt kord kuus. 8.6. Rahavoogude (kassavoogude) aruanne Ettevõtte omaniku jaoks on oluline positiivne rahavoog. Ettevõte võib olla kasumis, kuid tal ei pruugi olla võimalust maksta dividende investeerimisvajaduse või ostjate suurte võlgade tõttu jne. Ettevõttel võib olla väga ebaühtlane rahavoog, mis tugevdabki riski ja nõuab eri perioodidel tegelikku vahendite suunamist kõrvale jne. Kassavoog iseloomustab ettevõtte rahaliste vahendite jääkide muutust:
§ kindlaks määrata firma tegevuse suundumuse (trendi), kas firma läheb tõusu- või langusjoones § kindlaks määrata selle, mida olukorra parandamiseks ja paremate tulemuste saavutamiseks ette võtta § üle vaadata halduskulud nende vähendamise eesmärgil, taotleda laenuprotsendi alandamist, täpsustada seadmete kulumisnorme või hoida kokku kuskil mujal. Kasumiaruanne koostatakse tavaliselt kord kuus. 8.6. Rahavoogude (kassavoogude) aruanne Ettevõtte omaniku jaoks on oluline positiivne rahavoog. Ettevõte võib olla kasumis, kuid tal ei pruugi olla võimalust maksta dividende investeerimisvajaduse või ostjate suurte võlgade tõttu jne. Ettevõttel võib olla väga ebaühtlane rahavoog, mis tugevdabki riski ja nõuab eri perioodidel tegelikku vahendite suunamist kõrvale jne. Kassavoog iseloomustab ettevõtte rahaliste vahendite jääkide muutust:
annaabi.ee 
