"krediidiostudele" - 1 õppematerjal

Finantsjuhtimise praktikaaruanne

9. RAHA TALITUSTSÜKLI ARVUTAMINE Raha talitustsükkel = Varude käibevälde + Raha keskmine laekumisaeg ­ Võlgade keskmine makseaeg 28 Varude käibevälde= Varud/ Müüdud toodangu kulu päevas Raha kesk. Laekumisaeg = Nõuded ostjate vastu/ Krediidimüügi tulu päevas Võlgade kesk. Makseaeg = Võlad tarnijatele/ Kulu krediidiostudele päevas 1) Varude käibevälde 07 = 19 879 000/ ( 314 650 000/365 ) = 19 879 000/862 054,79 =23,06 2) Varude käibevälde 08 = 21 553 000/ ( 383 081 000/365 ) = 21 553 000/1 049 536,99 = 20,54 3) Varude käibevälde 09 = 17 157 000/ (342 163 000/365 ) = 17 157 000/937 432,88 = 18,30 1) Raha keskmine laekumisaeg 07 = 42 768 000 / (357 336 000/365 ) = 42 768 000/979 002,74= 43,69