"kontsernikontolt" - 1 õppematerjal

Finantsjuhtimise kordamisküsimused

12. Mille poolest erineb füüsiline raha koondamine kontsernikontol arvestuslikust? Kontsernikonto – kontserni arvelduskonto, millele koondatakse kontserni kuuluvate ettevõtete pangakontodel olev raha. Koondamine võib toimuda: ● Füüsiliselt (physical pooling) – st raha liigub automaatselt reaalselt kõik kontsernikontole, üksuse kontole jääb 0-jääk st kui üksuse kontol oli raha puudu, siis sinna kantakse kontsernikontolt raha juurde. Mõningatel juhtudel võib miinimumjääk olla ka muu kui 0. ● Arvestuslikult (notional pooling) – st kontsernikonto aruandes on näha arvel olev arvestuslik rahasumma, kuid füüsiliselt paikneb raha eraldi allüksuste kontodel. 13. Nimetage vähemalt 3 maksete kogumise alternatiivi. E-arve püsimakse lepingu kasu ettevõttele ● Pank ise debiteerib maksja kontolt kokkulepitud kuupäeval rahasumma.