Küberpettused ja väärtarvitused
investeeringud ja maksudest kõrvalehoidmine), emotsionaalsed tunded (ahnus,
töötulemuste mitte hindamine, kartus kaotada töö, vajadus kontrollida, väljakutse
süsteemimurdmiseks) ja elustiil (hasartmängu harjumused, narkootikumid või alkoholi
probleemid, perekonna surve).
Samuti on kolme tüüpi surveavaldusi, mis võivad suunata inimesi toime panema pettusi,
mis on seotud majandusaasta aruannetega. Nendeks on juhtimistegurid (juhtimise
eetiline kaheldavus, ebasobilikud teenimise meetodid), ettevõtte tingimused (ettevõtte
kahanemine, tehnoloogilised muutused, uued nõuded, mis nõrgestavad finantsilist
stabiilsust) ja rahaline surve (suured rahavoo probleemid, suured kahjud).
Võimalused
Võimalus on käitumuslik tunnus või ka situatsioon, mis lubab isikul või organisatsioonil
teha kolme asja:
1. Toime panna pettust.
2. Varjama pettust.
3. Teisendama andmeid saavutamaks oma kasu.